资源描述
报报表表目目录录企企业业信信息息表表资资产产负负债债表表利利润润表表科科目目余余额额表表科科目目发发生生额额汇汇总总表表记记账账凭凭证证汇汇总总表表科科目目余余额额年年初初数数税税金金结结缴缴表表纳纳税税申申报报表表报报表表封封面面现现金金流流量量表表发发票票使使用用报报表表财财务务指指标标报报表表说说明明财财务务报报表表公公共共信信息息表表(执执行行准准则则的的一一般般企企业业)纳税人名称公司纳税人税号纳税人微机编码：经济类型主管部门财务报表所属期起始日期2008年5月1日财务报表所属期终止日期2008年5月31日凭证号起1至50号企业负责人：张三会计机构负责人：李四制表人：王五上报人：20002001200220032004200520062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320242025202620272028202920302031203220332034203520362037203820392040编制单位：填报日期：资资产产负负债债表表2008年5月会工00表编制单位：公司单位：元资资 产产序序号号期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）序序号号期期末末余余额额年年初初余余额额流流动动资资产产：流流动动负负债债：货货币币资资金金10.000.00 短短期期借借款款330.000.00 交交易易性性金金融融资资产产2 交交易易性性金金融融负负债债34 应应收收票票据据30.000.00 应应付付票票据据350.000.00 应应收收账账款款40.000.00 应应付付账账款款360.000.00 预预付付账账款款50.000.00 预预收收账账款款370.000.00 应应收收股股利利60.000.00 应应付付职职工工薪薪酬酬380.000.00 应应收收利利息息70.000.00 应应交交税税费费390.000.00 其其他他应应收收款款80.000.00 应应付付利利息息400.000.00 存存货货90.000.00 应应付付股股利利410.000.00 一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产10 其其他他应应付付款款420.000.00 其其他他流流动动资资产产11 一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债43流流动动资资产产合合计计120.000.00 其其他他流流动动负负债债44非非流流动动资资产产：流流动动负负债债合合计计450.000.00 可可供供出出售售金金融融资资产产13非非流流动动负负债债：持持有有至至到到期期投投资资14 长长期期借借款款460.000.00 长长期期应应收收款款15 应应付付债债券券47 长长期期股股权权投投资资160.000.00 长长期期应应付付款款48 投投资资性性房房地地产产17 专专项项应应付付款款49 固固定定资资产产180.000.00 预预计计负负债债50 在在建建工工程程190.000.00 递递延延所所得得税税负负债债510.00 工工程程物物资资20 其其他他非非流流动动负负债债52 固固定定资资产产清清理理210.000.00非非流流动动负负债债合合计计530.000.00 生生产产性性生生物物资资产产22负负债债合合计计540.000.00 油油气气资资产产23所所有有者者 权权益益 （或或股股东东权权益益）：无无形形资资产产240.000.00 实实收收资资本本（或或股股本本）550.000.00 开开发发支支出出25 资资本本公公积积560.000.00 商商誉誉26 减减：库库存存股股57 长长期期待待摊摊费费用用270.000.00 盈盈余余公公积积580.000.00 递递延延所所得得税税资资产产280.000.00 未未分分配配利利润润590.000.00 其其他他非非流流动动资资产产29所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）合合计计600.000.00非非流流动动资资产产合合计计300.000.00资资产产总总计计310.000.00负负债债和和所所有有者者（或或股股东东权权益益）合合计计610.000.00企业负责人：张三会计负责人：李四制表人：王五利利润润表表会会工工02表表编制单位：公司2008年5月单单位位：元元项 目序号本期金额上期金额一、营业收入10.00 减：营业成本20.00 营业税金及附加30.00 销售费用40.00 管理费用50.00 财务费用60.00 资产减值损失7加：公允价值变动净收益（损失以“”号填列）8 投资收益（损失以“”号填列）9二、营业利润（亏损以“”号填列）100.00 加：营业外收入110.00 减：营业外支出120.00 其中：非流动资产处置净损失13三、利润总额（亏损总额以“”号填列）140.000.00 减：所得税费用150.00四、净利润（净亏损以“”号填列）160.000.00五、每股收益：17（一）基本每股收益18（二）稀释每股收益19企业负责人：张三会计机构负责人：李四制表人：王五科科 目目 余余 额额 表表2008年5月起1至50号科目名称性质期初余额期末余额库存现金借-银行存款借-其他货币资金借-应收票据借-应收账款借-坏账准备贷-其它应收款借-预付账款借-原材料借-周转材料借-产成品借-库存商品借-库存商品差价贷-长期待摊费用借-长期投资借-固定资产借-累计折旧贷-固定资产清理借-在建工程借-无形资产借-生产成本借-制造费用借-递延所得税资产借-短期借款贷-应付帐款贷-应付票据贷-其它应付款贷-应付职工薪酬贷-预收账款贷-应交税费贷-应付利息贷-应付股利贷-长期借款贷-递延所得税负债贷-实收资本贷-资本公积贷-盈余公积贷-本年利润贷-未分配利润贷-主营业务收入贷-主营业务成本借-营业税金及附加借-其它业务收入贷-其它业务成本借-管理费用借-财务费用借-销售费用借-营业外收入贷-营业外支出借-以前年度损益调整贷-所得税费用借-0 00 0合 计-记记 帐帐 凭凭 证证 汇汇 总总 表表2008年5月起1至50号科 目 名 称借方发生额贷方发生额记账库库存存现现金金-银银行行存存款款-其其他他货货币币资资金金-应应收收票票据据-应应收收账账款款-坏坏账账准准备备-其其它它应应收收款款-预预付付账账款款-原原材材料料-周周转转材材料料-产产成成品品-库库存存商商品品-库库存存商商品品差差价价-长长期期待待摊摊费费用用-长长期期投投资资-固固定定资资产产-累累计计折折旧旧-固固定定资资产产清清理理-在在建建工工程程-无无形形资资产产-生生产产成成本本-制制造造费费用用-递递延延所所得得税税资资产产-短短期期借借款款-应应付付帐帐款款-应应付付票票据据-其其它它应应付付款款-应应付付职职工工薪薪酬酬-预预收收账账款款-应应交交税税费费-应应付付利利息息-应应付付股股利利-长长期期借借款款-递递延延所所得得税税负负债债-实实收收资资本本-资资本本公公积积-盈盈余余公公积积-本本年年利利润润-未未分分配配利利润润-主主营营业业务务收收入入-主主营营业业务务成成本本-营营业业税税金金及及附附加加-其其它它业业务务收收入入-其其它它业业务务成成本本-管管理理费费用用-财财务务费费用用-销销售售费费用用-营营业业外外收收入入-营营业业外外支支出出-以以前前年年度度损损益益调调整整-所所得得税税费费用用-0 0-0 0-合合 计计-科科 目目 余余 额额 表表科目名称年初余额库存现金借银行存款借其他货币资金借应收票据借应收账款借坏账准备贷其它应收款借预付账款借原材料借周转材料借产成品借库存商品借库存商品差价贷长期待摊费用借长期投资借固定资产借累计折旧贷固定资产清理借在建工程借无形资产借生产成本借制造费用借递延所得税资产借短期借款贷应付帐款贷应付票据贷其它应付款贷应付职工薪酬贷预收账款贷应交税费贷应付利息贷应付股利贷长期借款贷递延所得税负债贷实收资本贷资本公积贷盈余公积贷本年利润贷未分配利润贷主营业务收入贷主营业务成本借营业税金及附加借其它业务收入贷其它业务成本借管理费用借财务费用借销售费用借营业外收入贷营业外支出借以前年度损益调整贷所得税费用借0000合 计0.00返回税税 金金 结结 缴缴 清清 算算 表表编编制制单单位位：公公司司20082008年年5 5月月金金额额单单位位：元元税税 种种行行次次年年初初欠欠交交数数本本期期应应交交数数本本期期已已交交数数期期末末累累计计欠欠交交数数 上上年年末末企企业业申申报报数数 上上年年末末税税务务审审批批数数本本 月月 数数累累 计计 数数本本 月月 数数累累 计计 数数1 12 23 34 45 56 67 7*增增值值税税1 10.000.00*消消费费税税2 2营营业业税税3 30.000.00城城市市维维护护建建设设税税4 40.000.00资资源源税税5 5土土地地增增值值税税6 60.000.00房房产产税税7 70.000.00车车船船使使用用税税8 8土土地地使使用用税税9 90.000.00企企业业所所得得税税10100.000.00固固定定资资产产投投资资方方向向调调节节税税11110.000.00应应交交税税金金合合计计12120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00教教育育费费附附加加13130.000.00文文化化事事业业建建设设费费14140.000.00税税款款滞滞纳纳金金15150.000.00税税收收罚罚款款16160.000.00其其他他应应交交款款小小计计17170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00印印花花税税小小计计18180.000.00合合 计计19190.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00综综合合纳纳税税申申报报表表编制单位：公司税种项目税款所属期应税收入(数量)法定减除项目计税依据税率本期应纳税额 批准减免税额 批准扣(抵)税额已纳税额本期应补(退)税额123456789101112.00营业税200851000.000.0550.0050.00城建税2008550.000.073.503.50教育费附加2008550.000.3015.0015.00土地增值税200851000.000.0215.0015.00印花税200851000.000.00050.500.50工会经费20085240.000.4096.0096.00合计180.00180.00企业所得税申报项目项目收入成本费用利润总额应税所得率 应纳税所得额税率应纳所得税额 减免所得税额汇总纳税预缴比例 实际已预缴税额 应补(退)征收方式项 目123456789101115列 次1200.253030核定征收本 期本年累计纳税人声明:代理人声明:主管税务机关:本单位(公司.个人)所申报的各种税款真实,本纳税申报表是按照国家税法和税务机关有关规定上年实际缴纳16准确,如有虚假内容,愿承担法律责任.填报,我确信是真实合法.如有不实我愿承担法律责任本季(月)应预缴17法人代表(业主)签章代理人(公章).受理人(签单)本年实际已预缴182008.9.62008.9.6 受理日期:2008年 月 日填表日期:2008年9月6日河河南南省省郑郑州州市市企企业业财财务务会会计计报报表表金水地税二科1 1(二零零八年八月份三季月报)财财务务代代码码:0企企业业名名称称(公公章章):):行行业业类类别别:经经济济性性质质:主主管管部部门门:填填报报日日期期:2008年9月10日收收报报日日期期:年 月 日 企企业业负负责责人人(章章):):财财务务负负责责人人(章章):):现现金金流流量量表表2008年5月编制单位：公司单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计50.00购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付的其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计100.00经营活动产生的现金流量净额110.00二、投资活动产生的现金流量：12收回投资所收到的现金13取得投资收益所收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18#REF!购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计230.00投资活动产生的现金流量净额24#REF!审核：三、筹资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计290.00偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计330.00筹资活动产生的现金流量净额340.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额36#REF!加：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额38企业负责人：张三制表人：王五补充资料：本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：1净利润2加：资产减值准备3固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4无形资产摊销5长期待摊费用摊销6处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）7固定资产报废损失（收益以“”号填列）8公允价值变动损失（收益以“”号填列）9财务费用（收益以“”号填列）10投资损失（收益以“”号填列）11递延提得税资产减少（增加以“”号填列）12递延提得税增加减少（减少以“”号填列）13存货的减少（增加以“”号填列）14经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）15经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）16其他17经营活动产生的现金流量净额18#REF!2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：19债务转为资本20一年内到期的可转换公司债券21其他223、现金及现金等价物净变动情况：23现金的期末余额24减：现金的期初余额25加：现金等价物的期末余额26减：现金等价物的期初余额27现金及现金等价物净增加额280.00会计机构负责人：李四制表人：王五纳纳税税人人发发开开票票情情况况报报告告表表税务登记（登录）代码：0纳税人微机编码：0单位：元纳税人名称（章）公司所属期间：2008年5月发 票简 称金 额版上期未审验库存 上期领购本期开具批准后的缴销期末库存待缴销数量发票号码数量发票号码数量发票号码开具金额其中作废份数数量发票号码数量发票号码数量发票号码1234567891011121314旅游业万元版法定代表人（章）:张三财务负责人（章）:李四填表人:王五填表日期:2008年09月10日注：1、本表一式二联，第一联为存根联，由纳税人备查，第二联为审验联，交税务机关作为审验凭证；2、报量供应的必须按月审验报送，其他纳税人领购时必须在审验时报送；3、发票必须整本审验，微机发票按份审验；4、待缴销是指发票的丢失、被盗、损毁、虫伤鼠咬、印刷质量错误等不能使用的发票,需缴销而没有批准的,批准后的缴销是指已批准可以冲库存财财务务比比率率分分析析查查询询2008年5月项项 目目比比率率备备 注注一、资产负债表的相关比率分析1.变现能力比率指标：流动比率流动资产(净）流动负债速动比率（流动资产存货预付账款）流动负债2.长期偿债能力比率指标：资产负债率总负债和总资产的比率总债务与股本的比率总债务与股本的比率产权比率负债总额与股东权益总额的比率股东权益比率股东权益总额与资产总额的比率有形净值债务率负债总额与股东权益减无形资产净值的比率长期期资产适合率股东权益、长期负债与固定资产、长期投资的比率3.反映资产状况的比率：固定资产成新率平均固定资产净值与原值的比率总资产增长率总资产增长额与年初资产总额的比率4.反映资本状况的比率：资本保值增值率年末股东权益与年初股东权益的比率资本积累率股东权益增长额与年初股东权益的比率5.其他比率：固定资产比率债务、所有者权益与固定资产比率固定资产与长期欠款的比率固定资产与长期欠款的比率固定资产与股东权益的比率固定资产与股东权益的比率固定资产与总资产的比率固定资产与总资产的比率库存与流动资金的比率存货与流动资金的比率流动资金与长期负债的比率流动资金与长期负债的比率留存盈余与资本的比率留存盈余与资本的比率应付帐款周转率材料采购与应付帐款的比率应收帐款周转率销售额与应收帐款的比率二、利润表的相关比率分析1.销售额指标：保本销售额（盈亏点）维持企业基本费用使企业不亏不赚的销售额水平经营能力比率销售额波动对利润的影响销售额与库存的比率销售额与库存的比率2.盈利能力比率：销售毛利率营业利润和销售额的比率销售净利率净利润与销售额的比率成本费用利润率净利润与生产成本费用的比率资产报酬率利润总额与平均资产的比率资产净利率净利润与平均资产的比率净资产收益率净利润与平均所有者权益的比率净收益与股本的比率净利润与股本的比率管理费率管理费用和销售额的比率营业费率营业费用和销售额的比率销售成本与销售额的比例营业成本与营业收入的比例营业费、管理费与利润总额的比率营业费、管理费与利润总额的比率营业费、管理费与净收益的比率营业费、管理费与净利润的比率营业费、管理费与销售总额的比率营业费、管理费与营业收入的比率3.营运能力比率：库存周转率销售成本与平均库存的比率流动资金周转率销售额与流动资金的比率固定资产周转率销售额与固定资产的比率总资产周转率销售额与总资产的比率三、现金流量表的相关比率分析1.利润质量比率：现金净利比率经营活动现金流量净额与净利润的比率现金营业利润比率经营活动现金流量净额与营业利润的比率2.获取现金能力比率：销售现金比率经营活动现金流量净额与销售收入的比率现金报酬率经营活动现金流量净额与资产总额的比率3.偿债能力比率：现金流动负债比经营活动现金流量净额与流动负债的比率现金全部负债比经营活动现金流量净额与负债总额的比率债务偿还期负债总额与经营活动现金流量净额的比率三、净资产收益率综合分析净资产收益率受下面因素的变化而变化a.税收负担比率所得税与利润总额的比率，越小税负越轻。b.非主营收益比率非营业收入与营业利润的比，越大说明主营业务地位降低c.其他业务利润率其他业务利润与主营业务利润的比，越大说明主营业务地位降低d.三大费用比率三大费用与主营业务利润的比率，越大表明收入被耗费越多e.主营业务利润率主营业务利润与销售收入的比率，即毛利率，企业的基本获利能力f.总资产周转率销售额与总资产的比率，越低表明总资产使用效率低g.产权比率负债总额与股东权益总额的比率，负债经营可提高净资产收益率，但不能过高净资产综合比率净资产收益率的综合分析结果操作说明1、本表为单月报表，每月一表，下一个月可以复制改动文档名称。2、年初数为一次性输入“科目余额年初数”报表。3、科目名称可以在“科目发生额汇总表”中第一列改动，其余表格中将自动生成。注意科目增减不要用剪切，只用复制4、“科目余额表中”上期余额数据可以在上月该表中选择性粘贴取得。5、本表没有设置很多公式，可以减少出错机率，每表中设有保护，做账时在保护状态下，尽量不要改动公式，以免出错。6、表格打印已经设计好找印格式非常感谢会计实战群（）的朋友提出建议及时给予了改进、改变会计科目时，请务必改正后面的科目性质，资产为借，负债和权益为贷，并可以自动识别。在科目余额表中将出现错误提示否则生成数据将不一定准确。7、在录入会计凭证时，如出现错误，在绿色方框中提示。8、如有疑问，请联系QQ441562978共同研究。、本文作者：建华返回目录
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