资源使用管理财务管理课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,资源使用管理,资源使用管理,1,财务管理,财务管理,2,财务管理的重要性,财务管理不仅仅是会计的工作,管理人员必须参与预算和成本控制中,财务管理的重要性财务管理不仅仅是会计的工作,3,错误看法,成本和财务预算专业性过强,财务上的数学计算复杂难学,错误看法成本和财务预算专业性过强,4,需要掌握的内容,基本惯用财务术语,成本的概念,预算过程及分析,如何改善财务状况,需要掌握的内容基本惯用财务术语,5,利润,一定时期内收入超过成本的部分,扩大收入,控制成本,利润一定时期内收入超过成本的部分扩大收入控制成本,6,支出的形式,营业支出,营运资本,资本支出,没有永久价值的资本，一旦支出价值即消失；如工资、车辆和售出的股份,具有持久价值的资本，如购买财产、汽车和电脑等资本。相关概念是折旧,所购买的价值可以保留一段时间。如存货或建筑资料,支出的形式营业支出营运资本资本支出没有永久价值的资本，一旦支,7,现金管理,不同的支付形式,没有现金意味着破产,现金管理不同的支付形式,8,财富的概念,某个时间点所拥有的资产减去负债,财富的概念某个时间点所拥有的资产减去负债,9,财务与业务整体的关系,满足客户需求,激励员工,创造红利，实现目标,再投资于新产品,和设施,创造利润和现金,有效生产和销售,财务与业务整体的关系满足客户需求激励员工创造红利，实现目标再,10,成本的类型,直接成本,（可变成本）,管理费,（固定成本）,间接成本,（部分可变成本）,此类成本直接随主要业务活动的变化而变化,与运营活动有关但不完全随运营而变化,公司运做发生的管理费，分摊在各个业务环节中,成本的类型直接成本管理费间接成本此类成本直接随主要业务活动的,11,直接成本,原材料,生产工人,其他直接成本如电费,直接成本原材料,12,间接成本,管理费,技术支持费,厂房和机器设备,经销成本,间接成本管理费,13,管理费,行政费用,公司运营,研发,财务成本,管理费行政费用,14,成本驱动因素,成本驱动因素,公司业务中影响成本的因素,关键的表现指标,不是成本本身，代表影响成本的因素,公司的主要业务活动,公司和各部门的业务活动,雇佣的员工数,员工的流动率,成本驱动因素成本驱动因素公司业务中影响成本的因素关键的表现指,15,利润计算,A,销售收入,3500,B,直接成本,原材料,人工,其他直接成本,1200,900,450,2550,C,毛利润（,A-B,）,950,D,间接成本,管理费,技术支持费,厂房机器,销售费,150,100,150,120,520,E,净利润（,C-D,）,430,F,运营管理费,工厂运营,公司运营,财务费用,85,55,40,180,G,税前利润（,E-F,）,250,利润计算A销售收入3500B直接成本C毛利润（A-B）950,16,成本中心和成本分配,成本中心和成本分配,17,可控成本和非可控成本,可控成本和非可控成本,18,成本模式,单位成本模式,项目成本模式,通用成本模式,成本模式单位成本模式,19,单位成本定价模式,直接元件成本,5.40,组装成本,7.50,包装,0.6,最初成本,13.50,间接摊派,1.50,生产成本,15.00,销售成本,2.00,分销成本,1.10,开发和工程成本,1.00,行政及其他管理费,0.90,总成本,20.00,利润,4.00,建议零售价格,24.00,单位成本定价模式直接元件成本5.40组装成本7.50包装0.,20,项目成本模式,项目收入,500000,成本：设计阶段,120,人工作日（,200,）,24000,测试过程费,10000,设计小计,34000,成本：开发阶段,2000,人工作日（,150,）,300000,分包商费用,50000,备用金,35000,开发小计,385000,最后阶段,试运转成本,10000,保修,12500,最后阶段小计,22500,项目成本合计,441500,项目利润,58500,项目成本模式项目收入500000成本：设计阶段120人工作日,21,收支平衡分析,固定成本,产量,价值,固定成本,产量,价值,成本合计,可变成本,收支平衡分析固定成本产量价值固定成本产量价值成本合计可变成本,22,平衡收支分析,固定成本,产量,价值,成本合计,可变成本,销售,收支平衡点,平衡收支分析固定成本产量价值成本合计可变成本销售收支平衡点,23,其它成本计算方法,名称,定义,适用,标准成本计算,首先建立一套标准产品的“档案”,以产品为基础或服务类行业,边际成本计算,仅仅考虑可变成本,计算超出平衡点的额外活动的成本,机会成本计算,是否有比提议更好的投资方式,用来评估投资和业务决策的备选方案,其它成本计算方法名称定义适用标准成本计算首先建立一套标准产品,24,预算的地位,外部条件,业务使命,内部反馈,市场,竞争,宏观经济,业务计划,公司目标和战略,年度预算指导,预算过程,监督和控制,实施,实际结果,预算的地位外部条件业务使命内部反馈市场竞争宏观经济业务计,25,预算过程,财务部门发布,预算指导,参与人员对预算,因素进行分析,填写并提交,预算表格,输理并审核,总体预算,预算审核通过,预算没有通过,返回并修正,管理方向和目标,指导方针,外在因素分析,内部因素分析,效率预测,预算过程财务部门发布参与人员对预算填写并提交输理并审核预算审,26,预算中的错误做法,没有事实根据的假设,没有依据地对生产力高估,以以前的数据为准推论,为了平衡临时砍掉某些项目,预算中的错误做法没有事实根据的假设,27,改进预算的辅助手段,围绕关键性假设展开精确分析,考虑一套应急措施,对新生事物或变化理性判断,改进预算的辅助手段围绕关键性假设展开精确分析,28,差异分析,对实际绩效和预测绩效之间的差异进行分析和检验的过程,差异分析对实际绩效和预测绩效之间的差异进行分析和检验的过程,29,造成差异的原因,计划的不周,业务的改变,价格和成本的差别,效率及生产力的原因,意外或计划外开支,造成差异的原因计划的不周,30,平衡的关键,业务,效率,质量,平衡的关键业务效率质量,31,如何改善绩效,减少浪费,提高效率,改善质量,如何改善绩效减少浪费,32,练习：编制预算,月份,合计,业务活动,直接成本,薪水成本,设备,其他成本,练习：编制预算月份合计业务活动直接成本薪水成本设备其他成本,33,招募和留住伙伴,招募和留住伙伴,34,内容介绍,扮演角色,大作业,面试技巧,第一天,其它事项,内容介绍扮演角色大作业面试技巧第一天其它事项,35,可能的任务,建议所需员工人数,类型，包括技能、知识、经验,准备资料，如招聘广告,筛选候选人,参加面试并决定人选,可能的任务建议所需员工人数,36,练习,吸引合适的候选人,评估人员需求,决定招募哪些人,新进人员入职指导,回顾招募过程和效果,面试并筛选候选人,筛选候选人,确定工作描述,草拟人员需求,按照各个阶段发生的先后排序：,练习吸引合适的候选人评估人员需求决定招募哪些人新进人员入职指,37,招募与法律,反对性别歧视,反对种族歧视,反对残疾人歧视,移民方面的规定,数据保护法,招募与法律反对性别歧视,38,需要多少员工,需要提供的信息,工作忙闲情况,效率方面面临的问题,工作模式预期变化,可以做出的调整,人力资源政策,参照企业目标,支出的考虑,劳动力供应情况,技术的革新和改进,需要多少员工需要提供的信息人力资源政策,39,工作描述,该项工作的主要目的,该项工作的主要任务：做什么,该项工作的范围：管理人员、向谁汇报、承当的责任级别,工作描述该项工作的主要目的,40,人员要求,与该项工作相关的技能、知识和能力,候选人应该具备的工作经验和类型,与该工作相关的个人品质或个人情况的详细信息,人员要求与该项工作相关的技能、知识和能力,41,基于实际能力的方法,确定有效完成工作,必须具备哪些实际能力,什么样的人能干好？,什么样的品质能产生好结果,核心行为,角色类型行为,不论从事何种工作，所有员,工应该具备的行为方式,某一特定级别的员工证明,自己能力的方式,基于实际能力的方法确定有效完成工作什么样的人能干好？核心行为,42,得到合适申请人,内部招聘,就业中心,代理机构,专业杂志,报纸电台,互联网,得到合适申请人内部招聘,43,筛选候选人,基本标准,优先标准,必须具备的知识、技能、能力和经验,如果具备相应知识、技能、能力和经验对开展工作非常有好处，但没有这些也可以胜任工作,筛选候选人基本标准优先标准必须具备的知识、技能、能力和经验如,44,测试与评估,测试与评估,45,面试的目的和准备,他们能干,这个工作吗,他们要干,这个工作吗,他们能与其他,成员和睦相处吗,他们能给团队,带来什么,确定一些细节问题：时间地点等,面试的目的和准备他们能干他们要干他们能与其他他们能给团队确定,46,谁负责面试,一对一面试,小组面试,客观，但时间长，组织难，给候选人带来压力,谁负责面试一对一面试小组面试客观，但时间长，组织难，给候选人,47,结构化面试,向所有候选人询问同样的关键问题,更标准、客观可以比较,结构化面试向所有候选人询问同样的关键问题,48,避免的问题,性或性取向,婚姻状况,种族或血统,年龄及身体状况（除非与工作有直接关系）,避免的问题性或性取向,49,面试陷阱,根据外表和言行贸然下结论,根据自己的好恶,逻辑错误,肤浅,疲劳,说得太多,使用行话,面试陷阱根据外表和言行贸然下结论,50,面试要点,过程公正,使用同一标准,所有人参加同样测试,使用评分系统,确保所有决定都是客观的,保留记录和资料,面试要点过程公正,51,做出决策,哪位候选人在重要标准或实践能力上得分最高,谁能够证明自己能胜任工作,做出决策哪位候选人在重要标准或实践能力上得分最高,52,结果通知,职位名称,附带条件,工作时间和地点,薪资及假期规定,试用期等,结果通知职位名称,53,推荐资料核查,确保让候选人知道,以工作描述为基础,不要涉及与工作无关的个人信息,资料要保密,推荐资料核查确保让候选人知道,54,练习：你是一个合格面试者吗,练习：你是一个合格面试者吗,55,入职培训目的,有关公司的信息,各部门的位置,他们的工作职责,向同事介绍,填写档案与相关表格,解释公司纪律和规定,提供必要的培训,入职培训目的有关公司的信息,56,入职文件包,办公楼平面图,员工名录,薪资情况,工作条件和场所及规定,入职文件包办公楼平面图,57,提示,一次不要覆盖,太多信息,让员工尽快开始工作,哪怕很简单,提示一次不要覆盖让员工尽快开始工作,58,帮助者,为新员工安排一个伙伴,冷静,耐心,积极,自愿,帮助者为新员工安排一个伙伴冷静耐心积极自愿,59,需要特别关注的人,新毕业生,离职很长时间,刚开始工作者,残疾员工,需要特别关注的人新毕业生离职很长时间残疾员工,60,如何留住员工,团队,工作,机会,关系密切的团队，人们轻松自在,充满乐趣与挑战,提供培训和职业生涯发展机会,如何留住员工团队工作机会关系密切的团队，人们轻松自在充满乐趣,61,反馈的关键,发现问题并及时帮助,预留时间，进行非正式交谈,不要忽视小问题或信号,清楚地表明你将随时提供帮助,深入了解之前谨慎从事,反馈的关键发现问题并及时帮助,62,大作业,了解背景知识,向经理提供所需要员工的信息,准备工作描述,准备人员要求：实际能力和基本优先能力,列出面试中的六个问题,制定一周的入职计划,制定行动计划，监督新成员,3,个月的工作情况,大作业了解背景知识,63,资源配置,资源配置,64,内容介绍,什么是资源,大作业,如何制定,资源计划,如何组织,资源,资源监控,内容介绍什么是资源大作业如何制定如何组织资源监控,65,资源是公司实现目标的手段,输入,（,资源,）,转化过程,（生产）,输出,（产品）,资源是公司实现目标的手段输入转化过程输出,66,资源的类型,原料,设施,数据,资本,劳动力,资源的类型原料,67,资源管理流程,计划,预测,资源计划,调节需求,供应商选择,组织,采购流程,存货组织,调度,调度技术,监控,存货控制,维护,执行控制,记录保存,资源管理流程计划组织监控,68,资源的限制,数量和质量,可行性和成本,部门的限制,资源的限制数量和质量,69,预测技术,时间序列分析,趋势和发展模式,周期,季节影响,随机事件,预测技术时间序列分析,70,其他方法,前导指数：设计特定的统计信息，预示将来的趋势,得尔菲法：多轮书面访谈，听取专家意见并对反馈加以总结和提炼,客户意图调查：在未来某段时间是否会购买某些产品,其他方法前导指数：设计特定的统计信息，预示将来的趋势,71,资源计划和预算,资源计划和预算,72,制定计划的方法,等产量计划,需求跟随计划,需求控制计划,不论需求如何变化，产能水平保持不变的水平,产能必须根据需求而变化,把需求高峰转化和缓和，使之与产能相适应,制定计划的方法等产量计划需求跟随计划需求控制计划不论需求如何,73,供应商的选择,选择标准,产品,服务,供应商,质量,数量,价格和付款期限,范围,兼容性,速度,可靠性,弹性,交付质量,售后服务,地址,声誉,财务稳定性,注重技术,重视客户,供应商的选择选择标准产品服务供应商质量速度地址,74,相关问题的考虑,内部或外部供应商,单一来源或多个来源,相关问题的考虑内部或外部供应商单一来源或多个来源,75,投标邀请书,投标邀请函的框架,标题,介绍,组织,操作和使用要求,一般要求,供应商信息,费用、采购和合同的细节,时间表,投标邀请书投标邀请函的框架标题介绍组织操作和使用要求一般要求,76,服务品质协议,服务品质协议的要素,要素,相关各方和服务,目标,服务定义,客户责任,性能标准,性能指标,沟通事项,约束条件,服务品质协议服务品质协议的要素要素相关各方和服务目标服务定义,77,采购流程,申请,订购单,报价单,采购说明,收货和退换,发票,付款,采购流程申请订购单报价单采购说明收货和退换发票付款,78,存货组织,存储系统的效率,容易获取,适当的处理方法,适当的堆垛方式,存货期限的问题,足够的工作职员,环境因素,高效的管理系统,存货组织存储系统的效率容易获取适当的处理方法适当的堆垛方式存,79,调度,组织资源的精华。保证合适的资源在合适时间送到合适地点,包括职工工作日程安排，工作模式安排，存货或产品调度,调度组织资源的精华。保证合适的资源在合适时间送到合适地点,80,工作调度,项目工作调度（例：出版健康和安全的小册子）,里程碑,关键任务,日期,人员,团队总的时间,第一阶段：,分析和说明,召集小组开会,分析资源和成本,设计问卷获得信息,整理信息,获得一致意见,第二阶段：,资源计划,起草任务、职责及计划,下达指标,准备招标,第三阶段：,指导团队的任命,评标,任命指导小组,召集指导小组会议,工作调度项目工作调度（例：出版健康和安全的小册子）里程碑关键,81,存货调度,项目的原料调度（例：出版健康和安全的小册子）,里程碑,关键任务,日期,物力资源,预定日期,供应商,第一阶段：,分析和说明,召集小组开会,会议室,行政部,分析资源和成本,计算机等,行政部,设计问卷获得信息,计算机等,行政部,整理信息,计算机等,行政部,获得一致意见,行政部,第二阶段：,资源计划,起草任务、职责及计划,行政部,下达指标,办公室,行政部,准备招标,存货调度项目的原料调度（例：出版健康和安全的小册子）里程碑关,82,生产调度,为完成总目标而制订的原材料时间安排,长期总体生产进度表（MPS）,短期生产调度,生产调度为完成总目标而制订的原材料时间安排,83,调度技术,计划图,甘特图,项目管理软件,调度技术计划图,84,存货控制,储存成本,折旧成本,营运成本,组织成本,存货控制储存成本,85,订购量和时间,定期采购,相同的量,不定期采购,相同的量,定期采购,不同的量,不定期采购,不相同的量,订购量和时间定期采购不定期采购定期采购不定期采购,86,存货控制系统,存货控制系统的表现,适当分类,根据价值和使用情况分类,方便辨别当前存货水平,完备记录,允许定期检查,可以打印报告,可以自动订购,与需求预测相联系,存货控制系统存货控制系统的表现适当分类根据价值和使用情况分类,87,维护,定期维护,寿命最大,运转不中断,故障几率最小,故障维护,仅在必要时才维护,没有定期的维护成本,需要更少的人员,维护定期维护故障维护,88,环境控制,进行能源检查以避免浪费,提高效率,节省价格,建立能源管理信息系统,环境控制进行能源检查以避免浪费,89,保存记录,法律要求,为了采取正确行动,检验工作,提供改进,有效控制,保存记录法律要求,90,大作业,大作业,91,工作环境,工作环境,92,内容介绍,概述,降低风险,法律角度,管理流程,你的责任,主动出击,大作业,内容介绍概述降低风险法律角度管理流程你的责任主动出击大作业,93,重要性,健康和安全是管理活动的一个组成部分,法律的要求,避免付出更多代价,重要性健康和安全是管理活动的一个组成部分,94,健康和安全的法规,健康和安全的法规,95,一般责任,提供安全的工作环境,保证材料的安全使用、处理和运输,提供相关信息、指导和培训,保持安全工作场所,提供健康环境和福利设施,一般责任提供安全的工作环境,96,其他要求,对工作场所进行风险评估,建立健康和安全计划,参与健康和安全活动,对危险情况做出安排,进行合作协调,其他要求对工作场所进行风险评估,97,健康与安全法则,目的和目标,责任,管理措施,管理系统,健康与安全法则目的和目标,98,健康安全文化的要素,控制,能力,交流,合作,健康安全文化的要素控制能力交流合作,99,员工的责任,关心健康和安全问题,努力合作，履行法律义务,遵循安全规则、系统和程序,正确使用设备,汇报安全隐患,员工的责任关心健康和安全问题,100,风险评估,识别危险,估算风险,采取适当控制措施减低风险,风险评估识别危险估算风险采取适当控制措施减低风险,101,防患于未燃,如果可能，尽量避免风险,对评估评估并减低威胁,向专家咨询，利用新技术,提供指导和信息,建立积极的健康和安全文化,防患于未燃如果可能，尽量避免风险,102,大作业,工作中健康和安全的问题,这些问题是什么,应该针对这些做些什么,应该完成的工作,需要的资源,能够提供帮助的人及途径,什么时候开始,大作业工作中健康和安全的问题这些问题是什么应该针对这些做些什,103,消除隐患，确保安全，保障稳定，促进发展。,11月-24,11月-24,Saturday, November 30, 2024,人民消防人民办，办好消防为人民。,23:02:54,23:02:54,23:02,11/30/2024 11:02:54 PM,做好安全工作，树立企业形象。,11月-24,23:02:54,23:02,Nov-24,30-Nov-24,绊人的桩不在高，违章的事不在小。,23:02:54,23:02:54,23:02,Saturday, November 30, 2024,人人保安全，家家笑开颜。,11月-24,11月-24,23:02:54,23:02:54,November 30, 2024,每项振作求质量，产品质量有保障。,2024年11月30日,11:02 下午,11月-24,11月-24,人人有专职，工人有程序，检查有标准，做好留证据。,30 十一月 2024,11:02:54 下午,23:02:54,11月-24,由前至后一条拉，从上到下一条心。,十一月 24,11:02 下午,11月-24,23:02,November 30, 2024,创名牌、夺优质，全厂员工齐努力。,2024/11/30 23:02:54,23:02:54,30 November 2024,质量放松,劳而无功,.,安全发展，国泰民安。,11:02:54 下午,11:02 下午,23:02:54,11月-24,读安全书，做安全人。体系有效运行，销售蒸蒸日上。,11月-24,11月-24,23:02,23:02:54,23:02:54,Nov-24,同心协力，提高品质。,2024/11/30 23:02:54,Saturday, November 30, 2024,质量是制造出来的，而不是检验出来的。,11月-24,2024/11/30 23:02:54,11月-24,谢谢大家！,消除隐患，确保安全，保障稳定，促进发展。9月-239月-23,104,