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CNFAFCNFAF菜菜鸟鸟会会计计圈圈合合并并财财务务报报表表小小鸟鸟3030在此输入基本信息！月 份 ：单 位 名 称 ：企 业 负 责 人 ：会 计 主 管 ：制 表 人 ：金 额 单 位 ：报 出 日 期 ：温温馨馨提提醒醒：工工作作表表保保护密密码为x xc ck kj jz zj j，2012年10月菜鸟会计圈菜鸟驼鸟小鸟30元2012年11月1日在此输入基本信息！温温馨馨提提醒醒：工工作作表表保保护密密码为x xc ck kj jz zj j，会会 计计 分分 录录试试算算平平衡衡凭凭证证科科目目编编号号科科目目名名称称借借方方贷贷方方试试算算平平衡衡试试算算平平衡衡表表编制单位：菜鸟会计之家2012年10月编号科目名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方1001现金-1002银行存款-1009其他货币资金-1101短期投资-1111应收票据-1121应收股利-1122应收利息-1131应收账款-1133其他应收款-1151预付账款-1161应收补贴款-1201存货-1301待摊费用-1401长期股权投资-1402长期债权投资-1501固定资产-1502累计折旧-1505固定资产减值准备-1601工程物资-1603在建工程-1701固定资产清理-1801无形资产-1803商誉-1805无形资产减值准备-1815未确认融资费用-1901长期待摊费用-2101短期借款-2111应付票据-2121应付帐款-2131预收帐款-2151应付工资-2153应付福利费-2161应付股利-2171应交税金-2176其他应交款-2181其他应付款-2191预提费用-2301长期借款-2311应付债券-2321长期应付款-2331专项应付款-3101实收资本-3103已归还投资-3111资本公积-3121盈余公积-3131本年利润-3141未分配利润-3151少数股东权益-3152外币报表折算差额-5101主营业务收入-5102其他业务收入-5201投资收益-5203补贴收入-5301营业外收入-5401主营业务成本-5402主营业务税金及附加-5405其他业务支出-5501销售费用-5502管理费用-5503财务费用-5601营业外支出-5701所得税-5801以前年度损益调整-合计-编号科目名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方单位：元贷方-期末余额-贷方期末余额工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业大型企业项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本企业偿偿债债能能力力资产负债率(%)31.8843.1554.8764.9782.9243.71流动比率(%)212.57161.43121.8980.2761.35164.73总债务/ebitda2.353.806.7514.2429.841.80全部资本化比率(%)16.3327.5540.7361.6880.1020.24已获利息倍数9.955.922.751.89-0.6215.08速动比率(%)170.48123.1293.8762.9449.22134.99经营活动现金净流量/总债务0.160.080.01-0.02-0.050.43财财务务效效益益净资产收益率(%)35.5221.169.592.83-1.0654.12销售(营业)利润率(%)28.3422.7516.628.674.3437.03总资产报酬率(%)25.2518.619.554.640.5948.70经营活动现金流入量/销售收入1.381.201.070.910.600.96成本费用利润率(%)19.8314.808.302.47-2.6857.54资资金金营营运运总资产周转率(次)1.921.100.700.280.171.24流动资产周转率(次)3.111.921.160.430.262.58存货周转率(次)9.647.664.572.410.898.59应收账款周转率(次)15.9511.747.314.590.559.49发发展展能能力力销售(营业)增长率(%)36.4024.487.14-12.11-23.45-资本积累率(%)26.2815.303.83-7.23-16.41-总资产增长率(%)24.3919.437.81-4.57-9.96-三年利润平均增长率(%)28.5518.96-5.04-16.99-31.61-工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业中型企业项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数偿偿债债能能力力资产负债率(%)24.9336.9047.3158.8175.6343.71流动比率(%)234.48179.04127.6291.2271.41164.73总债务/ebitda1.262.305.1010.0023.051.80全部资本化比率(%)12.5522.0535.1058.0576.0620.24已获利息倍数21.5914.548.884.861.7015.08速动比率(%)191.08137.52112.3779.8753.99134.99经营活动现金净流量/总债务0.340.260.120.05-0.020.43财财务务效效益益-净资产收益率(%)48.8733.2819.9513.196.2054.12销售(营业)利润率(%)34.5025.7618.9911.697.3237.03总资产报酬率(%)28.1320.9512.908.925.1648.70经营活动现金流入量/销售收入1.421.301.160.920.710.96成本费用利润率(%)27.8321.6515.0811.246.8757.54资资金金营营运运-总资产周转率(次)2.391.711.210.550.301.24流动资产周转率(次)4.442.701.861.040.512.58存货周转率(次)12.3610.176.353.841.198.59应收账款周转率(次)17.6812.998.546.271.949.49发发展展能能力力-销售(营业)增长率(%)37.9225.569.37-5.57-14.53-资本积累率(%)27.5717.136.50-3.66-10.90-总资产增长率(%)27.2020.818.69-0.93-7.19-三年利润平均增长率(%)34.2923.95-0.73-11.04-22.87-工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业小型企业项 目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数偿偿债债能能力力资产负债率(%)18.6030.5342.9857.9473.7343.71流动比率(%)249.19187.09139.86106.9284.50164.73总债务/ebitda0.961.793.229.3516.491.80全部资本化比率(%)10.7719.1130.8353.4272.9620.24已获利息倍数34.2824.8711.946.752.6715.08速动比率(%)206.21148.67118.5684.7061.45134.99经营活动现金净流量/总债务0.480.360.240.100.020.43财财务务效效益益-净资产收益率(%)56.9443.4931.3220.1910.2654.12销售(营业)利润率(%)39.3531.2125.4516.6811.6437.03总资产报酬率(%)29.3423.1615.4711.177.0148.70经营活动现金流入量/销售收入1.491.331.250.990.830.96成本费用利润率(%)35.0228.0423.0617.4110.7657.54资资金金营营运运-总资产周转率(次)2.862.442.131.420.541.24流动资产周转率(次)5.943.872.431.190.662.58存货周转率(次)17.2214.517.125.252.228.59应收账款周转率(次)18.9714.9210.727.972.189.49发发展展能能力力-销售(营业)增长率(%)38.3927.2111.58-0.56-8.13-资本积累率(%)28.2918.287.88-0.42-6.64-总资产增长率(%)27.8921.4812.885.69-5.33-三年利润平均增长率(%)37.7228.008.00-9.33-18.51-评价计算公式项 目资产总额良良好好值值=(负债总额/资产总额)*100%流动资产良良好好值值=(流动资产/流动负债)*100%存 货优优秀秀值值=负债总额/ebitda流动负债优优秀秀值值=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%负债总额优优秀秀值值=ebitda/利息支出所有者权益良良好好值值=(流动资产-存货)/流动负债)*100%利润总额优优秀秀值值=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%利息支出净 利 润优优秀秀值值=(净利润/平均净资产)*100%主营业务利润优优秀秀值值=(主营业务利润/销售收入)*100%销售收入优优秀秀值值=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%上年销售收入较较低低值值=经营活动现金流入量/销售收入三年前利润总额优优秀秀值值=(利润总额/成本费用总额)*100%良良好好值值=销售收入/平均资产总额优优秀秀值值=销售收入/平均流动资产总额良良好好值值=销售成本/平均存货平平均均值值=销售收入/平均应收账款平平均均值值=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%平平均均值值=(期末所有者权益-期初所有者权益)期初所有者权益*100%较较低低值值=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%平平均均值值=(年末利润总额/三年前年末利润总额)1/3-1x100%评价计算公式平平均均值值=(负债总额/资产总额)*100%平平均均值值=(流动资产/流动负债)*100%良良好好值值=负债总额/ebitda良良好好值值=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%良良好好值值=ebitda/利息支出平平均均值值=(流动资产-存货)/流动负债)*100%优优秀秀值值=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%优优秀秀值值=(净利润/平均净资产)*100%优优秀秀值值=(主营业务利润/销售收入)*100%优优秀秀值值=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%较较低低值值=经营活动现金流入量/销售收入优优秀秀值值=(利润总额/成本费用总额)*100%平平均均值值=销售收入/平均资产总额工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业平平均均值值=销售收入/平均流动资产总额平平均均值值=销售成本/平均存货平平均均值值=销售收入/平均应收账款较较低低值值=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%较较低低值值=(期末所有者权益-期初所有者权益)/期初所有者权益*100%较较低低值值=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%平平均均值值=(年末利润总额/三年前年末利润总额)1/3-1x100%评价计算公式较较低低值值=(负债总额/资产总额)*100%平平均均值值=(流动资产/流动负债)*100%平平均均值值=负债总额/ebitda平平均均值值=付息总债务/(付息总债务+所有都权益)*100%平平均均值值=ebitda/利息支出平平均均值值=(流动资产-存货)/流动负债)*100%良良好好值值=(经营活动现金净流量/负债总额)*100%良良好好值值=(净利润/平均净资产)*100%良良好好值值=(主营业务利润/销售收入)*100%优优秀秀值值=(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%较较差差值值=经营活动现金流入量/销售收入优优秀秀值值=(利润总额/成本费用总额)*100%较较差差值值=销售收入/平均资产总额平平均均值值=销售收入/平均流动资产总额平平均均值值=销售成本/平均存货较较低低值值=销售收入/平均应收账款较较低低值值=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入*100%较较低低值值=(期末所有者权益-期初所有者权益)/期初所有者权益*100%较较差差值值=(期末资产总额-期初资产总额)/期初资产总额*100%较较低低值值=(年末利润总额/三年前年末利润总额)1/3-1x100%工工艺艺品品及及其其他他制制造造业业金额项 目金额项 目金额24160ebitda净利润3680平均应收账款158011630所得税1813平均存货10502100折旧0平均流动资产总额58157060摊销0平均净资产680010560利息390平均资产总额1208013600合计5883期末资产总额241605493付息总债务短期借款0期初资产总额0390一年内到期的长期负债0期末所有者权益136003680长期借款2651期初所有者权益05555应付债券800经营活动现金净流量457915000合计3451经营活动现金流入量14436成本费用总额销售成本9020销售费用25管理费用112财务费用390合计9547资产负债表合并工作底稿编制单位：菜鸟会计之家项 目行次流流动动资资产产：货币资金1短期投资2应收票据3应收股利4应收利息5应收账款6其他应收款7预付账款8应收补贴款9存货10待摊费用11一年内到期的长期债权投资21其他流动资产24流动资产合计31长长期期投投资资：长期股权投资32长期债权投资34长期投资合计38固固定定资资产产：固定资产原价39减：累计折旧40固定资产净值41减：固定资产减值准备42固定资产净额43工程物资44在建工程45固定资产清理46固定资产合计50无无形形资资产产及及其其他他资资产产：无形资产51长期待摊费用52其他长期资产53 商誉无形资产及其他资产合计60递递延延税税项项：递延税款借项61资产总计67利润表合并工作底稿编制单位：菜鸟会计之家项 目行次P公司S公司报表金额报表金额一、主营业务收入18,700.006,300.00 减：主营业务成本44,450.004,570.00 主营业务税金及附加5300.00125.00二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）103,950.001,605.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11 减：销售费用1415.0010.00 管理费用15100.0012.00 财务费用16300.0090.00三、营业利润（亏损以“-”号填列）183,535.001,493.00 加：投资收益（亏损以“-”号填列）19500.00 补贴收入22 营业外收入 23 减：营业外支出2535.00四、利润总额（亏损以“-”号填列）274,000.001,493.00 减：所得税281,320.00493.00五、净利润（净亏损以“-”号填列）302,680.001,000.00资 产 负 债 表会企01表编制单位：菜鸟会计圈2012年10月单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金11,500.00 短期借款68-短期投资2-应付票据691,400.00 应收票据33,700.00 应付帐款703,500.00 应收股利4-预收帐款71200.00 应收利息5-应付工资721,100.00 应收帐款63,160.00 应付福利费73-其他应收款7-应付股利74-预付帐款81,170.00 应交税金75860.00 应收补贴款9-其他应交款80-存货102,100.00 其他应付款81-待摊费用11-预提费用82-一年内到期的长期债券投资21-预计负债83-其他流动资产24-一年内到期的长期负债86-其他流动负债90-流动资产合计31-11,630.00流动负债合计100-7,060.00长期投资：长期负债：长期股权投资325,500.00 长期借款1012,650.75 长期债权投资34200.00 应付债券102800.00 长期投资合计38-5,700.00 长期应付款103-固定资产：专项应付款106-固定资产原价396,200.00 其他长期负债108-减：累计折旧40-长期负债合计110-3,450.75 固定资产净值41-6,200.00 递延税项：减：固定资产减值准备42-递延税项贷项111-49.25 固定资产净额43-6,200.00负债总计114-10,560.00 工程物资44-少数股东权益-在建工程45-固定资产清理46-所有者权益：固定资产合计50-6,200.00 实收资本1156,000.00无形资产及其他资产：减：已归还投资116-无形资产51630.00 实收资本净额117-6,000.00 长期待摊费用52-资本公积1182,400.00 其他长期资产53-盈余公积1191,000.00 无形资产及其他资产合计60-630.00 其中：法定公益金120-递延税项：未分配利润1214,200.00 递延税款借项61-所有者权益合计122-13,600.00资产总计67-24,160.00负债和所有者权益总计135-24,160.00企业负责人：菜鸟财务负责人：驼鸟制表人：小鸟30报出日期：2012年11月1日利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：菜鸟会计圈2012年10月单位：元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入115,000.0015,000.00 减：主营业务成本29,020.009,020.00 主营业务税金及附加3425.00425.00二、主营业务利润（亏损以“”号填列）45,555.005,555.00 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5-减：销售费用 625.0025.00 管理费用7112.00112.00 财务费用8390.00390.00三、营业利润（亏损以“”号填列）95,028.005,028.00 加：投资收益（损失以“”号填列）10500.00500.00 补贴收入11-营业外收入12-减：营业外支出 1335.0035.00四、利润总额（亏损以“”号填列）145,493.005,493.00 减：所得税151,813.001,813.00 少数股东权益16-五、净利润（亏损以“”号填列）173,680.003,680.00 加：年初未分配利润18-其他转入19-六、可供分配的利润203,680.00 减：提取法定盈余公积21-提取法定公益金22-提取职工奖励及福利基金23-提取储备基金24-提取企业发展基金25-利润归还投资26-七、可供投资者分配的利润273,680.00 减：应付优先股股利28-提取任意盈余公积29-应付普通股股利30-转作资本（或股本）的普通股股利31-八、未分配利润323,680.00 补充资料：项 目行次本月数本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1-2、自然灾害发生的损失2-3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3-4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4-5、债务重组损失5-6、其他6-企业负责人：菜鸟 财务负责人：驼鸟制表人：小鸟30报出日期：2012年11月1日现 金 流 量 表 会企03表编制单位：菜鸟会计圈2012年10月-项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金110,890.00 净利润573,680.00 收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备5815.88 收到的其他与经营活动有关的现金83,545.70 固定资产折旧59-现现金金流流入入小小计计914,435.70 无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金109,280.40 长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12-待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费13388.95 预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金18187.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现现金金流流出出小小计计209,856.45 固定资产报废损失67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额214,579.25 财务费用68-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69-500.00 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）7049.25 取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71-2,100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）72-8,030.00 收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）737,060.00现现金金流流入入小小计计29-其他744,404.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金306,830.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额754,579.25 投资所支付的现金315,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计3612,530.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-12,530.00 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：债务转为资本76-吸收投资所收到的现金386,000.00 一年内到期的可转换公司债券77-借款所收到的现金403,450.75 融资租入固定资产78-收到的其他与筹资活动有关的现金43-现现金金流流入入小小计计449,450.75 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：支付的其他与筹资活动有关的现金52-现金的期末余额791,500.00现现金金流流出出小小计计53-减：现金的期初余额80-筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额549,450.75 加：现金等价物的期末余额81-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55-减：现金等价物的期初余额82-五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额561,500.00 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额831,500.00企业负责人：菜鸟财务负责人：驼鸟制表人：小鸟30报出日期：2012年11月1日编编制制现现金金流流量量表表所所需需表表外外数数据据录录入入序号项 目金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计-2主营业务收入（17增值税部分）主营业务收入（13增值税部分）主营业务收入（6增值税部分）主营业务收入（4增值税部分）非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)销项税额合计-主营业务成本（17增值税部分）主营业务成本（13增值税部分）小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额（17部分）存货增加额（13部分）小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计-应交增值税-在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金425.00所得税823.95管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支支付付的的各各项项税税费费合合计计388.953收收到到的的税税费费返返还还合合计计-出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计-分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出-5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计15.88 坏帐准备15.88 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备-无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计-12收到的其他与投资活动有关的现金13支付的其他与投资活动有关的现金14收到的其他与筹资活动有关的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金
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