增值税一般纳税人操作说明(普通)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,目录,增值税一般纳税人（普通）,免费网上申报软件操作说明,主界面介绍 2-12,财务报表的填写 13-17,增值税抵扣明细表的填写 22-28,正式提交财务报表 18-20,应申报的增值税系列报表 21,固定资产进项税额抵扣情况表的填写 29-30,增值税申报表的填写 31-39,申报表的正式提交 40-44,增值税一般纳税人操作说明,主界面介绍,录入用户名、密码、验证码，点击“登录”。,此处录入登录信息，注意区分大小写。,第一次登录，请仔细阅读网上办税厅使用协议，接受协议的，点击“我接受”，确认后方可继续使用网上申报软件。,主界面介绍,此处确认是否接受使用协议。,增值税一般纳税人操作说明,登录成功以后，出现用户的登录信息，点击“修改用户信息”，可以修改登录密码，请第一次登录后及时修改密码，保证网上申报软件的安全使用。,主界面介绍,此处修改密码。,增值税一般纳税人操作说明,用户根据自己的需要设置相应密码，请牢记。,主界面介绍,增值税一般纳税人操作说明,点击“我要申报”，输入需要申报的所属时期，点击“确定”，进入网上申报系统，每月首次进入需进行系统初始化，速度较慢，请耐心等待。,主界面介绍,此处进入申报界面。,此处更改申报所属期。,增值税一般纳税人操作说明,系统自动进行申报初始化成功，点击“返回”。,主界面介绍,点此处返回填写相应报表。,增值税一般纳税人操作说明,左方主功能区有五个功能，目前需要使用三个功能，,“更换所属时期”,：可更换需要申报的所属时期；,“网上申报说明”,：对网上申报的简要说明；“,常见问题解答,”,：,列出一些常见问题的解答。,主界面介绍,此处为主功能区。,增值税一般纳税人操作说明,下方功能区有五个功能键，主要使用二个，,“自动生成”,：根据基础报表(报表编号为红色)的数据自动计算生成其他部分报表；,“重做初始化”,：应申报报表不对，向税务机关反映，税务机关改正后，通过重新做申报初始化重新生成应申报报表。,主界面介绍,此处编号红色的报表为基础报表。,此功能区是对报表的集中操作。,增值税一般纳税人操作说明,右边操作栏显示可以点击进入的操作，如创建、修改、浏览等，,创建,表示报表还未填写；,修改,表示该表已创建，还未申报，可以修改；,浏览,表示该表已申报，不能修改。,主界面介绍,此处显示目前对该报表可进行的操作。,增值税一般纳税人操作说明,右边状态栏显示报表的当前状态，目前常用的有未填写、暂存、已填写、申报成功等。,未填写,表示该表尚未创建；,暂存,表示报表填写完后暂存保存的状态；,已填写,表示报表已填写完毕，可以向税务机关申报；,申报成功,已成功向税务机关申报。,主界面介绍,此处显示该报表目前的状态。,增值税一般纳税人操作说明,报表类型栏中有三个图标：表示可从外部导入数据的报表；表示自动生成的报表；表示需手工输入的报表。,主界面介绍,此处为报表类型的图标。,增值税一般纳税人操作说明,申报财务报表，包括资产负债表和利润表。首先，点击“创建”，创建资产负债表和利润表。,财务报表的申报,此处分别创建资产负债表和利润表。,增值税一般纳税人操作说明,按要求填写资产负债表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。,财务报表的申报,增值税一般纳税人操作说明,资产负债表下方有五个功能键，其中,暂存报表,仅暂时保存纳税人填写的数据，而,保存报表,则存储纳税人填写数据，并进行逻辑关系审核，不符合逻辑关系的无法保存。,财务报表的申报,此处为具体报表的功能区。,增值税一般纳税人操作说明,按要求填写利润表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。,财务报表的申报,增值税一般纳税人操作说明,利润表下方有五个功能键，与资产负债表不同的只有一个，资产负债表中的“,年初数生成,”，在利润表中是“,本年累计数生成,”。,财务报表的申报,此处为具体报表的功能区。,增值税一般纳税人操作说明,核对所填写的财务报表数据准确无误后，保存报表，当状态栏中财务报表的状态为“,已填写,”时，下方功能区会自动增加一个“,正式提交申报,”的功能键，勾选相应财务报表（一次只能勾选一个），点击“正式提交申报”。,正式提交财务报表,此处勾选需要正式提交的报表。,此处正式提交。,该报表的当前状态。,增值税一般纳税人操作说明,正式提交财务报表,增值税一般纳税人操作说明,点击“确认”以后，系统会自动进行比对，对“提示或错误信息”进行提醒，如确认无误，可点击“,继续征收提交申报,”，如需更正报表，可点击“,返回申报主页面,”，更正后并重新提交申报。,点击“正式提交申报”后，系统弹出对话框“请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？”，若确认则点击“,确定,”。,确认正式提交申报后，系统提示该报表申报成功，请点击“,返回申报主页面,”，继续申报其他报表。,正式提交财务报表,点击此处继续申报其他报表。,增值税一般纳税人操作说明,普通的增值税一般纳税人需申报三张表：增值税抵扣明细表、固定资产进项税额抵扣情况表和增值税纳税申报表。,应申报的增值税系列报表,普通一般纳税人应申报的报表。,增值税一般纳税人操作说明,首先填写基础报表（编号为红色），包括增值税抵扣明细表、稽核结果通知书、生产企业进料加工抵扣明细表、生产企业出口货物征（免）税明细主表和从表。基础表填写完成后，可以利用“自动生成”功能，自动生成增值税纳税申报表中的部分数据。,增值税抵扣明细表的申报,首先填写红色编号的基础报表。,自动生成增值税纳税申报表中的部分数据。,增值税一般纳税人操作说明,每月第一次进入申报软件，系统自动进行初始化，在增值税抵扣明细表中自动导入专用发票和运输发票的抵扣数据，但农产品抵扣发票和海关完税凭证需分别手工录入和导入。点击“,修改,”，打开增值税抵扣明细表。,增值税抵扣明细表的申报,对抵扣明细表中的数据进行核对、补充、确认。,增值税一般纳税人操作说明,增值税抵扣明细表的左方主功能区有七个功能键，常用的有三个：新建发票、海关完税凭证导入和返回。,请核对该表数据（下方有该表的合计信息，可核对发票份数、销售收入和税额），然后点击“返回”，数据准确无误的，继续填写其他报表，数据有误的，重做初始化。,增值税抵扣明细表的申报,抵扣明细表的主功能区。,此处可核对抵扣数据。,增值税一般纳税人操作说明,经核对发现抵扣明细数据不准确的，在该页面点击“,重做申报初始化,”，重新生成此类数据，仍不准确的请及时与税务机关联系。,增值税抵扣明细表的申报,点击此处可重做初始化。,增值税一般纳税人操作说明,“新建发票”主要用于农产品抵扣发票的录入，点击打开，逐项录入农产品抵扣发票内容。其中“税额”系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差12分，可修改成发票票面税额；”时间”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“xxxxxxxx”。填写完成后，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票。,增值税抵扣明细表的申报,点击此处按份录入农产品抵扣发票。,每一份发票信息录入完成后点此处保存。,增值税一般纳税人操作说明,保存成功后，该农产品抵扣发票的信息会出现在明细信息最下方，纳税人可以对自行录入的发票信息进行修改、删除，但对系统自动导入的信息，只能进行浏览。,增值税抵扣明细表的申报,通过新建发票录入的发票信息，可以进行修改和删除。,系统自动导入的发票仅能进行浏览。,增值税一般纳税人操作说明,可以修改单份发票的状态，点击状态栏的下拉列表框，出现可以选择的状态，根据需要进行选择，选择后，点击下方“保存状态信息”即可。,请根据页面提示信息，将海关完税凭证信息的文件，手工导入增值税抵扣明细表。,选择合适的状态。,保存合适的状态。,根据该提示信息完成导入。,点击此处打开。,增值税一般纳税人操作说明,增值税抵扣明细表的申报,增值税抵扣明细表填写完成后，点”返回”至主页面，该表状态栏出现“,已填写,”，如果当月无进项数据，状态栏显示“,空申报,”。,接下来，填写固定资产进项税额抵扣情况表，请点击“,创建,”。,固定资产进项税额抵扣情况表的申报,显示为已填写。,创建此报表。,增值税一般纳税人操作说明,根据要求，将当月固定资产进项税额抵扣的数据填入该表，确认无误后点击“保存报表”（如全部填“0”，系统会自动提醒确认），系统提示“操作成功，请继续”，点击“继续”可以继续填写其他报表。,填写完成后保存该报表。,增值税一般纳税人操作说明,固定资产进项税额抵扣情况表的申报,基础报表（编号为红色）填写完成后，利用“自动生成”功能，可以自动生成增值税纳税申报表的部分数据，请点击“自动生成”。,增值税纳税申报表的申报,点击此处自动生成。,增值税一般纳税人操作说明,系统提示“适用此功能的前提是基础数据均已准备好，并且被生成报表的现有数据将被更新，确认继续吗？”，点击确定即可。,增值税纳税申报表的申报,增值税一般纳税人操作说明,点击确定。,增值税纳税申报表自动生成后，状态由“未填写”更改为“已填写”，但仅自动生成进项税额抵扣的相关数据，其他数据仍需手工录入，请点击“修改”。,增值税纳税申报表的申报,仅自动生成部分数据，点此处录入其他数据。,增值税一般纳税人操作说明,进入增值税纳税申报表，首先出现的是附表一，报表上方有四个功能键，用于选择附表一、附表二和主表，功能键“汇总”用于将三张表显示在同一页面。,增值税纳税申报表的申报,在附表一、附表二、主表以及汇总显示之间切换。,增值税一般纳税人操作说明,请按要求完成附表一的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，附表一的数据将自动在主表中生成。接下来可以在下方或上方功能区选择填写”附表二“。,增值税纳税申报表的申报,下方功能区。,增值税一般纳税人操作说明,请按要求完成附表二的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，接下来可以在下方或上方功能区选择填写”增值税纳税申报表“，即主表。,增值税纳税申报表的申报,增值税一般纳税人操作说明,请按要求完成附表二的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，接下来可以在下方或上方功能区选择填写”增值税纳税申报表“，即主表。,增值税纳税申报表的申报,填写完成后保存报表。,增值税一般纳税人操作说明,请按要求完成增值税纳税申报表的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，即完成了增值税纳税申报表的填写。,增值税纳税申报表的申报,增值税一般纳税人操作说明,请按要求完成增值税纳税申报表的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，即完成了增值税纳税申报表的填写。,增值税纳税申报表的申报,填写完成后保存报表。,增值税一般纳税人操作说明,完成增值税抵扣明细表、固定资产进项税额抵扣情况表和增值税抵扣明细表的填写后，下方功能区自动出现”,正式提交申报,“功能键，勾选需要正式提交的报表(一次只能勾选一个），点击正式提交申报。,正式提交申报表,勾选待正式提交申报的报表。,点击正式提交申报。,增值税一般纳税人操作说明,系统提示”请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？“，在确认报表填写无误的情况下，点击”确定“。,正式提交申报表,增值税一般纳税人操作说明,确认无误点击确定。,系统出现”提示或错误信息“，如确认无误，点击”继续正式提交申报“，如需更正，点击”返回申报主页面“进行修改并重新提交。注意：如出现必须更改的错误，系统仅有“返回申报主页面”，则必须修改后重新提交。,正式提交申报表,根据需要继续或返回。,增值税一般纳税人操作说明,系统显示提交申报结果，提示”申报成功“，点击”返回申报主页面“，状态栏中状态更改为”申报成功”，至此，普通一般纳税人的申报全部完成。,正式提交申报表,申报成功后返回主页面。,增值税一般纳