财务审计工作记录

财财务务审审计计工工作作记记录录目目 录录被审计单位：会计期间：年度截止日期：年 月 日序序号号 索索引引号号内内 容容备备注注序序号号 索索引引号号内内 容容备备注注1综综合合类类（ZH）51负负债债类类（FZ）2 ZH1被审计单位基本概况表52 FZ1短期借款明细表3 ZH2-1 未审资产负债表53 FZ2应付票据检查记录 4 ZH2-2 未审利润及利润分配表54 FZ3应付账款明细表5 ZH2-3 未审现金流量表55 FZ4预收账款明细表6 ZH3-1 资产负债审计调整汇总表56 FZ5其他应付款明细表7 ZH3-2 利润及利润分配审计调整表57 FZ6代销商品款明细表8 ZH3-3 现金流量审计调整表58 FZ7-1应付工资及应付福利费明细表9 ZH4-1 审定资产负债表59 FZ7-2工资附加费计算检查表10 ZH4-2 审定利润及利润分配表60 FZ8应付股利（利润）明细表11 ZH4-3 审定现金流量表61 FZ9-1应交税金明细表1262 FZ9-2其他应交款明细表13资资产产类类（ZC）63 FZ9-3应交税金及附加检查表14 ZC1库存现金盘点核对记录64 FZ9-4应交增值税检查表15 ZC2-1 银行存款报表日余额核对记录65 FZ10预提费用明细表16 ZC2-2 银行存款未达账检查记录66 FZ11-1 长期借款汇总表17 ZC3其他货币资金检查记录67 FZ11-2 长期借款(本金)明细表18 ZC4短期投资及其跌价准备检查记录68 FZ11-3 长期借款利息测算表19 ZC5应收票据检查记录69 FZ12-1 应付债券明细表20 ZC6应收股利检查记录70 FZ12-2 应付债券利息及摊销计算检查表21 ZC7应收利息检查记录71 FZ13长期应付款明细表22 ZC8-1 应收账款明细表72 FZ14住房周转金明细表23 ZC8-2 其他应收款明细表73 FZ15其他长期负债明细表24 ZC8-3 预付账款明细表74 FZ16递延税款25 ZC8-4 函询统计表75所所有有者者权权益益类类（QY）26 ZC8-5 替代程序检查表76 QY1实收资本（股本）明细表27 ZC8-6 坏账准备检查记录77 QY2资本公积明细表28 ZC9-1 存货汇总表78 QY3盈余公积明细表29 ZC9-2 存货跌价准备检查记录79 QY4利润分配明细表30 ZC9-3 存货抽查情况表80成成本本类类（CB）31 ZC9-4 存货呆滞积压情况调查表81 CB1生产成本汇总表32 ZC9-5 存货盈亏、报废情况检查表82 CB2制造费用汇总表33 ZC10待摊费用明细表83 CB3生产成本及销售成本倒轧表34 ZC11-1长期股权投资明细表84 CB4制造费用异常事项抽查记录35 ZC11-2长期股权投资收益及股权投资差额检查表8536 ZC11-3长期投资有价证券明细表86损损益益类类（SY）37 ZC11-4其他长期债权投资明细表87 SY1主营业务收入、成本明细表38 ZC11-5长期债权投资应计利息及折溢价检查表88 SY2主营业务税金及附加明细表39 ZC11-6长期投资减值准备明细表89 SY3其他业务利润明细表40 ZC11-7长期投资减值准备检查表90 SY4投资收益明细表41 ZC12-1固定资产及累计折旧分类明细表91 SY5补贴收入明细表42 ZC12-2固定资产折旧检查验算表92 SY6营业外收入明细表43 ZC12-3固定资产减值准备检查记录93 SY7营业外支出明细表44 ZC12-4固定资产抽查验证表94 SY8-1营业费用明细表45 ZC12-5固定资产盘盈盘亏报废处理检查记录95 SY8-2营业费用重点项目支出检查记录46 ZC13在建工程概况及余额明细表96 SY9-1管理费用明细表47 ZC14固定资产清理检查明细表97 SY9-2管理费用重点项目支出检查记录48 ZC15无形资产明细表98 SY10财务费用明细表49 ZC16开办费、长期待摊费用明细表99 SY11所得税清算检查表50 ZC17待处理财产损溢明细表100 SY12以前年度损益调整索引号：ZH1被被审审计计单单位位基基本本概概况况表表单位（盖章）地址：法人代表：电话：邮编：经济性质：经营范围：审批机构批准文号及日期：合资（联营）合同期限：营业执照批准文号及日期：开始经营日：年 月 日职工总数：人，其中管理人员：生产和经营人员：单位主要管理人员董事会成员姓名电话主要管理人员姓名电话主要管理人员姓名电话董事长总经理总会计师副董事长副总经理总工程师董事副总经理财务经理投资人名称投资总额：注册资本实际投入资本注册资本金额占注册资本总额金额占投入资本总额验证情况变更事项登记：合计公司内部组织结构图见索引管理层人员结构图见索引会计与财务部门结构图见索引编制人：日期：复核人：日期：索引号：ZH2-1未未审审资资产产负负债债表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位：人民币元资 产行次期初数期末数负债及股东权益行次期初数期末数流流动动资资产产:1流流动动负负债债：48货币资金2短期借款49短期投资3应付票据50 减：短期投资减值准备4应付帐款51短期投资净额5-预收帐款52应收票据6代销商品款53应收股利7应付工资54应收利息8应付福利费55应收帐款9应付股利56其他应收款10应交税金57 减：坏帐准备11其他应交款58应收款项净额12-其他应付款59预付帐款13预提费用60应收补贴款14一年内到期的长期负债61存货15其他流动负债62 减：存货变现损失准备1663存货净额17-64待摊费用1865待处理流动资产净损失1966一年内到期长期债权投资2067其他流动资产2168流流动动资资产产合合计计22-流流动动负负债债合合计计69-长长期期投投资资：23长长期期负负债债：70长期股权投资24长期借款71长期债权投资25应付债券72长期投资合计26-长期应付款73减:长期投资减值准备27专项应付款74长长期期投投资资净净额额28-其他长期负债7529长长期期负负债债合合计计76-固固定定资资产产：30递递延延税税项项：77固定资产原价31递延税项贷项78 减：累计折旧3279固定资产净值33-负负债债合合计计80-工程物资3481在建工程3582固定资产清理36股股东东权权益益：83待处理固定资产净损失37实收资本84固固定定资资产产合合计计38-资本公积85无无形形及及其其他他资资产产：39盈余公积86无形资产40 其中：公益金87开办费41未分配利润88长期待摊费用4289其他资产4390无无形形及及其其他他资资产产合合计计44-91递递延延税税项项：45股股东东权权益益合合计计92-递延税项借项4693资资产产总总计计47-负负债债及及股股东东权权益益总总计计94-单位负责人：会计主管：制表人：索引号：ZH2-2未未审审利利润润及及利利润润分分配配表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元项 目行次上年同期数本期累计数一一、主主营营业业务务收收入入1减：折扣与折让2主营业务收入净额3-减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二二、主主营营业业务务利利润润6-加：其他业务利润7减：存货跌价损失8营业费用9管理费用10财务费用11三三、营营业业利利润润12-加：投资收益13补贴收入14营业外收入15减：营业外支出16加：17四四、利利润润总总额额18-减：所得税19减：20五五、净净利利润润21-加：期初未分配利润22盈余公积转入23六六、可可供供分分配配的的利利润润24-减：提取法定盈余公积25提取法定公益金26其他27七七、可可供供股股东东分分配配利利润润28-减：应付优先股股利29提取任意盈余公积30应付普通股股利31转作股本的普通股股利32八八、未未分分配配利利润润33-单位负责人：会计主管：制表人：索引号：ZH2-3未未审审现现金金流流量量表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元 项 目 行次 金 额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量:1销售商品、提供劳务收到的现金 2收到的租金 3收到的税费返还 4收到的其他与经营活动有关的现金 5现现金金流流入入小小计计6-购买商品、接受劳务支付的现金 7经营租赁所支付的现金 8支付给职工以及为职工支付的现金 9支付的各种税费 10支付的其他与经营活动有关的现金 11现现金金流流出出小小计计12-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额13-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：14收回投资所收到的现金 15分得股利或利润所收到的现金 16取得债券利息收入所收到的现金 17处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18收到的其他与投资活动有关的现金 19现现金金流流入入小小计计20-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21权益性投资所支付的现金 22债权性投资所支付的现金 23支付的其他与投资活动有关的现金 24现现金金流流出出小小计计25-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额26-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 27吸收权益性投资所收到的现金 28发行债券所收到的现金 29借款所收到的现金 30收到的其他与筹资活动有关现金 31现现金金流流入入小小计计32-偿还债务所支付的现金 33发生筹资费用所支付的现金 34分配股利或利润所支付的现金 35偿付利息所支付的现金 36融资租赁所支付的现金 37减少注册资本所支付的现金 38支付的其他与筹资活动有关的现金 39现现金金流流出出小小计计40-筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量小小计计41-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响额额 42五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 43-5 补 充 资 料 行次金 额 1 1、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动:44以固定资产偿还债务 45以投资偿还债务 46以固定资产进行投资 47以存货偿还债务 48融资租赁固定资产 49接受捐赠非现金资产 502 2、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动的的现现金金流流量量 51净利润 52加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 53固定资产折旧 54无形资产摊销 55长期待摊费用摊销56待摊费用摊销57预提费用58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）59固定资产报废损失 60财务费用 61投资损失（减：收益）62递延税款贷项（减：借项）63存货的减少（减：增加）64经营性应收项目的减少（减：增加）65经营性应付项目的增加（减：减少）66其他67经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 68-3.3.现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：69货币资金的期末余额 70-减:货币资金的期初余额 71-加:现金等价物的期末余额 72减:现金等价物的期初余额 73现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 74-单位负责人：会计主管：制表人：索引号：ZH2-3未未审审现现金金流流量量表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元6索引号：ZH3-1资资产产负负债债审审计计调调整整汇汇总总表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位：人民币元资 产行次期末未审数审计调增数审计调减数审定数负债及股东权益行次期末未审数审计调增数审计调减数审定数流流动动资资产产:1流流动动负负债债：48货币资金2-短期借款49-短期投资3-应付票据50-减：短期投资减值准备4-应付帐款51-短期投资净额5-预收帐款52-应收票据6-代销商品款53-应收股利7-应付工资54-应收利息8-应付福利费55-应收帐款9-应付股利56-其他应收款10-应交税金57-减：坏帐准备11-其他应交款58-应收款项净额12-其他应付款59-预付帐款13-预提费用60-应收补贴款14-一年内到期的长期负债61-存货15-其他流动负债62-减：存货变现损失准备16-63存货净额17-64待摊费用18-65待处理流动资产净损失19-66一年内到期长期债权投资20-67其他流动资产21-68流流动动资资产产合合计计22-流流动动负负债债合合计计69-长长期期投投资资：23长长期期负负债债：70长期股权投资24-长期借款71-长期债权投资25-应付债券72-长期投资合计26-长期应付款73-减:长期投资减值准备27-专项应付款74-长长期期投投资资净净额额28-其他长期负债75-29长长期期负负债债合合计计76-固固定定资资产产：30递递延延税税项项：77固定资产原价31-递延税项贷项78-减：累计折旧32-79-固定资产净值33-负负债债合合计计80-工程物资34-81-在建工程35-82-7固定资产清理36-股股东东权权益益：83待处理固定资产净损失37-实收资本84-固固定定资资产产合合计计38-资本公积85-无无形形及及其其他他资资产产：39盈余公积86-无形资产40-其中：公益金87-开办费41-未分配利润88-长期待摊费用42-89其他资产43-90无无形形及及其其他他资资产产合合计计44-91递递延延税税项项：45股股东东权权益益合合计计92-递延税项借项46-93资资产产总总计计47-负负债债及及股股东东权权益益总总计计94-审计说明：复核：日期：查账：日期：索引号：ZH3-1资资产产负负债债审审计计调调整整汇汇总总表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位：人民币元资 产行次期末未审数审计调增数审计调减数审定数负债及股东权益行次期末未审数审计调增数审计调减数审定数8索引号：ZH3-2利利润润及及利利润润分分配配审审计计调调整整表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元项 目行次本期未审数审计调增数审计调减数审定数一一、主主营营业业务务收收入入1-减：折扣与折让2-主营业务收入净额3-减：主营业务成本4-主营业务税金及附加5-二二、主主营营业业务务利利润润6-加：其他业务利润7-减：存货跌价损失 8-营业费用9-管理费用 10-财务费用11-三三、营营业业利利润润12-加：投资收益13-补贴收入14-营业外收入15-减：营业外支出16-加：17-四四、利利润润总总额额18-减：所得税19-减：20-五五、净净利利润润21-加：期初未分配利润22-盈余公积转入23-六六、可可供供分分配配的的利利润润24-减：提取法定盈余公积25-提取法定公益金26-其他27-七七、可可供供股股东东分分配配利利润润28-减：应付优先股股利29-提取任意盈余公积30-应付普通股股利31-转作股本的普通股股利32-八八、未未分分配配利利润润33-审计说明：复核：日期：查账：日期：索引号：ZH3-3现现金金流流量量审审计计调调整整表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元 项 目 行次本期未审数审计调增数审计调减数审定数一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量:1销售商品、提供劳务收到的现金 2-收到的租金 3-收到的税费返还 4-收到的其他与经营活动有关的现金 5-现现金金流流入入小小计计6-购买商品、接受劳务支付的现金 7-经营租赁所支付的现金 8-支付给职工以及为职工支付的现金 9-支付的各种税费 10-支付的其他与经营活动有关的现金 11-现现金金流流出出小小计计12-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额13-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：14收回投资所收到的现金 15-分得股利或利润所收到的现金 16-取得债券利息收入所收到的现金 17-处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18-收到的其他与投资活动有关的现金 19-现现金金流流入入小小计计20-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21-权益性投资所支付的现金 22-债权性投资所支付的现金 23-支付的其他与投资活动有关的现金 24-现现金金流流出出小小计计25-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额26-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 27吸收权益性投资所收到的现金 28-发行债券所收到的现金 29-10借款所收到的现金 30-收到的其他与筹资活动有关现金 31-现现金金流流入入小小计计32-偿还债务所支付的现金 33-发生筹资费用所支付的现金 34-分配股利或利润所支付的现金 35-偿付利息所支付的现金 36-融资租赁所支付的现金 37-减少注册资本所支付的现金 38-支付的其他与筹资活动有关的现金 39-现现金金流流出出小小计计40-筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量小小计计41-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响额额 42-五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 43-补 充 资 料 行次本期未审数审计调增数审计调减数审定数1 1、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动:44以固定资产偿还债务 45-以投资偿还债务 46-以固定资产进行投资 47-以存货偿还债务 48-融资租赁固定资产 49-接受捐赠非现金资产 50-2 2、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动的的现现金金流流量量 51净利润 52-加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 53-固定资产折旧 54-无形资产摊销 55-长期待摊费用摊销56-索引号：ZH3-3现现金金流流量量审审计计调调整整表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元11待摊费用摊销57-预提费用58-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）59-固定资产报废损失 60-财务费用 61-投资损失（减：收益）62-递延税款贷项（减：借项）63-存货的减少（减：增加）64-经营性应收项目的减少（减：增加）65-经营性应付项目的增加（减：减少）66-其他67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 68-3.3.现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：69货币资金的期末余额 70-减:货币资金的期初余额 71-加:现金等价物的期末余额 72-减:现金等价物的期初余额 73-现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 74-审计说明：复核：日期：审核：日期：索引号：ZH3-3现现金金流流量量审审计计调调整整表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元12索引号：ZH4-1资资产产负负债债表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位：人民币元资 产行次期初数期末审定数期末审增（减）数负债及股东权益行次期初数期末审定数期末审增（减）数流流动动资资产产:1流流动动负负债债：48货币资金2-短期借款49-短期投资3-应付票据50-减：短期投资减值准备4-应付帐款51-短期投资净额5-预收帐款52-应收票据6-代销商品款53-应收股利7-应付工资54-应收利息8-应付福利费55-应收帐款9-应付股利56-其他应收款10-应交税金57-减：坏帐准备11-其他应交款58-应收款项净额12-其他应付款59-预付帐款13-预提费用60-应收补贴款14-一年内到期的长期负债61-存货15-其他流动负债62-减：存货变现损失准备16-63存货净额17-64待摊费用18-65待处理流动资产净损失19-66一年内到期长期债权投资20-67其他流动资产21-68流流动动资资产产合合计计22-流流动动负负债债合合计计69-长长期期投投资资：23长长期期负负债债：70长期股权投资24-长期借款71-长期债权投资25-应付债券72-长期投资合计26-长期应付款73-减:长期投资减值准备27-专项应付款74-长长期期投投资资净净额额28-其他长期负债75-1329长长期期负负债债合合计计76-固固定定资资产产：30递递延延税税项项：77固定资产原价31-递延税项贷项78-减：累计折旧32-79固定资产净值33-负负债债合合计计80-工程物资34-81在建工程35-82固定资产清理36-股股东东权权益益：83待处理固定资产净损失37-实收资本84-固固定定资资产产合合计计38-资本公积85-无无形形及及其其他他资资产产：39盈余公积86-无形资产40-其中：公益金87-开办费41-未分配利润88-长期待摊费用42-89其他资产43-90无无形形及及其其他他资资产产合合计计44-91递递延延税税项项：45股股东东权权益益合合计计92-递延税项借项46-93资资产产总总计计47-负负债债及及股股东东权权益益总总计计94-索引号：ZH4-1资资产产负负债债表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位：人民币元资 产行次期初数期末审定数期末审增（减）数负债及股东权益行次期初数期末审定数期末审增（减）数14索引号：ZH4-2利利润润及及利利润润分分配配表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元项 目行次上年同期数本期审定数本期审增（减）数一一、主主营营业业务务收收入入1-减：折扣与折让2-主营业务收入净额3-减：主营业务成本4-主营业务税金及附加5-二二、主主营营业业务务利利润润6-加：其他业务利润7-减：存货跌价损失 8-营业费用9-管理费用 10-财务费用11-三三、营营业业利利润润12-加：投资收益13-补贴收入14-营业外收入15-减：营业外支出16-加：17-四四、利利润润总总额额18-减：所得税19-减：20-五五、净净利利润润21-加：期初未分配利润22-盈余公积转入23-六六、可可供供分分配配的的利利润润24-减：提取法定盈余公积25-提取法定公益金26-其他27-七七、可可供供股股东东分分配配利利润润28-减：应付优先股股利29-提取任意盈余公积30-应付普通股股利31-转作股本的普通股股利32-八八、未未分分配配利利润润33-索引号：ZH4-3现现金金流流量量表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元 项 目 行次审定数审计调增（减）数一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量:1销售商品、提供劳务收到的现金 2-收到的租金 3-收到的税费返还 4-收到的其他与经营活动有关的现金 5-现现金金流流入入小小计计6-购买商品、接受劳务支付的现金 7-经营租赁所支付的现金 8-支付给职工以及为职工支付的现金 9-实际交纳的增值税款 9-支付的所得税款9-支付的各种税费 10-支付的其他与经营活动有关的现金 11-现现金金流流出出小小计计12-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额13-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：14收回投资所收到的现金 15-分得股利或利润所收到的现金 16-取得债券利息收入所收到的现金 17-处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18-收到的其他与投资活动有关的现金 19-现现金金流流入入小小计计20-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21-权益性投资所支付的现金 22-债权性投资所支付的现金 23-支付的其他与投资活动有关的现金 24-现现金金流流出出小小计计25-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额26-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 27吸收权益性投资所收到的现金 28-发行债券所收到的现金 29-借款所收到的现金 30-收到的其他与筹资活动有关现金 31-现现金金流流入入小小计计32-偿还债务所支付的现金 33-发生筹资费用所支付的现金 34-分配股利或利润所支付的现金 35-偿付利息所支付的现金 36-融资租赁所支付的现金 37-减少注册资本所支付的现金 38-支付的其他与筹资活动有关的现金 39-现现金金流流出出小小计计40-筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量小小计计41-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响额额 42-五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 43-16 补 充 资 料 行次审定数审计调增（减）数1 1、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动:44以固定资产偿还债务 45-以投资偿还债务 46-以固定资产进行投资 47-以存货偿还债务 48-融资租赁固定资产 49-接受捐赠非现金资产 50-2 2、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动的的现现金金流流量量 51-净利润 52-加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 53-固定资产折旧 54-无形资产摊销 55-长期待摊费用摊销56-待摊费用摊销57-预提费用58-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）59-固定资产报废损失 60-财务费用 61-投资损失（减：收益）62-递延税款贷项（减：借项）63-存货的减少（减：增加）64-经营性应收项目的减少（减：增加）65-经营性应付项目的增加（减：减少）66-其他67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 68-3.3.现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：69-货币资金的期末余额 70-减:货币资金的期初余额 71-加:现金等价物的期末余额 72-减:现金等价物的期初余额 73-现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 74-索引号：ZH4-3现现金金流流量量表表会计期间：年度被审计单位：单位:人民币元17索引号：ZC1 库库存存现现金金盘盘点点核核对对记记录录盘点日期:年 月 日被审计单位：计算单位：元检 查 核 对 记 录实 有 现 金 盘 点 记 录项 目行 次人民币港币美元面 额人民币港 币美 元张(枚)数金额张(枚)数金额张枚数金额上一日账面库存余额11000元-盘点日未记账传票收入金额2500元-盘点日未记账付款付出金额3100元-盘点日账面应有金额4=1+2-3-50元-盘点实有现金数额5-10元-盘点日应有与实际金额差异6=4-5-5元-差2元-异1元-原0.5元-因0.2元-追账报表日至查账日现金付出总额(+)0.1元-朔面报表日至查账日现金收入总额(-)0.05元-至结报表日库存现金应有金额-0.02元-报存报表日账面汇率0.01元-表额报表日折合本位币金额-合 计-报表日库存现金应有金额（本位币合计）-复核:查账:出纳：索引号：ZC2-1银银行行存存款款报报表表日日余余额额核核对对记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：开户银行账号币种日记账余额 对账单余额调节后余额是否平衡记账本位币汇率金额-合 计-企 业 总 账 余 额差 异-情况说明与调整意见复核:查账:日期:索引号：ZC2-2银银行行存存款款未未达达账账检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：开户银行账号币种报表企业日记账余额银行对账单余额日银行收企业未收企业收银行未收余额银行付企业未付企业付银行未付检查调整后余额-调整后余额-记录结论意见:双 方 大 额 未 达 账 检 查 记 录发生日凭证号收或付入 账 金 额未达主要原因年月日企业账银行账问题与调整 复核：查账:查账日期:索引号：ZC3其其他他货货币币资资金金检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：项目开户银行银行帐号币种经济业务内容期末余额检查核对情况原币汇率本位币外埠存款-1、2、3、银行汇票存款-1、2、3、银行本票存款-1、2、3、信用卡存款-1、2、3、信用证保证金-1、2、3、合 计-复核：查账:查账日期:索引号：ZC4短短期期投投资资及及其其跌跌价价准准备备检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：投资类别 （名称）数量期末账面成本期末市值期末市值低于成本金额期初跌价准备本期提取跌价准备期末跌价损失准备检查核对情况单位成本总成本单位市价总市值股票投资1、-2、-3、-4、-5、-6、-债券投资1、-2、-3、-4、-5、-6、-其他投资1、-2、-3、-4、-5、-合 计-复核：查账:查账日期:索引号：ZC5应应收收票票据据检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：序号票据种类出票日期出票单位经济业务内容到期日票面金额票面利率抵押情况账面余额检查核对情况物品名称金额期初数期末数合 计-复核：查账:查账日期:索引号：ZC6应应收收股股利利检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位投资类别投资成本应收股利检查核对情况期初余额期末余额期初余额本期增加本期收回期末余额-合 计-复核：查账:查账日期:索引号：ZC7应应收收利利息息检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：序号债券种类债券面值利率购入成本购入时间到期日应收利息检查核对情况期初余额本期增加本期收回期末余额-合 计-复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-1应应收收账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-26-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-1应应收收账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计27索引号：ZC8-2其其他他应应收收款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-28-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-2其其他他应应收收款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计29索引号：ZC8-3预预付付账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-30-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-3预预付付账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计31索引号：ZC8-4 函函询询统统计计表表截止日期：年 月 日被审计单位：发函询证纪要是否收到回函收到回函未收到回函审计意见序号选取样本目的单位名称期末余额可以确认金额调节后可以确认通过替代审计可确认金额未核实金额回函直接确认 调节后可以确认 争议未决金额其他总 值-抽取企业应收帐款样本户数:抽取样本的总金额:收到回函的样本金额:回函可以确认的金额:企业期末应收帐款客户总数:企业期末应收帐款总金额:占样本总金额的比例:通过替代审计可确认金额:抽取样本占总户数的比例:抽取样本占期末总额的比例:可确认金额占样本总额的比例:选取样本目的：A、大额 B、异常 C、帐龄长 D、随机 复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-5 替替代代程程序序检检查查表表截止日期：年 月 日被审计单位：单位名称期末余额检查内容拖欠原因审计日止是否收到审计确认意见入帐日期 凭证号对应科目事由发票或凭证号码数量金额 复核：查账:查账日期:索引号：ZC8-6坏坏帐帐准准备备检检查查记记录录会计期间：年度被审计单位：应收款项期末数计提比率年初余额本期增加本期减少期末余额审计确认意见项目帐龄金额比例计提坏帐收回坏帐核销多提冲回应收帐款1年以内-12年-23年-3年以上-小计-其他应收款 1年以内-12年-23年-3年以上-小计-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC9-1存存货货汇汇总总表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号存货类别期末帐面余额存货跌价准备余额检查核对情况计划成本成本差异实际成本比例1在途物资-2原材料-3包装物-4低值易耗品-5库存商品-6产成品-7半成品-8在产品-9委托加工物资-10委托代销商品-11受托代销商品-12分期收款发出商品-13-14-15-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC9-2存存货货跌跌价价准准备备检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：存货类别存货名称及规格期末帐面成本可变现净值计提跌价估计可变现净值的依据检查核对情况数量单价金额单价金额准备金额-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC9-3存存货货抽抽查查情情况况表表盘点日期：年 月 日被审计单位：存货类别：仓库名称：序号存货名称和规格单位单价盘点前帐面记录尚未入帐数盘点日应结存盘点日实际结存盘盈（+）盘亏（-）备注入库发出数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-合 计-抽查金额 元，正确金额 元，库存帐面金额 元，抽 查 比 例 ，抽查正确率 。注：抽查比例抽查金额/库存帐面金额，抽查正确率=正确金额/抽查金额。情况说明及审计意见：复核人：抽查人：陪同人：保管人：日期：第37页 共108页索引号：ZC9-4 存存货货呆呆滞滞积积压压情情况况检检查查表表 截止日期：年 月 日被审计单位：存货类别入库时间品名型号规格计量单位单价库存数量积压金额处理意见年月折价%可留金额合 计审计说明：复核:查账:日期:索引号：ZC9-5 存存 货货 盘盘 盈盈、盘盘 亏亏、报报 废废 检检 查查 情情 况况 表表会计期间：年度被审计单位：存 货 类 别金 额授权审批人盘盈会计处理盘亏、报废会计处理备 注盘 盈盘 亏报 废贷 方 科 目借 方 科 目合 计情况说明及审计意见：复核：查账:查账日期:索引号：ZC10待待摊摊费费用用明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号项 目帐面金额审核标准检查核对情况期初余额本期借方发生额本期贷方发生额期末余额费用总额起止摊销日期本期应摊销本期实际摊销差异-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-1长长期期股股权权投投资资明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位名称明细项目被投资单位资本金投资比例投资期限认购股数期初余额本期增加本期减少期末余额检查核对情况一一、采采用用权权益益法法核核算算投资成本-股权投资差额-股权投资准备-损益调整-小计-投资成本-股权投资差额-股权投资准备-损益调整-小计-投资成本-股权投资差额-股权投资准备-损益调整-小计-投资成本-股权投资差额-股权投资准备-损益调整-小计-二二、采采用用成成本本法法核核算算第41页-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-1长长期期股股权权投投资资明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位名称明细项目被投资单位资本金投资比例投资期限认购股数期初余额本期增加本期减少期末余额检查核对情况第42页索引号：ZC11-2长长期期股股权权投投资资收收益益及及股股权权投投资资差差额额检检查查表表截止日期：年 月 日被审计单位：一一、应应计计投投资资收收益益序号被投资单位名称核算方法 投资比例认购股数已分每股股利（成本法适用）被投资单位本期净利润（权益法适用）本期应计投资收益本期已计投资收益差异备注-合计-二二、股股权权投投资资差差额额摊摊销销序号被投资单位名称投资年限摊销年限股权投资差额形成时间股权投资差额(总额)本期应摊股权投资差额本期已摊股权投资差额差异备注 合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-3长长期期投投资资有有价价证证券券明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号证券名称项目数量面值利率(%)期限期初数本期增加本期减少期末数备注面值-溢折价-应计利息-债券费用-小 计-面值-溢折价-应计利息-债券费用-小 计-面值-溢折价-应计利息-债券费用-小 计-面值-溢折价-应计利息-债券费用-小 计-合 计-审计说明:说明:若债券是分期付息,则债券利息栏为空,若为到期一次还本付息则应填列.复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-4其其他他长长期期债债权权投投资资明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位项目利率(%)期限期初数本期增加本期减少期末数备注本金-应计利息-费用-小 计-本金-应计利息-费用-小 计-本金-应计利息-费用-小 计-本金-应计利息-费用-小 计-合 计-审计说明:说明:若是分期付息,则应计利息栏为空,若为到期一次还本付息则应填列.复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-5长长期期债债权权投投资资应应计计利利息息及及折折溢溢价价检检查查表表截止日期：年 月 日被审计单位：一一、应应计计利利息息序号被投资单位名称或债券名称付息方式利率(年)本期应计息时间(天)面值或本金本期应计利息 本期已计利息差异备注-合计-二二、溢溢折折价价摊摊销销序号被投资单位名称或债券名称摊销方法期限摊销年限溢价(+)折价(-)总额本期应摊股权投资差额本期已摊股权投资差额差异备注-合 计-审计说明:复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-6长长期期投投资资减减值值准准备备明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位名称或债券名称期初数本期增加本期减少期末数备注该公司采用方法个别法一一、按按总总额额法法二二、按按个个别别法法审计说明:复核：查账:查账日期:索引号：ZC11-7长长期期投投资资减减值值准准备备检检查查表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号被投资单位名称或债券名称股数每股市价市价总额帐面价值减值额期末减值准备差异备注-合计（按总额法）-合计（按个别法）-审计说明:复核：查账:查账日期:索引号：ZC12-1固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧分分类类明明细细表表会计期间：年度被审计单位：资产类别固定资产原值累计折旧期末固定资产净值期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额-合计-审计说明：复核：查账：日期：固固定定资资产产折折旧旧检检查查验验算算表表会计期间：年度被审计单位：序号固定资产类别折旧方法年折旧率固定资产原值甲乙丙年初余额（1）当年增加当年减少年末余额（8）应计折旧平均余额（9）未审数（2）审定数（3）年均数（4）未审数（5）审定数（6）年均数（7）1+36 14-71234567891011审计说明：被审计单位对上述情况的说明：（单位盖章）财务主管编制说明：1、“固定资产类别”按计提折旧分类填写。未使用、不需要等固定资产在类别单独列示，并注明未使用、不需用的起止时间；2、年均数审定后某月固定资产增加额*（12N)/12 N=发生月份 =审定后某月固定资产减少额*N/123、采用工作量法、双倍余额递减法、年数总和法计算折旧的应另附具体验算记录 复核:查账:日期：索引号：ZC12-2应提折旧已提折旧（10）折旧调整数9*丙年月日1、“固定资产类别”按计提折旧分类填写。未使用、不需要等固定资产在类别单独列示，并注明未使用、不需用的起止时间；索引号：ZC12-3固固定定资资产产减减值值准准备备检检查查记记录录会计期间：年度被审计单位：类别名称及规格期末帐面成本可变现净值计提减值估计可变现净值的依据检查核对情况数量单价金额单价金额准备金额-合 计-审计说明:复核：查账:查账日期:索引号：ZC12-4固固定定资资产产抽抽查查验验证证表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号名称规格单位单价帐面结存抽查情况盈(+)亏(-)所有权证明备 注数量金额数量金额数量金额-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-审计说明:企业设备主管签字：年 月 日企业会计主管签字：年 月 日 复核:查账:日期：索引号：ZC12-5固固定定资资产产盘盘盈盈.盘盘亏亏.报报废废会会计计处处理理检检查查记记录录 会计期间：年度被审计单位：固定资产类别金 额(元)授权批盘 盈 分 录盘 亏 报 废 分 录盘盈盘亏报废准 人借方贷方借方贷方房屋建筑物机器设备电子设备运输工具其它设备合 计-审计说明：复核:查账:日期：索引号：ZC13在在建建工工程程概概况况及及余余额额明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：项目名称预算（万元）资金来源建设地址用途开工日期计划竣工日期工程进度（%）期初数本期增加本期减少期末数金额其中：利息金额其中：利息金额其中：利息金额其中：利息-合计-审计说明：资料提供人：审核员：日期：索引号：ZC14固固定定资资产产清清理理检检查查明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号类别名 称清理原因转入本科目的固定资产清理收入清理费用清理净损益原 值累计折旧净 值合 计审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：ZC15无无形形资资产产明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：类别名称帐面金额摊销情况备注期初余额本期借方发生本期贷方发生期末余额单项价值起止摊销日期本期应摊销本期实际摊销差异-合 计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：ZC16开开办办费费、长长期期待待摊摊费费用用明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：项 目帐面金额摊销情况备注期初余额本期借方发生 本期贷方发生期末余额费用总额起止摊销日期本期应摊销本期实际摊销差异一一、开开办办费费-二二、长长期期待待摊摊费费用用-小 计-长期待摊合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：ZC17待待处处理理财财产产损损溢溢明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：明细科目项目帐面值原因处理情况批准人备注期初余额本期增加本期减少期末余额待处理流动资产损溢-待处理固定资产损溢-合 计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ1短短期期借借款款明明细细表表被审计单位：截止日期：年 月 日计算利息期间期末日期初日序号贷款单位币种借款合同借款条件起止日期月利率借 款 本 金应计利息已计利息期初本金本期增加本期减少期末本金本金日期本金日期本金本金-合 计-审计说明：期末按贷款条件分类(本金)本期利息计入应计利息与已计利息差额信用-财务费用-抵押-在建工程调整说明：担保-合计-合计审核：日期：日期：日期：索引号：FZ2应应付付票票据据检检查查记记录录截止日期：年 月 日被审计单位：序号票据种类出票日期受票单位经济业务内容到期日票面金额票面利率抵押情况账面余额检查核对情况物品名称金额期初数期末数合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：FZ3应应付付账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:63索引号：FZ4预预收收账账款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：FZ5其其他他应应付付款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期末余额及账龄分析检查核对情况1年内12年23年3年以上合计-合 计-审计说明：复核：查账:查账日期:索引号：FZ6代代销销商商品品款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号户名经济业务内容期初余额本期增加本期减少期末余额检查核对情况-合 计-复核：查账:查账日期:索引号：FZ7-1应应付付工工资资及及应应付付福福利利费费明明细细表表会计期间：年度被审计单位：应付工资账面记录一、全年应付工资贷方发生数计入：月份期初数提取（分配）数支用数期末数1月-1.直接人工:2月-2.制造费用:3月-3.销售费用:4月-4.管理费用:5月-5.在建工程:6月-6.应付福利:7月-合 计:-8月-9月-二、1.应付工资中外方工资总额为：10月-11月-12月-合计-2.本年度计算应付福利费等的工资总额基数为：索引号审计差异调整审定数-所得税前列支工资测算:企业年平均人数:3.应付福利费：工资标准(元/人年):年初余额：本期允许税前列支工资总额:-本年计提：超支额:-本年支用：审计说明：年末余额：-审计差异调整：索引号:审定数：-审核：日期：复核：日期：索引号：FZ7-2工工资资附附加加费费计计算算检检查查表表会计期间：年度被审计单位：项目企业已提金额应计提工资总额基数 提取率 应提金额应提与已提的差异审计意见应付福利费-14%-工会经费-2%-职工教育经费-1.50%-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ8应应付付股股利利（利利润润）明明细细表表会计期间：年度被审计单位：序号投资单位期初余额本年分配数本年支付数期末余额备 注-合 计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ9-1应应交交税税金金明明细细表表会计期间：年度被审计单位：税种税率期初未交数本期应交数本期抵扣数本期已交数期末未交数索引号 审计差异调整审定数备注增值税-营业税-消费税-城建税-所得税-房产税-土地使用税-车船使用税-印花税-合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ9-2其其他他应应交交款款明明细细表表会计期间：年度被审计单位：项目费率期初未交数本期应交数本期已交数期末未交数索引号审计差异调整审定数备注教育费附加-交通费附加-合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ9-3应应交交税税金金及及附附加加检检查查表表会计期间：年度被审计单位：项目税、费率计税依据计税数量应计税金已计税金少计税金备注增值税增值税单独计算，此处不计营业税3.00%应税收入-5.00%-8.00%-10.00%-15.00%-营业税小计-消费税-消费税小计-城建税7.00%应交流转税-所得税33.00%应税所得额-教育费附加3.00%应交流转税-交通费附加4.00%应交流转税-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ9-4应应交交增增值值税税检检查查表表会计期间：年度被审计单位：月份产品销售收入其他业务收入减:内部销售应税收入销项税进项税进项税转出 应交增值税已交税金应交未交税金(免税)合计17%13%6%17%13%6%销项税合计1234=1+2-3=5+6+7567891011=8+9+1012131415-1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ10预预提提费费用用明明细细表表会计期间：年度被审计单位：序号明细项目内容计提标准及依据 开始计提时间期初余额本期计提本期转销年末余额索引号审计差异调整审定数-合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ11-1长长期期借借款款汇汇总总表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号贷款单位本息期初余额本期增加本期减少期末余额索引号 审计差异调整期末审定数备注1本金-利息-2本金-利息-3本金-利息-4本金-利息-5本金-利息-6本金-利息-合计-审计说明：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ11-2长长期期借借款款(本本金金)明明细细表表计算利息期间:期末日:期初日:会计期间：年度被审计单位：序号贷款单位合同号借款条件起止日期月利率%借 款 本 金币种期初本金本期增加本期减少期末本金本金日期本金日期本金本金-长期借款合计-期末按贷款条件分类(本金):利息本息和信用-抵押-担保-合计-OK!审核：日期：复核：日期：索引号：FZ11-3长长期期借借款款利利息息测测算算表表会计期间：年度被审计单位：序号贷款单位期初利息本期计提本期支付期末利息应提利息应提与已提差异备注-合计-本期利息计入:财务费用在建工程合计-审核：日期：复核：日期：索引号：FZ12-1应应付付债债券券明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：债券名称项目发行日-到期日担保情况面 值发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额索引号审计调整数审定数本金-溢折价-利息-小 计-本金-溢折价-利息-小 计-本金-溢折价-利息-小 计-本金-溢折价-利息-小 计-合 计-审计说明及调整分录：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ12-2应应付付债债券券利利息息及及摊摊销销计计算算检检查查表表会计期间：年度被审计单位：序号债券名称发行日-到期日面 值利率本期应计利息本期已计利息差异处理意见序号债券名称发行日-到期日面 值利率溢价（+）折价（-）总额摊销方法本期应计溢(-)折(+)价本期已计溢(-)折(+)价差异处理意见审计说明及调整分录：审核：日期：复核：日期：索引号：FZ13长长期期应应付付款款明明细细表表截止日期：年 月 日被审计单位：序号明细项目业务内容期初余额本年增加本年减少期末余额索引号