供应商货款结算流

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,供 应 商 货 款 结 算 流 程,为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：,会计结算日,公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月,25,日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的,26,日至次月的,25,日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。,付款条件,采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。,商品销售达到,90-100%,，货款可以支付,100%,；,销售在,80-90%,之间，货款支付,80%,；,销售在,60-80%,之间，货款支付,60%,；,低于,60%,的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。,付款条件,对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；,付款条件,供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如,A,供应商的帐期天数是,30,天，那么,A,供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于,30,天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；,支付货款,帐期每月安排两次付款时间，即每月的,10,日、,25,日。,帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起,3,天,内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；,第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；,支付货款,每月的,5,日，,25,日,为供应商送交增值税发票的日期；,财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款；,每月,10,日安排长帐期供应商的付款；,为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月,10,日和,25,日对短帐期供应商进行付款；,支付货款,每月的,4,日,，,24,日,财务将到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算；,由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；,支付货款,每个结算日将持续,3,天,（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；,联营、代销,供,供应商结算,按照约定的,帐,帐期依照公,司,司规定在每,月,月的,10,日或,20,日进行付款,，,，具体流程类同于,帐,帐期供应商,；,；,联营供应商,在,在每月的,8,日,前有财务部,打,打印销售报,表,表，帐期到,后,后将按照公,司,司既定付款,日,日进行付款,；,；,联营、代销,供,供应商结算,如,:A,供应商为某,超,超联营供应,商,商，,1,月,1,日,进场销售，,双,双方约定联,营,营,30,天帐期付款,，,，则财务在,次,次月的,3-8,日打印,1,月份销售清,单,单，并在扣,除,除超市合理,利,利润和费用,之,之后出付款,通,通知单，并,交,交采购通知,供,供应商付款,，,，在供应商,开,开具等额发,票,票之后在规,定,定的最近的,付,付款日进行,结,结算；由于,该,该供应商属,于,于,30,天帐期，该,供,供应商将在,2,月,10,日,全额结算,1,月份的销售,金,金额；,扣,款,款,帐期厂商所,应,应承担的所,有,有费用（不,包,包括返点、,返,返利等），,全,全部在货款,前,前用现金支,付,付，不在货,款,款中扣除，,避,避免扣款重,复,复或漏扣，,给,给双方对帐,造,造成困难。,一,一般纳税人,厂,厂商应按货,款,款开据增值,税,税发票，不,允,允许税前扣,除,除相关费用,，,，否则不予,结,结帐。,退,货,货,厂商按合同,签,签订、保证,及,及时退货，,延,延期退货或,长,长期不退货,，,，将履行合,同,同签订的条,款,款执行：,退货冲红单,必,必须扣减当,期,期货款，从,支,支付货款中,扣,扣减；,调价冲红单,及,及促销商品,让,让利冲红单,凭,凭厂商签字,确,确认的确认,单,单，从当期,货,货款中扣减,；,；,自采商品冲,红,红单从自采,报,报销中直接,扣,扣减；,退货冲红单,如,如发现送货,价,价与退货价,不,不符时，厂,商,商通过与财,务,务部、信息,技,技术部核对,解,解决。,对,账,账,正常情况下,，,，供应商应,在,在送货后,3,天,内进行帐务,核,核对，核对,内,内容包括送,货,货数量、送,货,货金额及商,品,品的价格等,；,；具体详见,供,供应商对帐,单,单；,附件：供应,商,商对帐单,1、,单据遗失，,需,需经过对帐,后,后，确信该,单,单据未结帐,，,，方可通过,复,复印，厂商,以,以复印件加,盖,盖财务印章,，,，方可进入,结,结帐流程；,2、,双方帐面余,额,额不符，需,进,进行对帐后,将,将余额调整,一,一致；,3、,扣款出现疑,问,问或不符，,请,请核对往来,帐,帐；,4、,用户名不符,，,，无特殊变,更,更函，导致,不,不能正常结,帐,帐。,附件：供应,商,商对帐差异,单,单,延期付款,特殊情况下,，,，将货款支,付,付时间延期,：,：,新店开业，,延,延期付款七,天,天；,店庆活动，,延,延期付款七,天,天；,法定节假日,，,，延期付款,七,七天；,出现质量事,故,故的供应商,停,停止付款，,待,待责任赔偿,后,后恢复结帐,，,，退货厂商,退,退货后结帐,；,；,清场供应商,：,：食品、非,食,食品厂商清,场,场之日九十,天,天结帐，小,家,家电半年结,款,款，生鲜厂,商,商三十天结,帐,帐，质保金,与,与货款一起,退,退还。,货款结算流,程,程及单据传,递,递流程,图,1,供应商递交单据发票,财务部核对往来帐,相 符,分析销售与库存,采购、财务审核,货款支付供应商,单据不符,退单返回厂商,与信息技术部核对销售,与采购部核对金额,重新递交单据安排下一周期,进入转帐方式或清退准备,采购部提供到期厂商名称,信息部核对帐期内销售,采购部审核销售库存,采购部核准付款金额,抽 单,通知厂商开据发票,采购部填写结算并审核,会计核准付款及扣款,出纳安排付款时间倒进,销售未达标或单据不符,重新审核,单据返回供应商人,重新递交单据,图,2,此规定自,2008,年,12,月,1,日起执行，,请,请供应商密,切,切关注，并,予,予以配合，,为,为能如期执,行,行本规定，,请,请供应商于,2008,年,11,月,20,日前将单位,开,开户银行、,帐,帐号、收款,全,全称及个人,帐,帐号送交财,务,务部存档，,格,格式要求如,下,下：,收款人或单,位,位全称：,收款开户银,行,行名称：,行号：,帐号：,*,超市,2008,年,11,月,10,日,有关帐期的,相,相关解释,货到,30,天付款,即货到收货,码,码头,30,天付款,举例说明：,a,供应商在,6,月,1,日送货,10,万元，合同,约,约定货到,30,天付款，那,么,么，在,7,月,1,日，按照合,同,同约定，,*,超市将在,7,月,1,日将前期的,10,万元货款一,次,次性付给,a,供应商；依,此,此类推；,帐期,30,天付款,商品收货后,到,到,30,天帐期，找,最,最近一个付,款,款日付款，,如,如果不能赶,在,在付款日付,款,款，则顺延,到,到下一个付,款,款日进行；,有关帐期的,相,相关解释,举例说明：,b,供应商在,6,月,1,日送货,10,万元，在,6,月,6,日送货,5,万元，在,6,月,15,日送货,6,万元，在,6,月,25,日送货,5,万元，按照,双,双方合同约,定,定，帐期,30,天付款，而,根,根据万家乐,的,的规定，财,务,务每月,10,日对长帐期,的,的供应商进,行,行付款，每,月,月,10,日、,20,日对短帐期,的,的供应商进,行,行付款，其,中,中两个付款,日,日所对应的,供,供应商交税,票,票的日期为,3,9,日，和,13,日,19,日；那么,b,供应商在,7,月份的付款,金,金额为,15,万元，付款,日,日为,7,月,10,日。其余款,项,项将在下一,个,个付款日,8,月,10,日进行；如,果,果该供应商,由,由于税票问,题,题，没有将,6,月,6,日所送货物,的,的税票在财,务,务规定的时,间,间内送达,*,超市财务部,，,，那么在,7,月,10,日该供应商,的,的付款金额,只,只有,10,万元；其他,依,依此类推：,以,30,天帐期为例,说,说明：,以,15,天帐,期,期为,例,例说,明,明：,以,7,天帐,期,期为,例,例说,明,明,:,以,45,天帐,期,期为,例,例说,明,明：,有关,帐,帐期,的,的相,关,关解,释,释,联营,帐,帐期,30,天付,款,款,按照,帐,帐期,30,天的,概,概念,，,，联,营,营供,应,应商,的,的销,售,售找,最,最近,一,一个,付,付款,日,日结,款,款；,如,如没,有,有赶,上,上，,则,则顺,延,延到,下,下一,个,个工,作,作日,进,进行,付,付款,；,；（,按,按照,销,销售,额,额的,百,百分,比,比付,款,款）,实销,实,实结,30,天付,款,款,按照,30,天帐,期,期的,概,概念,按,按照,实,实际,销,销售,的,的部,分,分予,以,以结,算,算；,代销,30,天付,款,款；,按照,30,天帐,期,期的,概,概念,进,进行,付,付款,XX,超市,新,新付,款,款流,程,程,：,供应,商,商送,货,货,供应,商,商投,单,单,财务,匹,匹配,（,（一,次,次匹,配,配，,二,二次,匹,匹配,）,）,匹配,通,通过,财务,记,记入,帐,帐期,到帐,期,期,供应,商,商提,交,交税,票,票,供应,商,商付,款,款,付款,到,到帐,单据,签,签字,流,流程,:,结算,部,部制,定,定结,算,算明,细,细,采购,部,部厂,商,商买,手,手负,责,责人,签,签字,确,确,认,认,采购,部,部负,责,责人,签,签字,确,确认,财务,负,负责,人,人签,字,字确,认,认,返回,结,结算,部,部进,入,入结,算,算流,程,程,账期,：,：,供应,商,商按,财,财务,结,结算,通,通知,日,日将,到,到期,单,单据,及,及发,票,票,结算,中,中心,核,核对,往,往来,账,账,相符,按货,款,款金,额,额递,交,增,增,值,值,税,税,发,发,票,票,分,析,析,销,销,售,售,与,与,库,库,存,存,结,算,算,部,部,核,核,对,对,合,合,同,扣,扣,款,款,项,项,目,目,财,务,务,负,负,责,责,人,人,签,字,字,确,确,认,认,返,回,回,出,出,纳,纳,根,据,据,付,付,款,款,计,计,划,划,安,排,排,付,付,款,款,不,符,符,返,回,回,厂,厂,商,商,重,新,新,递,递,交,交,单,单,据,据,安,排,排,下,下,一,一,周,周,期,期,实,销,销,实,实,结,结,、,、,联,联,营,营,:,每,月,月,12,日,供,供,应,应,商,商,（,（,如,如,未,未,领,领,，,，,每,每,周,周,六,六,可,可,领,领,取,取,）,）,到,出,出,纳,纳,窗,窗,口,口,领,领,取,取,打,打,印,印,好,好,的,的,资,资,金,金,结,结,算,算,单,单,据,据,按,抽,抽,单,单,明,明,细,细,准,准,备,备,*,超,市,市,结,结,算,算,联,联,附,相,相,应,应,抽,抽,单,单,金,金,额,额,的,的,发,发,票,票,将,单,单,据,据,按,按,投,投,单,单,日,日,期,期,返,返,回,回,出,出