资源描述
記記帳帳憑憑證證日期憑證號摘要縂帳科目2011/1/21101001收到投资款（支票）银行存款2011/1/21101001收到投资款（支票）实收资本2011/1/31101002购买原材料原材料2011/1/31101002购买原材料原材料2011/1/31101002交增值税应交税费2011/1/31101002购买原材料，签发支票（票号MN205321）银行存款2011/1/41101003领用材料生产成本2011/1/41101003领用材料生产成本2011/1/41101003领用材料原材料2011/1/41101003领用材料原材料2011/1/71101004魏晓暂支出差差旅费其它应收款2011/1/71101004魏晓暂支出差差旅费现金2011/1/81101005向禾润销售产品应收账款2011/1/81101005向禾润销售产品主营业务收入2011/1/81101005向禾润销售产品应交税费2011/1/91101006支付购买计算机和配台设备固定资产2011/1/91101006支付购买计算机和配台设备固定资产2011/1/91101006支付购买计算机和配台设备固定资产2011/1/91101006支付购买计算机和配台设备银行存款2011/1/101101007魏晓报销差旅费管理费用2011/1/101101007魏晓报销差旅费其它应收款2011/1/101101007魏晓报销差旅费现金2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料生产成本2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料生产成本2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料制造费用2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料管理费用2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料原材料2011/1/111101008生产领用着色剂和其他辅料原材料2011/1/111101009提备用金（支票MN205322）现金2011/1/111101009提备用金（支票MN205322）银行存款2011/1/141101010购买材料原材料2011/1/141101010购买材料原材料2011/1/141101010购买材料应交税费2011/1/141101010购买材料应付账款2011/1/141101010分配运费950元，PP分配500，PE分配450元现金2011/1/151101011签发支票，以备发薪资（MN205323）现金2011/1/151101011签发支票，以备发薪资（MN205323）银行存款2011/1/151101011签发支票，以备发薪资（MN205323）应付职工薪酬2011/1/151101011签发支票，以备发薪资（MN205323）现金2011/1/161101012交上月未交的个人所得税应交税费2011/1/161101012交上月未交的个人所得税银行存款2011/1/171101013领用原材料生产成本2011/1/171101013领用原材料生产成本2011/1/171101013领用原材料原材料2011/1/171101013领用原材料原材料2011/1/181101014收到南方百货的货款银行存款2011/1/181101014收到南方百货的货款应收账款2011/1/221101015分配电费制造费用2011/1/221101015分配电费管理费用2011/1/221101015分配电费银行存款2011/1/231101016支付广告费（贷记凭证BF42003499）销售费用2011/1/231101016支付广告费（贷记凭证BF42003499）银行存款2011/1/241101017支付招待费管理费用2011/1/241101017支付招待费现金2011/1/251101018归还12/25借款借款，并支付利息短期借款2011/1/251101018归还12/25借款借款，并支付利息财务费用2011/1/251101018归还12/25借款借款，并支付利息银行存款2011/1/281101019销售产品，收到支票（号码：00143377）银行存款2011/1/281101019销售产品，收到支票（号码：00143377）主营业务收入2011/1/281101019销售产品，收到支票（号码：00143377）应交税费2011/1/281101020月末盘点库存差异待处理财产损益2011/1/281101020月末盘点库存差异原材料2011/1/291101021向银行借款银行存款2011/1/291101021向银行借款短期借款2011/1/301101022购买劳保用品，签发支票（MN205324）制造费用2011/1/301101022购买劳保用品，签发支票（MN205324）银行存款2011/1/301101023对盘亏材料转销管理费用2011/1/301101023对盘亏材料转销待处理财产损益2011/1/311101024结转全月领用的聚乙烯（PE）的成本生产成本2011/1/311101024结转全月领用的聚乙烯（PE）的成本原材料2011/1/311101025分配本月应付薪资生产成本2011/1/311101025分配本月应付薪资生产成本2011/1/311101025分配本月应付薪资制造费用2011/1/311101025分配本月应付薪资管理费用2011/1/311101025分配本月应付薪资应付职工薪酬2011/1/311101026固定资产折旧制造费用2011/1/311101026固定资产折旧管理费用2011/1/311101026固定资产折旧累计折旧2011/1/311101027结转生产车间的制造费用生产成本2011/1/311101027结转生产车间的制造费用生产成本2011/1/311101027结转生产车间的制造费用制造费用2011/1/311101028结转本月完工产品库存商品2011/1/311101028结转本月完工产品库存商品2011/1/311101028结转本月完工产品生产成本2011/1/311101028结转本月完工产品生产成本2011/1/311101029结转本月的销售成本主营业务成本2011/1/311101029结转本月的销售成本库存商品2011/1/311101029结转本月的销售成本库存商品2011/1/311101030计提尚未到期的短期借款的利息财务费用2011/1/311101030计提尚未到期的短期借款的利息应付利息2011/1/311101031计提本月应交增值税应交税费2011/1/311101031计提本月应交增值税应交税费2011/1/311101032计提本月其他税金主营业务税金及附加2011/1/311101032计提本月其他税金应交税费2011/1/311101032计提本月其他税金其他应交税2011/1/311101032计提本月其他税金其他应交税2011/1/311101032计提本月其他税金其他应交税2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）本年利润2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）主营业务成本2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）管理费用2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）销售费用2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）财务费用2011/1/311101033结转本年利润（成本费用贷方）主营业务税金及附加2011/1/311101034结转本年利润（收入类借方）主营业务收入2011/1/311101034结转本年利润（收入类借方）本年利润2011/1/311101035计算本月的所得税（利润总额41813.71）所得税费用2011/1/311101035计算本月的所得税（利润总额41813.71）应交税费2011/1/311101036把所得税结转至本年利润本年利润2011/1/311101036把所得税结转至本年利润所得税费用合计：編編號號:NO.1110#明細科目三级科目借方金額貸方金額工行60,000.0060,000.00聚丙烯(PP)40,500.00聚乙烯（PE）25,200.00应交增值税进项税金11,169.00工行76,869.00整理箱（JL-1)36,000.00塑料筐（JK-2）28,000.00聚丙烯(PP)36,000.00聚乙烯（PE）28,000.00魏晓600.00600.00禾润百货165,672.00141,600.00应交增值税销项税金24,072.00IMB电脑11,200.00打印机4,200.00扫描仪1,800.00工行17,200.00差旅费621.00魏晓600.0021.00整理箱（JL-1)1,099.00塑料筐（JK-2）628.00150.00100.00着色剂1,727.00其他辅料250.002,000.00工行2,000.00聚丙烯(PP)45,000.00聚乙烯（PE）63,000.00应交增值税进项税金18,198.50信实化工125,248.50950.0064,730.00工行64,730.0064,730.0064,730.00个人所得税21,384.00工行21,384.00整理箱（JL-1)54,000.00塑料筐（JK-2）55,328.00聚丙烯(PP)54,000.00聚乙烯（PE）55,328.00工行80,000.00南方百货80,000.00水电费7,136.00水电费1,784.00工行8,920.00广告费3,450.00工行3,450.00招待费614.30614.30110,000.00利息982.00工行110,982.00工行170,820.00146,000.00应交增值税销项税金24,820.00450.00聚丙烯(PP)450.00工行50,000.0050,000.00劳保用品4,017.00工行4,017.00450.00450.00塑料筐（JK-2）83,328.00聚乙烯（PE）83,328.00整理箱（JL-1)21,570.00塑料筐（JK-2）27,150.00工资8,500.00工资11,000.0068,220.002,933.00890.703,823.70整理箱（JL-1)10,066.00塑料筐（JK-2）12,670.0022,736.00整理箱（JL-1)124,800.00塑料筐（JK-2）123,776.00整理箱（JL-1)124,800.00塑料筐（JK-2）123,776.00222,400.00整理箱（JL-1)120,000.00塑料筐（JK-2）102,400.00利息1,200.001,200.00应交增值税转出未交增值税17,648.44未交增值税17,648.442,294.29城建税7%1,235.39教育附加税3%529.45河道税1%176.48地方教育附加费2%352.97245,786.29222,400.0015,460.003,450.002,182.002,294.29287,600.00287,600.0010,453.43应交企业所得税10,453.4310,453.4310,453.432,429,532.382,429,532.380.00科科目目余余额额表表（2011.12011.1）一一级级科科目目名名称称二二级级科科目目名名称称三三级级科科目目名名称称年年初初余余额额本本期期发发生生数数借借贷贷借借贷贷现金925.0066,730.0066,915.30银行存款355,304.53360,820.00309,552.00短期投资应收票据应收股息应收账款197,865.000.00165,672.0080,000.00禾润百货39,500.00165,672.00瑞信百货80,365.00南方百货78,000.0080,000.00其他应收款7,200.000.00600.00600.00李捷7,200.00魏晓600.00600.00预付账款原材料43,900.000.00173,700.00175,755.00PP13,500.0085,500.0090,450.00PE16,800.0088,200.0083,328.00着色剂9,500.00250.00其他辅料4,100.001,727.00库存商品230,400.000.00248,576.00222,400.00JL-1124,800.00124,800.00120,000.00JK-2105,600.00123,776.00102,400.00待摊费用一年内到期的长期债权投资长期股权投资长期股权投资固定资产原价699,320.0017,200.00累计折旧99,885.003,823.70工程物资在建工程固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款400,000.00110,000.0050,000.00应付票据应付账款0.00155,890.000.00125,248.50和野塑胶有限公司88,870.00信实化工科技有限公司67,020.00125,248.50预收账款应付职工薪酬64,730.0064,730.0068,220.00应付福利费应付利润应付利息1,200.00应交税金1,876.0621,384.0068,399.9478,229.26应交增值税销项税29,367.50进项税1,876.0648,892.00转出未交增值税17,648.44未交增值税17,648.44城建税1,235.39应交个人所得税21,384.0021,384.00应交企业所得税10,453.43其他应交款0.000.000.001,058.90教育附加税529.45河道税176.48地方教育附加费352.97其他应付款预提费用长期借款实收资本500,000.0060,000.00资本公积51,600.00盈余公积127,255.20本年利润256,239.72287,600.00未分配利润118,111.39生产成本2,065.000.00246,511.00248,576.00JL-12,065.000122,735.00124,800.00直接材料2,065.0091,099.00124,800.00直接人工21,570.00制造费用10,066.00JK-20.000.00123,776.00123,776.00直接材料83,956.00123,776.00直接人工27,150.00制造费用12,670.00主营业务收入287,600.00287,600.00主营业务成本222,400.00222,400.00主营业务税金及附加2,294.292,294.29销售费用3,450.003,450.00管理费用15,460.0015,460.00财务费用2,182.002,182.00投资收益营业外收入营业外支出所得税10,453.4310,453.43合计1,538,855.591,538,855.592,323,018.382,323,018.380.000.00本本年年累累计计发发生生数数期期末末余余额额借借贷贷借借贷贷739.70406,572.530.000.000.000.000.00283,537.000.00205,172.0080,365.00-2,000.000.000.007,200.000.007,200.000.000.000.000.0041,845.000.008,550.0021,672.009,250.002,373.000.000.00256,576.000.00129,600.00126,976.000.000.000.000.00716,520.00103,708.700.000.000.000.000.00340,000.000.000.000.000.00281,138.5088,870.00192,268.500.0068,220.000.000.001,200.000.000.00-47,015.94-17,678.680.00-29,367.50-47,015.94-17,648.4417,648.441,235.390.0010,453.430.000.000.001,058.90529.45176.48352.970.000.000.00560,000.0051,600.00127,255.2031,360.28118,111.390.000.000.000.000.000.000.000.00-31,636.0021,570.0010,066.000.000.000.000.0039,820.00-27,150.00-12,670.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001,665,974.291,665,974.290.00上海市2011年小企业月度会计报表资产负债表会小企地月01表编制单位：2011-1-31单位：元资 产行次年初数期末数负债和股东权益行次年初数期末数流动资产：流动负债:货币资金1356,229.53407,312.23 短期借款400,000.00340,000.00 短期投资2 应付票据 应收票据3 应付账款155,890.00281,138.50 应收股息4 预收账款 应收账款6197,865.00283,537.00 应付工资64,730.0068,220.00 其他应收款77,200.007,200.00 应付福利费 预付账款8 应付利息1,200.00 存货10276,365.00298,421.00 应交税金19,507.9429,337.26 待摊费用11 其他应交款1,058.90 一年内到期的长期债权投资21 其他应付款 其他流动资产24 预提费用 流动资产合计31837,659.53996,470.23 一年内到期的长期负债长期投资:0.000.00 其他流动负债 长期股权投资32 流动负债合计640,127.94720,954.66 长期债权投资34 长期负债:长期投资合计38 长期借款固定资产:长期应付款 固定资产原价39699,320.00716,520.00 其他长期负债 减:累计折旧4099,885.00103,708.70 固定资产净值41599,435.00612,811.30长期负债合计0.000.00 工程物资44 在建工程45负债合计640,127.94720,954.66 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50599,435.00612,811.30 实收资本500,000.00560,000.00无形资产及其他资产:无形资产51 资本公积51,600.0051,600.00 长期待摊费用52 盈余公积127,255.20127,255.20 其他长期资产53 其中：法定公益金 无形资产及其他资产合计 60 未分配利润118,111.39149,471.67所有者权益（或股东权益）合计796,966.59888,326.87 资产总计651,437,094.531,609,281.53负债和所有者权益（或股东权益）总计1,437,094.531,609,281.53上上海海市市20112011年年小小企企业业月月度度会会计计报报表表利润表会小企地月02表编制单位：2011年1月单位：元项 目行次本 月 数本年累计数一、主营业务收入1287,600.00287,600.00 减：主营业务成本4222,400.00222,400.00 主营业务税金及附加52,294.292,294.29二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）1062,905.7162,905.71 加：其他业务利润（亏损以“一”号填列）110.000.00 加：其他业务利润（亏损以“一”号填列）0.000.00 减：销售费用1434503450 管理费用1515,460.0015,460.00 财务费用1621822182三、营业利润（亏损以“-”号填列）1841,813.7141,813.71 加：投资收益（亏损以“-”号填列）1900 营业外收入2300 减：营业外支出2500四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2741,813.7141,813.71 减：所得税2810453.4310453.43五、净利润（净亏损以“-”号填列）3031,360.2831,360.28净利润=资产负债表中的未分配利润的期末数-期初数31360.2820112011年年1 1月月现现金金流流量量表表编编制制单单位位：A公公司司2011年1月项项目目行行次次1 12 23 34 45 5一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金：1收到的税费返还：3收到的其他与经营活动有关的现金：8现现金金流流入入小小计计90.000.000.000.000.00购买商品接受劳务支付的现金1076,869.00支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现现金金流流出出小小计计200.000.0076,869.000.000.00经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额210.000.00(76,869.00)0.000.00二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现现金金流流入入小小计计290.000.000.000.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现现金金流流出出小小计计360.000.000.000.000.00投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额370.000.000.000.000.00三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：吸收投资所收到的现金3860,000.00取得借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计440.0060,000.000.000.000.00偿还债务所支付的现金45分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现现金金流流出出小小计计530.000.000.000.000.00筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额540.0060,000.000.000.000.00四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额560.0060,000.00(76,869.00)0.000.00补补充充资资料料行次1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：净净利利润润57加：计提的资产减值准备58固定资产折旧59无形资产摊销60长期待摊费用摊销61待摊费用减少（减：增加）64预提费用增加（减：减少）65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66固定资产报废损失67财务费用68投资损失（减：收益）69递延税款贷项（减：借项）70存货的减少（减：增加）71经营性应收项目的减少（减：增加）72经营性应付项目的增加（减：减少）73其他74经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额752、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况现金的期未余额79减：现金的期初余额80加：现金等价物的期未余额81减：现金等价物的期初余额82现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额836 67 78 89 9101011111212131314140.000.000.000.000.000.000.000.000.00950.00600.0021.000.00600.000.000.0021.000.000.000.00950.000.00(600.00)0.000.00(21.00)0.000.000.00(950.00)0.000.000.000.000.000.000.000.000.0017,200.000.000.000.0017,200.000.000.000.000.000.000.000.000.00(17,200.00)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(600.00)0.00(17,200.00)(21.00)0.000.000.00(950.00)20112011年年1 1月月现现金金流流量量表表151516161717181819192020212122222323242480,000.000.000.000.0080,000.000.000.000.000.000.000.0064,730.0021,384.008,920.003,450.00614.3064,730.0021,384.000.000.000.000.000.008,920.003,450.00614.30(64,730.00)(21,384.00)0.0080,000.000.000.000.00(8,920.00)(3,450.00)(614.30)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00(64,730.00)(21,384.00)0.0080,000.000.000.000.00(8,920.00)(3,450.00)(614.30)20112011年年1 1月月现现金金流流量量表表2525262627272828292930303131合合计计170,820.00250,820.000.000.000.000.000.00170,820.000.000.000.00250,820.0077,819.0064,730.0021,384.004,017.0017,622.300.000.000.000.000.004,017.000.00181,555.300.000.000.00170,820.000.00(4,017.00)0.0069,264.700.000.000.000.000.000.000.000.0017,200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0017,200.000.000.000.000.000.000.000.00(17,200.00)60,000.0050,000.0050,000.000.000.000.000.000.0050,000.000.000.00110,000.00110,000.00110,000.00982.00982.000.00110,982.000.000.000.000.000.000.00110,982.00(110,982.00)0.000.000.0050,000.000.000.00(982.00)(110,982.00)0.000.00170,820.0050,000.00(4,017.00)0.0051,082.70现现金金流流量量表表中中的的净净增增加加额额=货货币币资资金金的的期期末末数数-货货币币资资金金的的期期初初数数51082.70.00
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