计算机模拟手工实验资料

日期业务序号工作任务12月1日1从银行提取现金1200.00元，备用。1.开具现金支票1张2.编制经济业务1的记账凭证1张3.审核现金支票、审核经济业务1的记账凭证4.建立现金日记账并将期初余额过入账簿中，登记本次经济业务5.建立银行存款日记账并将期初余额过入账簿中，登记本次经济业务2技术科报销购设计制图用品款，以现金支付。1.审核外来发票凭证2.编制经纪业务2记账凭证1张3.审核记账凭证4.登记现金日记账5.建立管理费用明细账（多栏式），登记管理费用明细账3 工会通知支付职工李明华临时困难补助，李明华办理领款手续。1.审核外来原始凭证2.编制经纪业务3记账凭证1张3.审核记账凭证4.根据明细科目建立应付职工薪酬明细账，登记应付职工薪酬明细账5.登记现金日记账4开出转账支票支付产品宣传册设计费。1.审核外来原始凭证2.开具转账支票1张3.编制经纪业务4记账凭证1张4.审核转账支票、记账凭证5.建立销售费用明细账（多栏式），登记销售费用明细账6.登记银行存款日记账5售给市渤海化工有限公司甲产品10台，单价7700元（货物自提），收转账支票一张；请填进账单，将支票送存开户银行。1.审核转账支票2.填制银行进账单1张3.填制增值税专用发票1张4.填制产品出库单1张5.编制经纪业务5记账凭证1张6.审核进账单、增值税专用发票、产品出库单，审核记账凭证7.登记银行存款日记账8.根据明细科目建立主营业务收入明细账，登记主营业务收入明细账9.根据明细科目建立应交税费明细账（有三栏式账页和增值税专用账页），登记应交税费明细账6市五洲有限公司租用包装物一新木箱，收取押金。请办理相关业务手续。1.审核外来转账凭证2.填制统一收据1张3.填制出库单1张4.填制银行进账单1张5.编制经济业务6的记账凭证1张6.审核统一收据、产品出库单、银行进账单，审核经济业务6的记账凭证7.登记银行存款日记账8.根据明细科目建立其他应付款明细账，登记其他应付款明细账7采购人员申请采用商业汇票结算方式办理采购业务，财会人员持购货合同，办理银行承兑汇票申请书到开户银行申请签发银行承兑汇票。银行受理签发，并按规定收取0.1%的手续费。采购人员将商业汇票支付江汉钢铁公司。货已验收入库。其中运杂费1303.92元。1.审核外来原始凭证2.签发银行承兑汇票1张3.填制收料单1张4.编制经济业务7的记账凭证2张5.审核经济业务7的记账凭证2张、审核银行承兑汇票、收料单6.登记应交税费明细账7.根据明细科目建立材料采购明细账（要求按二级科目建账，使用专用账页），登记材料采购明细账8.建立财务费用明细账（多栏式），登记财务费用明细账9.登记银行存款日记账12月2日8银行转来昆仑钢铁公司委托收款结算凭证等单据，其中运杂费459.00元，材料未到。1.审核外来凭证2.编制经济业务8的记账凭证1张3.审核经济业务8的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记材料采购明细账6.登记应交税费明细账9采购员李明送来“申请用款单”，请根据要求填制凭证，开立有关异地采购账户。1.审核申请用款单2.填制银行信汇凭证1张3.编制经济业务9的记账凭证1张4.审核经济业务9的记账凭证、审核银行信汇凭证5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立其他货币资金明细账，登记其他货币资金明细账10购置卡车一辆，其中运杂费550.00元，验收合格投入使用。1.审核外来凭证2.编制经济业务10的记账凭证1张3.审核经济业务10的记账凭证4.登记银行存款日记账5.根据明细科目建立固定资产明细账（要求按二级科目建账，使用专用账页），登记固定资产明细账12月3日11出售不需用车床一台，收转账支票一张，填进账单送交开户银行。1.审核外来凭证2.填制银行进账单1张3.编制经济业务11的记账凭证3张4.审核经济业务11的记账凭证、银行进账单6.登记固定资产明细账7.登记银行存款日记账8.根据明细科目建立营业外收入明细账，登记营业外收入明细账12市物资公司购甲产品26台、乙产品150台，货款已收存开户银行。1.审核银行进账单2.开具增值税专用发票1张3.填制产品出库单1张4.编制经济业务12的记账凭证1张5.审核经济业务12的记账凭证、审核增值税专用发票、产品出库单6.登记银行存款日记账7.登记应交税费明细账8.登记主营业务收入明细账12月4日13银行转来收账通知，和平有限公司货款收回。1.审核外来凭证2.编制经济业务13的记账凭证1张3.审核经济业务13的记账凭证4.登记银行存款日记账5.根据明细科目建立应收账款明细账，登记应收账款明细账14开出转账支票，支付下年度第一季度报刊杂志费。1.审核外来凭证2.填制转账支票1张3.编制经济业务14的记账凭证1张4.审核经济业务14的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立预付账款、预收账款明细账，登记预付账款明细账15装配车间完工入库甲产品25台、乙产品120台。1.审核产品交库单12月5日16通过银行办理完毕银行汇票，将汇票交采购员。根据有关凭证进行会计处理。1.审核银行汇票申请书2.填制银行汇票1张3.编制经济业务16的记账凭证1张4.审核经济业务16的记账凭证、审核银行汇票5.登记银行存款日记账6.登记其他货币资金明细账17开出转账支票支付市石油公司机油款。货已验收入库。1.审核外来凭证2.填制收料单1张3.签发转账支票1张4.编制经济业务17的记账凭证1张5.审核经济业务17的记账凭证、收料单、转账支票6.登记材料采购明细账7.登记银行存款日记账18琼州轧钢有限公司发来铸造用生铁，货物验收入库，发票及结算单据未到。1.填制收料单1张2.审核收料单12月6日19中原公司向本企业投资，转入固定资产一批，验收后交加工车间使用。投资额按合同规定“以账面净值记账”。1.审核厂房、设备移交清单2.填制经济业务19的记账凭证1张3.审核经济业务19的记账凭证4.登记固定资产明细账5.根据明细科目建立实收资本明细账，登记实收资本明细账20济安市光大公司购乙产品一批，货物自提。1.审核外来凭证2.填制银行进账单1张3.开具增值税专用发票1张4、填制产品出库单1张5.编制经济业务20的记账凭证1张6.审核经济业务20的记账凭证、银行进账单、增值税专用发票、产品出库单7.登记银行存款日记账8.登记主营业务收入明细账9.登记应交税费明细账21鲁南农机公司购乙产品2台、货物通过铁路运输，本企业代垫运杂费100.00元，现金支付。请财会部门办理委托收款事宜。1.审核外来原始凭证2.填制产品出库单1张3.填制委托收款凭证1张4.开具增值税专用发票1张5.编制经济业务21的记账凭证1张6.审核经济业务21的记账凭证、委托收款凭证、增值税专用发票、产品出库单7.登记应收账款明细账8.登记主营业务收入明细账9.登记应交税费明细账10.登记现金日记账12月8日22仓库退交机修车间甲产品一台返修。1.审核产品返修单23开户行转来滦州煤矿委托收款结算单据，货已验收入库。1.审核外来凭证2.填制转账支票1张3.填制收料单1张4.编制经济业务23的记账凭证1张5.审核经济业务23的记账凭证、转账支票、收料单6.登记材料采购明细账7.登记应交税费明细账8.登记银行存款日记账24依据用款申请，请填制“银行汇票申请书”，向开户行申请签发银行汇票。1.审核申请用款单2.填制银行汇票申请书1张3.签发银行汇票1张4.编制经济业务24的记账凭证1张5.审核经济业务24的记账凭证、银行汇票申请书、银行汇票6.登记银行存款日记账7.登记其他货币资金明细账25银行转来吉东轴承有限公司委托收款结算凭证单据，按规定验货付款。验收货物发现有部分不符合合同规定，当即拒收不合格货物，并办理退货。退货代垫运费45.00元。请根据有关单据，填制“部分拒付理由书”，承付符合规定部分的货款。1.审核外来凭证2.填制委托收款拒付理由书1张3.填制收料单1张4.编制经济业务25的记账凭证1张5.审核经济业务25的记账凭证、委托收款拒付理由书、收料单6.登记材料采购明细账7.登记应交税费明细账8.登记银行存款日记账12月9日26开出转账支票支付购买劳保用品款项。以现金支付市内运费10.00元。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.填制收料单1张4.编制经济业务26的记账凭证1张5.审核经济业务26的记账凭证、转账支票、收料单6.登记材料采购明细账7.登记银行存款日记账27购入需用安装的旧设备一台，按双方协议价格开转账支票支付设备款以及运费400.00元。设备由机加工车间自行安装。安装完毕投入使用。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务27的记账凭证2张4.审核经济业务27的记账凭证、转账凭证5.登记银行存款日记账6.登记固定资产明细账7.根据明细科目建立在建工程明细账，登记在建工程明细账8.登记应付职工薪酬明细账9.根据明细科目建立原材料明细账（根据3级科目设置），登记原材料明细账28铸造车间因改扩建报停，改扩建工作由市建筑公司承包。1.审核固定资产停用单2.编制经济业务28的记账凭证1张3.审核经济业务28的记账凭证4.登记固定资产明细账5.登记在建工程明细账29中国银行解放路分理处转来收账通知单，联合国环保部门捐款50000.00美元，收妥入账。当日汇率为1：8.462。1.审核外来凭证2.编制经济业务29的记账凭证1张3.审核经济业务29的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记营业外收入明细账30A公司宣布发放股票红利公告，每股0.24元人民币，于今日办理完股权登记（查明细账登记计算）。1.审核外来凭证2.编制经济业务30的记账凭证1张3.审核经济业务30的记账凭证4.根据明细科目建立应收股利明细账，登记应收股利明细账31申请长期借款扩建生产用锅炉工程的贷款50万元人民币，于今日拨入企业银行账户1.审核外来凭证2.编制经济业务31的记账凭证1张3.审核经济业务31的记账凭证4.登记银行存款日记账5.根据明细科目建立长期借款明细账，登记长期借款明细账327月预定的锅炉及附属设备今日运送到现场，货款、运杂费单据交财务，开转账支票支付。1.审核外来凭证2.签发转账支票2张3.编制经济业务32的记账凭证1张4.审核经济业务32的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.登记在建工程明细账33机修车间安装锅炉领用原材料。1.审核领料单34基建单位转来用基建拨款建造的厂房一栋及有关仪器设备。1.审核财产交付明细表2.编制经济业务34的记账凭证1张3.审核经济业务34的记账凭证4.登记固定资产明细账5.登记在建工程明细账12月10日35从开户行购买签定经济合同用印花税票500.00元。1.签发转账支票1张2.编制经济业务35的记账凭证1张3.审核经济业务35的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记管理费用明细账36开出现金支票提现1200.00元。1.开具现金支票1张2.编制经济业务36的记账凭证1张3.审核经济业务36的记账凭证、现金支票4.登记现金日记账5.登记银行存款日记账37王东出差借款。1.审核借款单据2.编制经济业务37的记账凭证1张3.审核经济业务37的记账凭证4.登记现金日记账5.根据明细科目建立其他应收款明细账，登记其他应收款明细账6.编制1-10日的科目汇总表、建立相关总账并根据科目汇总表登记总账12月11日38装配车间提前报废设备一台。发生清理费100.00元，以转账支票支付；报废设备变卖残值收入250.00元，收转账支票一张，填进账单送存银行。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.填制银行进账单1张4.编制经济业务38的记账凭证4张5.审核经济业务38的记账凭证、转账支票、进账单6.登记银行存款日记账7.登记固定资产明细账8.根据明细科目建立营业外支出明细账，登记营业外支出明细账12月12日39在证券市场出售A公司股票10000股，款项收存银行。1.审核外来凭证2、填制银行进账单1张3.编制经济业务39的记账凭证1张4.审核经济业务39的记账凭证5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立长期股权投资明细账，登记长期股权投资明细账40向泰安农机公司出售产品收取的商业汇票即将到期，请委托银行收款。1.审核外来凭证2.填制委托收款凭证1张3.编制经济业务40的记账凭证1张4.审核经济业务40的记账凭证、委托收款凭证5.登记应收账款明细账6.根据明细科目建立应收票据明细账，登记应收票据明细账41清查小组交来固定资产盘查报告表，根据报告表办理有关账务处理。1.审核固定资产盘盈、盘亏报告单2.编制经济业务41的记账凭证3张3.审核经济业务41的记账凭证4.登记固定资产明细账5.根据明细科目建立待处理财产损溢明细账，登记待处理财产损溢明细账6.登记营业外支出明细账12月13日42宝钢寄来职工培训费单据，填制一张转账支票予以付款。1.审核外来凭证2.填制转账支票1张3.编制经济业务42的记账凭证1张4.审核经济业务42的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.登记管理费用明细账43从B国S-K公司引进A设备，价款52万美元，专用工具1.3万美元。按合同规定设备在三年后的12月13日前归还；专用工具验货合格后予以全部支付。仓库部门通知专用工具全部验收合格入库；设备全部运达现场。当日银行挂牌汇率为1：8.45。1.编制经济业务43的记账凭证1张2.审核经济业务43的记账凭证3.登记在建工程明细账、固定资产明细账4.根据明细科目建立长期应付款、长期应收款明细账，登记长期应付款明细账5.登记应交税费明细账44开出转账支票支付A设备及专用工具的进口关税。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务44的记账凭证1张4.审核经济业务44的记账凭证、转账支票5.登记应交税费明细账6.登记银行存款日记账12月15日45机修车间安装引进的A设备，领用其他材料费1262.00元，劳务工时费1250.00元。1.审核外来凭证2.编制经济业务45的记账凭证1张3.审核经济业务45的记账凭证4.登记在建工程明细账5.登记原材料明细账6.登记应付职工薪酬明细账46机加工车间修理机器购零部件，予以报销、开出转账支票一张。1.审核外来凭证2.填制转账支票1张3.编制经济业务46的记账凭证1张4.审核经济业务46的记账凭证、转账支票5.登记银行日记账6.建立制造费用明细账（要求按三级科目建账，采用多栏式），登记制造费用明细账47按公司计划，经上级批准，为扩建厂房配备设备发行年利率为18%的二年期企业债券100万元，期满一次性还本付息。债券委托证券公司按面值发售，发行费用0.8%，从发行债券收入中扣留，余款全部拨入本企业账户1.审核外来凭证2.填制银行进账单1张3.编制经济业务47的记账凭证1张4.审核经济业务47的记账凭证、审核银行进账单5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立应付债券明细账，登记应付债券明细账48计算上半月应交增值税，并办理纳税、缴款手续。1.计算应纳增值税税额12月16日49公司批准“转销长乐修配公司应收账款的报告”。1.审核外来凭证2.编制经济业务49的记账凭证1张3.审核经济业务49的记账凭证4.登记应收账款明细账50以现金支付购清洁用具款。1.审核外来凭证2.编制经济业务50的记账凭证1张3.审核经济业务50的记账凭证4.登记现金日记账5.登记管理费用明细账51以现金支付机加工车间零星购料款。1.审核外来凭证2.编制经济业务51的记账凭证1张3.审核经济业务51的记账凭证4.登记现金日记账5.登记制造费用明细账52生产任务变更，机加工车间报停设备一台。1.审核外来凭证2.编制经济业务52的记账凭证1张3.审核经济业务52的记账凭证4.登记固定资产明细账12月17日53采购员李明报销市内交通费。1.审核外来凭证2.编制经济业务53的记账凭证1张3.审核经济业务53的记账凭证4.登记现金日记账5.登记管理费用明细账54科长通知归还市商业银行9个月期限短期借款利息（月息0.9%）及本金（请查看有关账户）。1.审核外来凭证2.编制经济业务54的记账凭证1张3.审核经济业务54的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记财务费用明细账6.根据短期借款明细科目建立短期借款明细账，登记短期借款利息55天海市银河公司购甲产品10台，单价7700元，乙产品50台，单价6840元，根据合同规定给购方2%折扣（不考虑增值税），收转账支票一张。填制进账单送存银行。1.审核外来凭证2.开具增值税专用发票1张3.填制产品出库单1张4.填制银行进账单1张5.编制经济业务55的记账凭证1张6.审核经济业务55的记账凭证、增值税专用发票、产品出库单、银行进账单7.登记银行存款日记账8.登记应交税费明细账9.登记主营业务收入明细账56开户银行转来鲁南农机公司的“委托收款拒付理由书”及有关凭证，请进行账务处理（与21笔业务有联系）。1.审核外来凭证2.开具红字增值税专用发票3.编制经济业务56的记账凭证1张4.审核经济业务56的记账凭证、红字增值税专用发票5.登记应收账款明细账6.登记应交税费明细账7.登记主营业务收入明细账8.登记销售费用明细账57开转账支票支付购买工具款。工具验收入库。1.审核外来凭证2.填制收料单1张3.签发转账支票1张4.编制经济业务57的记账凭证1张5.审核经济业务57的记账凭证、收料单、转账支票6.登记银行存款日记账7.登记材料采购明细账58出租不需用设备一台，收取本月租金。1.审核外来凭证2.填制银行进账单1张3.编制经济业务58的记账凭证1张4.审核经济业务58的记账凭证、银行进账单5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立其他业务收入明细账，登记其他业务收入明细账59开转账支票支付汽车修理费。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务59的记账凭证1张4.审核经济业务59的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.登记管理费用明细账12月18日60以现金支付装配车间购办公用品款。1.审核外来凭证2.编制经济业务60的记账凭证1张3.审核经济业务60的记账凭证4.登记现金日记账5.登记制造费用明细账61齐鲁光学仪器公司购乙产品10台，交银行承兑汇票一张。货物已发运，运费772.00元由本公司负担。1.审核外来凭证2.开具增值税专用发票1张3.填制产品出库单1张4.签发转账支票1张5.编制经济业务61的记账凭证1张6.审核经济业务61的记账凭证、增值税专用发票、产品出库单、转账支票7.登记银行存款日记账8.登记应收票据明细账9.登记销售费用明细账10.登记应交税费明细账11.登记主营业务收入明细账62上月售给玉林市新河公司乙产品10台，价款68400.00元，销项税额11628.00元及运费400.00元，因规格不符退货，产品已验收入库，请财务办理退货事宜。分析确认记账凭证附件，计算退款数额（注意退货业务的处理，票据的处理要求）。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.填制产品入库单1张4.编制经济业务62的记账凭证1张5.审核经济业务62的记账凭证、转账支票、产品入库单6.登记银行存款日记账7.根据明细科目建立主营业务成本明细账，登记主营业务收入明细账、主营业务成本明细账、登记销售费用明细账8.登记应交税费明细账9.根据明细科目建立库存商品明细账，登记库存商品明细账12月19日63依据劳资部门提供的工资结算资料，编制“工资结算汇总表”，按计算出的实发金额，开出现金支票，提现备发工资。1.计算、填制工资结算汇总表2.签发现金支票1张3.编制经济业务63的记账凭证1张4.审核经济业务63的记账凭证、现金支票5.登记银行存款日记账6.登记现金日记账64按部门发放工资。1.编制经济业务64的记账凭证1张2.审核经济业务64的记账凭证3.登记现金日记账4.登记应付职工薪酬明细账65结转各项代扣款项。(养老保险7%、医疗保险2%、实业保险1%、住房公积金8%，计提基数为本月应付工资总额1 757 054元）。1.计算各项代扣款项2.编制经济业务65的记账凭证1张3.审核经济业务65的记账凭证4.登记应付职工薪酬明细账66按工资发生的地点，编制工资费用分配表“，并进行账务处理。1.编制经济业务66的记账凭证1张2.审核经济业务66的记账凭证3.登记应付职工薪酬明细账4.根据明细科目建立生产成本明细账（要求基本车间按三级科目建账、辅助车间按二级科目建账，采用专用账页），登记生产成本明细账、制造费用明细账5.登记管理费用明细账67提取职工福利费、工会经费、职工教育经费，并进行账务处理。1.计算应付福利费、工会经费、职工教育经费计提数2.编制经济业务67的记账凭证1张3.审核经济业务67的记账凭证4.登记应付职工薪酬明细账5.登记生产成本明细账6.登记制造费用明细账7.登记管理费用明细账12月20日68销售科报销有关费用（银行存款支付）。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务68的记账凭证1张4.审核经济业务68的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.登记销售费用明细账69公司处理积压材料一批，收款送存银行。1.审核外来凭证2.编制经济业务69的记账凭证1张3.审核经济业务69的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记其他业务收入明细账6.登记应交税费明细账70开户行转来借款利息支款通知。1.审核外来凭证2.编制经济业务70的记账凭证1张3.审核经济业务70的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记财务费用明细账6.根据明细科目建立应付利息明细账，登记应付利息明细账7.编制11-20日的科目汇总表、登记总账12月22日71开转账支票分别支付代扣款项及工会经费（与65、67业务有联系）。1.签发转账支票2张2.编制经济业务71的记账凭证1张3.审核经济业务71的记账凭证、转账支票4.登记银行存款日记账5.登记应付职工薪酬明细账72本公司向广南机械有限公司出租专有技术，按协议及合同规定收取款项50万元人民币。广南公司交来银行汇票，收妥入账。1.审核外来凭证2.填制银行进账单1张3.编制经济业务72的记账凭证1张4.审核经济业务72的记账凭证、银行进账单5.登记银行存款日记账6.登记其他业务收入明细账73S-K公司派员来厂调试A设备，同时洽谈投资合作问题。经双方会谈决定：“S-K公司A设备款按账面价值，转作对我公司的投资”。经市有关部门审核，”双方合作文件“生效。财务部门按上述决定办理有关账务处理（与43笔业务有联系）。1.编制经济业务73的记账凭证2张2.审核经济业务73的记账凭证2张3.登记在建工程明细账4.登记固定资产明细账5.登记长期应付款明细账6.登记实收资本明细账7.根据明细科目建立盈余公积明细账，登记盈余公积明细账12月23日74李明报销购货款。货物验收入库（与9业务有联系）。1.审核外来凭证2.填制收料单1张3.编制经济业务74的记账凭证1张4.审核经济业务74的记账凭证、收料单5.登记其他货币资金明细账6.登记材料采购明细账7.登记应交税费明细账75银行转来委托收款结算单据，因资金不足只承付部分货款，不足部门延期付款。材料验收入库。1.审核外来凭证2.填制收料单1张3.编制经济业务75的记账凭证1张4.审核经济业务75的记账凭证、收料单5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立应付账款明细账，登记应付账款明细账7.登记应交税费明细账8.登记材料采购明细账12月24日76银行转来委托收款结算单据。验收发现有3件残次品。财会人员根据有关单位办理部分拒付手续。1.审核外来凭证2.填制拒绝付款理由书1张3.填制收料单1张4.编制经济业务76的记账凭证1张5.审核经济业务76的记账凭证、拒绝付款理由书、收料单6.登记银行存款日记账7.登记材料采购明细账8.登记应交税费明细账77销售科领用新木箱，用于包装产品。1.审核领料单78开转账支票支付租用仓库租金3000.00元。该费用分三个月摊完，从本月开始分摊。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务78的记账凭证1张4.审核经济业务78的记账凭证、转账支票5.登记银行存款日记账6.登记预付账款明细账79机加工车间报停的设备作为投资，转交给振兴公司。双方协议按账面净值计价（与52笔业务有联系）。1.审核固定资产联营转移单2.编制经济业务79的记账凭证1张3.审核经济业务79记账凭证4.登记固定资产明细账5.登记长期股权投资明细账12月25日80去宝钢的采购人员报销有关费用，货物未到（与16笔业务有联系）。1.审核外来凭证2.编制经济业务80的记账凭证1张3.审核经济业务80的记账凭证4.登记其他货币资金明细账5.登记材料采购明细账6.登记应交税费明细账81银行转来自来水公司收款通知。1.审核外来凭证2.编制经济业务81的记账凭证1张3.审核经济业务81的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记管理费用明细账12月26日82电信局通过银行收取电话费。1.审核外来凭证2.编制经济业务82的记账凭证1张3.审核经济业务82的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记管理费用明细账83以银行存款支付前欠武钢公司的部分货款及赔偿金。1.审核外来凭证2.编制经济业务83的记账凭证1张3.审核经济业务83的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记应付账款明细账6.登记营业外支出明细账84用银行汇票支付闽州轧钢公司货款，货已验收入库（与24笔业务有联系）。1.审核外来凭证2.填制收料单1张3.编制经济业务84的记账凭证1张4.审核经济业务84的记账凭证、审核收料单5.登记其他货币资金明细账6.登记材料采购明细账7.登记应交税费明细账12月27日85开转账支票，付天海市中山钢铁公司货款，市内运费现金支付。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张、3.填制收料单1张4.编制经济业务85的记账凭证1张5.审核经济业务85的记账凭证、审核转账支票、收料单6.登记银行存款日记账7.登记材料采购明细账8.登记应交税费明细账9.登记现金日记账86从昆仑钢铁公司购入的货物运到企业，验收发现短缺400公斤。经查询系运输途中丢失。经交涉，铁路部门负责赔偿（与8笔业务有联系）。1.审核赔偿请求单2.编制经济业务86的记账凭证2张3.审核经济业务86的记账凭证2张4.登记材料采购明细账5.登记其他应收款明细账6.登记待处理财产损溢明细账7.登记应交税费明细账87职工购废料，收现金。收款送存银行。1.审核外来原始凭证.2.编制经济业务87的记账凭证1张3.审核经济业务87的记账凭证4.登记银行存款日记账5.登记其他业务收入明细账88王东报销差旅费，余款退回。（与37笔业务有联系）。1.审核差旅费报销单2.填制收款收据1张3.编制经济业务88的记账凭证1张4.审核经济业务88的记账凭证、收款收据5.登记现金日记账6.登记其他应收款明细账7.登记管理费用明细账89银行转来银行汇票余款收款通知（与16、80业务有联系）。1.审核外来凭证2.编制经济业务89的记账凭证1张3.审核经济业务89的记账凭证4.登记其他货币资金明细账5.登记银行存款日记账90向东海技术情报所支付设计资料款。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务90的记账凭证1张4.审核经济业务90的记账凭证、审核转账支票5.登记管理费用明细账6.登记银行存款日记账91银行通知：汇往闽州采购账户的存款划回（与9、74业务有联系）。1.审核外来凭证2.编制经济业务91的记账凭证1张3.审核经济业务91的记账凭证4.登记其他货币资金明细账5.登记银行存款日记账92铸造车间改扩建完工，交付使用。工程追加成本50000.00元，施工款未付（与28笔业务有联系）。1.审核固定资产（复）用单、改建工程项目验收单2.编制经济业务92的记账凭证2张3.审核经济业务92的记账凭证2张4.登记固定资产明细账5.登记在建工程明细账6.登记应付账款明细账12月29日93开出转账支票，支付会议室装修费用。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务93的记账凭证1张4.审核经济业务93的记账凭证、审核转账支票5.登记银行存款日记账6.登记管理费用明细账94购买一项专利，价款360000.00元，通过银行支付。本专利摊销期5年，从本月开始摊销。1.审核外来凭证2.签发转账支票1张3.编制经济业务94的记账凭证1张4.审核经济业务94的记账凭证、审核转账支票5.登记银行存款日记账6.根据明细科目建立无形资产明细账，登记无形资产明细账12月30日95根据仓库转来的收料凭证，编制“收料凭证汇总表”，并据此进行账务处理。1.计算入库材料成本及成本差异2.编制经济业务95的记账凭证1张3.审核经济业务95的记账凭证4.登记原材料明细账5.根据明细科目建立材料成本差异明细账（要求按二级科目建账，使用专用账页），登记材料成本差异明细账6.登记材料采购明细账96根据仓库转来的低值易耗品入库单进行汇总，并进行账务处理。1.计算入库低值易耗品材料成本及成本差异2.编制经济业务96的记账凭证1张3.审核经济业务96的记账凭证4.登记根据周转材料明细账建立低值易耗品明细账（低值易耗品根据三级明细科目建账、包装物根据四级科目建账），登记本次业务低值易耗品明细账5.登记材料成本差异明细账6.登记材料采购明细账97根据各车间、部门全月领、退料凭证编制“发料汇总表”，并将发出材料的计划成本调整为实际成本。根据盘点表实盘数字，调整有关账项，并进行有关账务处理。1.计算发出材料成本及成本差异2.审核本月领料单3.编制经济业务97的记账凭证1张4.审核经济业务97的记账凭证5.登记原材料明细账6.登记材料成本差异明细账7.登记生产成本、制造费用明细账8.登记在建工程明细账9.登记管理费用明细账98根据各车间、部门全月领用低值易耗品资料，调整差异进行账务处理。1计算低值易耗品耗用、报废成本及成本差异2.审核本月低值易耗品领料、报废单3.编制经济业务98的记账凭证1张4.审核经济业务98的记账凭证5.登记低值易耗品明细账6.登记原材料明细账7.登记材料成本差异明细账8.登记制造费用明细账9.登记管理费用明细账99按规定的折旧率计提本月固定资产折旧。1.计算本月固定资产折旧费2.编制经济业务99的记账凭证1张3.审核经济业务99的记账凭证4.登记制造费用明细账5.登记管理费用明细账6.根据明细科目建立其他业务成本明细账，登记其他业务成本明细账100按规定计提坏账准备金1.计算坏账准备并编制“坏账准备提存数额计算表”1张2.编制经济业务100的记账凭证1张3.审核“坏账准备提存数额计算表”、审核经济业务100的记账凭证101按规定计算本期应负担的长期借款利息1.计算长期借款利息并编制“预提费用计算表”1张2.编制预提费用计算表一张3.编制经济业务101的记账凭证1张4.审核经济业务101的记账凭证、审核“预提费用计算表”5.登记在建工程明细账6.登记长期借款明细账102按规定计算本月应负担的债券利息。利息调整按月平摊，保留整数。1.计算债券利息并编制”债券利息计算表“1张2.编制经济业务102的记账凭证1张3.审核经济业务102的记账凭证、审核“债券利息计算表”4.登记在建工程明细账5.登记应付债券明细账103按规定摊销本期应负担的仓库租金费用1.计算本月应负担的仓库租金费用并编制“租金费用分摊表”1张2.编制经济业务103的记账凭证1张3.审核经济业务103的记账凭证、审核“租金费用分摊表”4.登记管理费用明细账5.登记预付账款明细账104按规定计算本期应分摊的长期待摊费用。1.计算本月应分摊的长期待摊费用并编制“长期摊销费用分配表”1张2.编制经济业务104的记账凭证1张3.审核经济业务104的记账凭证、审核“长期摊销费用分配表”4.登记管理费用明细账5.登记制造费用明细账6.根据明细科目建立长期待摊费用明细账，登记长期待摊费用明细账105按规定计算本月应摊销的无形资产费用1.计算本月应摊销的无形资产费用并编制“无形资产分摊表”1张2.编制经济业务105的记账凭证1张3.审核经济业务105的记账凭证、审核“无形资产分摊表”4.登记管理费用明细账10月31日106对长期股权投资进行检查，由于A公司所在地区发生洪水，企业被冲毁，大部分资产已损失，并难有恢复的可能，使其股票市价下跌为每股1元。1.计算本月应计提的长期股权投资减值准备并编制“长期投资减值计算表”1张2.编制经济业务106的记账凭证1张3.审核经济业务106的记账凭证、审核“长期投资减值计算表”107对在建工程进行检查，由于铁炉扩建工程长期停建，并且预计在未来三年内不会重新开工。1.审核外来原始凭证.2.编制经济业务107的记账凭证1张3.审核经济业务107的记账凭证108根据第五节资料分配制造费用入生产成本。1.编制“制造费用归集分配表”1张2.编制经济业务108的记账凭证1张3.审核经济业务108的记账凭证、审核“制造费用归集分配表”4.登记生产成本、制造费用明细账109根据第五节资料，采用交互分配法分配辅助生产成本入基本生产成本。1.归集并分配辅助生产成本2.编制经济业务109的记账凭证3张3.审核经济业务109的记账凭证4.登记生产成本明细账5.登记管理费用明细账110根据第五节资料，根据各车间定额工时将生产成本在甲、乙两种产品之间进行分配。1.编制“生产成本分配表”1张2.编制经济业务110的记账凭证1张3.审核经济业务110的记账凭证、审核“生产成本分配表”4.登记生产成本明细账111结转完工产品成本。采用定额比例法分配铸造车间、机加工车间完工产品与在产品成本，采用约当产量法分配装配车间完工产品与在产品成本。（平行结转分步法）。1.编制“产品入库单”1张2.编制经济业务111的记账凭证1张3.审核经济业务111的记账凭证、审核“产品入库单”1张4.登记生产成本明细账5.登记库存商品明细账112结转已销产品成本。1.编制“库存商品销售成本计算表”1张2.编制经济业务112的记账凭证1张3.审核经济业务112的记账凭证、审核“库存商品销售成本计算表”4.登记主营业务成本明细账5.登记库存商品明细账113计算16-31日的应交增值税额、填制纳税申报表及缴款单。1.审核外来原始凭证.2.编制转账支票1账3.编制经济业务113的记账凭证1张4.审核经济业务113的记账凭证、审核转账支票5.登记应交税费明细账6.登记银行存款日记账114计算本月应交营业税额、应交城建税及教育附加费。1.计算本月应交营业税额、应交城建税及教育附加费2.编制经济业务114的记账凭证1张3.审核经济业务114的记账凭证4.登记应交税费明细账115填制营业税、城市维护建设税和教育费附加纳税申报表及缴款单。向税务局缴纳税款.1.审核外来原始凭证.2.编制转账支票2张3.编制经济业务115的记账凭证1张4.审核经济业务115的记账凭证、审核转账支票5.登记应交税费明细账6.登记银行存款日记账116将各损益账户中的成本费用全部结转至“本年利润”账户。1.编制经济业务116的记账凭证1张2.审核记账凭证3.登记主营业务成本明细账4.登记其他业务成本明细账5.登记管理费用明细账6.登记销售费用明细账7.登记财务费用明细账8.登记营业外支出明细账117将各损益账户中的收入收益全部结转至“本年利润”账户。1.编制经济业务117的记账凭证1张2.审核记账凭证3.登记主营业务收入明细账4.登记其他业务收入明细账5.登记营业外收入明细账118根据以前年度损益调整账户发生额计算应补交所得税额。1.计算应纳所得税并编制“应交所得税计算表”1张2.编制经济业务118的记账凭证1张3.审核经纪业务118的记账凭证、审核“应交所得税计算表”4.登记应交税费明细账119计算并结转12月份应交所得税额，清算全年的所得税应纳税额。填缴款书及纳税申报表。1.填制转账支票1张2.编制经济业务119的记账凭证2张3.审核经济业务119的记账凭证、转账支票4.登记应交税费明细账5.登记银行存款日记账120将所得税费用结转至本年利润。1.编制经济业务120的记账凭证1张2.审核经济业务120的记账凭证121将以前年度损益调整账户余额结转至利润分配账户。1.编制经济业务121的记账凭证1张2.审核经济业务121的记账凭证3.根据明细科目建立利润分配明细账，登记利润分配的明细账122按规定的比例计提法定盈余公积和任意盈余公积，并进行账务处理。1.计算法定盈余公积、任意盈余公积的提取金额2.编制经济业务122的记账凭证1张3.审核经济业务122的记账凭证4.登记利润分配明细账5.登记盈余公积明细账123按规定计算应付给投资者的利润。1.计算应付股利金额2.编制记账凭证1张3.审核记账凭证4.登记利润分配明细账124利润结转。将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。1.编制经济业务124的记账凭证1张2.审核经济业务124的记账凭证3.登记利润分配的明细账125将利润分配有关明细账户余额，转入“未分配利润”明细账户。1.编制经济业务125的记账凭证1张2.审核经济业务125的记账凭证3.登记利润分配的明细账4.编制科目汇总表、登记总账126编制有关会计报表（资产负债表、利润表）1.编制资产负债表、利润表2.审核资产负债表、利润表备注出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-库存现金出纳-银行存款出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金财务成果税金岗出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管工资往来结算岗出纳-库存现金出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款 财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗出纳-银行存款售给市渤海化工有限公司甲产品10台，单价7700元（货物自提），收转账支票一张；请填进账单，将支票送存开户银行。市五洲有限公司租用包装物一新木箱，收取押金。请办理相关业务手续。采购人员申请采用商业汇票结算方式办理采购业务，财会人员持购货合同，办理银行承兑汇票申请书到开户银行申请签发银行承兑汇票。银行受理签发，并按规定收取0.1%的手续费。采购人员将商业汇票支付江汉钢铁公司。货已验收入库。其中运杂费1303.92元。出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管财务成果税金岗成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管财产物资岗出纳-银行存款财务成果税金岗出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-银行存款银行转来昆仑钢铁公司委托收款结算凭证等单据，其中运杂费459.00元，材料未到。采购员李明送来“申请用款单”，请根据要求填制凭证，开立有关异地采购账户。出售不需用车床一台，收转账支票一张，填进账单送交开户银行。出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管成本费用岗出纳-银行存款财产物资岗财务主管财产物资岗财产物资岗财务主管财产物资岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗通过银行办理完毕银行汇票，将汇票交采购员。根据有关凭证进行会计处理。琼州轧钢有限公司发来铸造用生铁，货物验收入库，发票及结算单据未到。中原公司向本企业投资，转入固定资产一批，验收后交加工车间使用。投资额按合同规定“以账面净值记账”。出纳-库存现金财产物资岗出纳-库存现金财产物资岗出纳-库存现金财务主管工资往来结算岗财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-库存现金财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管成本费用岗出纳-银行存款鲁南农机公司购乙产品2台、货物通过铁路运输，本企业代垫运杂费100.00元，现金支付。请财会部门办理委托收款事宜。依据用款申请，请填制“银行汇票申请书”，向开户行申请签发银行汇票。银行转来吉东轴承有限公司委托收款结算凭证单据，按规定验货付款。验收货物发现有部分不符合合同规定，当即拒收不合格货物，并办理退货。退货代垫运费45.00元。请根据有关单据，填制“部分拒付理由书”，承付符合规定部分的货款。出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗工资往来结算岗财产物资岗财产物资岗财产物资岗财务主管财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗财产物资岗财产物资岗财务主管财产物资岗购入需用安装的旧设备一台，按双方协议价格开转账支票支付设备款以及运费400.00元。设备由机加工车间自行安装。安装完毕投入使用。中国银行解放路分理处转来收账通知单，联合国环保部门捐款50000.00美元，收妥入账。当日汇率为1：8.462。A公司宣布发放股票红利公告，每股0.24元人民币，于今日办理完股权登记（查明细账登记计算）。申请长期借款扩建生产用锅炉工程的贷款50万元人民币，于今日拨入企业银行账户7月预定的锅炉及附属设备今日运送到现场，货款、运杂费单据交财务，开转账支票支付。财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-库存现金出纳-银行存款出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金工资往来结算岗总账报表岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财产物资岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财产物资岗工资往来结算岗工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗工资往来结算岗财产物资岗财产物资岗财务主管装配车间提前报废设备一台。发生清理费100.00元，以转账支票支付；报废设备变卖残值收入250.00元，收转账支票一张，填进账单送存银行。财产物资岗财产物资岗财产成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗工资往来结算岗财务主管财产物资岗工资往来结算岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管财务成果税金岗出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗财务主管财产物资岗财产物资岗工资往来结算岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款成本费用岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗工资往来结算岗从B国S-K公司引进A设备，价款52万美元，专用工具1.3万美元。按合同规定设备在三年后的12月13日前归还；专用工具验货合格后予以全部支付。仓库部门通知专用工具全部验收合格入库；设备全部运达现场。当日银行挂牌汇率为1：8.45。机修车间安装引进的A设备，领用其他材料费1262.00元，劳务工时费1250.00元。按公司计划，经上级批准，为扩建厂房配备设备发行年利率为18%的二年期企业债券100万元，期满一次性还本付息。债券委托证券公司按面值发售，发行费用0.8%，从发行债券收入中扣留，余款全部拨入本企业账户工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金财务成果税金岗出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金成本费用岗财产物资岗财产物资岗财务主管财产物资岗出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗工资往来结算岗出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗工资往来结算岗财产物资岗科长通知归还市商业银行9个月期限短期借款利息（月息0.9%）及本金（请查看有关账户）。天海市银河公司购甲产品10台，单价7700元，乙产品50台，单价6840元，根据合同规定给购方2%折扣（不考虑增值税），收转账支票一张。填制进账单送存银行。开户银行转来鲁南农机公司的“委托收款拒付理由书”及有关凭证，请进行账务处理（与21笔业务有联系）。工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗财务成果税金岗财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款成本费用岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金成本费用岗出纳-银行存款财产物资岗财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗财务成果税金岗财务成果税金岗财务成果税金岗齐鲁光学仪器公司购乙产品10台，交银行承兑汇票一张。货物已发运，运费772.00元由本公司负担。上月售给玉林市新河公司乙产品10台，价款68400.00元，销项税额11628.00元及运费400.00元，因规格不符退货，产品已验收入库，请财务办理退货事宜。分析确认记账凭证附件，计算退款数额（注意退货业务的处理，票据的处理要求）。出纳-银行存款出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗财产物资岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款出纳-库存现金出纳-库存现金财务主管出纳-库存现金工资往来结算岗工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗成本费用岗财务成果税金岗工资往来结算岗工资往来结算岗财务主管工资往来结算岗成本费用岗成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗依据劳资部门提供的工资结算资料，编制“工资结算汇总表”，按计算出的实发金额，开出现金支票，提现备发工资。结转各项代扣款项。(养老保险7%、医疗保险2%、实业保险1%、住房公积金8%，计提基数为本月应付工资总额1 757 054元）。出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗工资往来结算岗总账报表岗出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款工资往来结算岗出纳-银行存款出纳-银行存款出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款财务成果税金岗财产物资岗财务主管财产物资岗财产物资岗工资往来结算岗财务成果税金岗财务成果税金岗出纳-银行存款财产物资岗出纳-银行存款财务主管出纳-银行存款成本费用岗财务成果税金岗出纳-银行存款财产物资岗本公司向广南机械有限公司出租专有技术，按协议及合同规定收取款项50万元人民币。广南公司交来银行汇票，收妥入账。S-K公司派员来厂调试A设备，同时洽谈投资合作问题。经双方会谈决定：“S-K公司A设备款按账面价值，转作对我公司的投资”。经市有关部门审核，”双方合作文件“生效。财务部门按上述决定办理有关账务处理（与43笔业务有联系）。银行转来委托收款结算单据，因资金不足只承付部分货款，不足部门延期付款。材料验收入库。出纳-银行