跟单信用证概述

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第5章 跟单信用证,(L/C,）,一、信用证的一般情况,(一）信用证的定义 （二）信用证的性质特点 （三）信用证的当事人,（四）信用证的格式内容,（五）信用证的一般程序,JS4,（一）信用证的含义,1.跟单信用证是一种,有条件,的,银行付款承诺,。,2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,UCP600 Article 2 Meaning of Credit,“,Documentary Credit(s),”and“,Standby Letter(s),of Credit,”(hereinafter referred to as“Credit(s)”)mean any arrangement,however named or described,whereby a bank(the“Issuing Bank”)acting at the request and on the instructions of a customer(the“Applicant”)or on its own behalf,provided that the terms and conditions of the credit are complied with.,is to make a payment to or to the order of a third party(the“Beneficiary),or is to accept and pay bills of a customer(the“Applicant”)or on its own behalf;,authorizes another bank to effect such payment,or to accept and pay such bills of exchange(Draft(s),or,Authorizes another bank to negotiate,against stipulated documents(s),provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.,iii.授权另一家银行议付,。,i.向,第三者,或其指定人进行付款，或承兑和,支付受益人开立的汇票；或,ii.授权另一家银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；,1.银行:开信用证的银行即,开证行,2.付款承诺:,第一性付款,终局性付款,3.有条件:指信用证上规定要提交的,商业单据,4.信用证的基本关系人,（一）信用证的含义的理解,JS4,（一）信用证的含义的理解,开证申请人,开证行,受益人,1 申请开证,2 寄,信用证,（一）信用证的含义的理解,开证申请人,开证行,受益人,1,申请开证,2 寄信用证,通知行,3,将信用证通知给受,益,人,JS4,5.凭规定的,单据,货运单据,(1)主要单据 商业发票,保险单据,原产地证书,(2)附属单据 装箱单 重量单,海关发票,商检证书,6.对付款（承付）的理解:,即期付款、对远期汇票的承兑、,对延期付款提供保证和对货运,单据的议付,（一）信用证的含义的理解,注意:严格符合的原则,单单一致,单证一致,JS4,1、开证行付,第一性的付款责任.,UCP600第7条规定了开证行的5个承诺,承担第一付款责任.信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。出口商(一般即信用证的受益人)可凭信用证，及符合信用证条款的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商(一般即信用证的开证申请人)。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。,2、信用证是一项,独立的文件,，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。,一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。UCP600第4条关于L/C与合同的关系,虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。,（二）信用证性质特点,JS4,3、,信用证业务的处理是,以单据为准而不是以货物为准。,信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。UCP600第5条规定银行处理的是单据,在信用证方式下，银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货物、服务及/或其他行为。受益人要保证收款，就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证行要拒付，也必须以单据上的不符点为由。因此，信用证结算方式是一项“单据买卖业务”。,开证申请书,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,JS4,（三角契约关系）,一、开证申请人(APPLICANT),二、受益人(BENEFICIARY),三、开证行(ISSUING BANK),四、通知行(ADVISING BANK),五、付款行(PAYING BANK),六、议付行(NEGOTIATING BANK),七、偿付行(REIMBERSING BANK),八、保兑行(CONFIRMING BANK),九、承兑行(ACCEPTING BANK),十、转让行（TRANSFERING BANK）,Main parties,基本当事人,指定银行,Nominated Bank,（三）信用证的当事人,1)Applicant,importerthe buyer申请人,The applicant is always an,importer or a buyer,who fills out and signs an application form,requesting the bank to issue a credit in favor of an exporter or a seller abroad.,责任：根据合同申请开立信用证；提供开证押金；及时赎单付款；向受益人付款。,权利：有权取得与信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。,开立信用证时，不应以申请人作为汇票付款人。如信用证仍规定汇票付款人为申请人，银行将视此汇票为附加的单据。,开证申请书内容,开证申请书包括正面和反面两部分内容。,信用证申请书正面的内容包括,:申请人名称及详细地址、联系电话等；申请开证的总金额；与申请书相关的买卖合同号码;受益人的名称及详细地址、电话号码等;要求以何种方式传递信用证；信用证的性质；申请开证中对所需要的单据条款；对汇票的要求；本合同项下的货物名称等的描述；对于装货期、交单期及有效期限的要求;对于装运地点、交单地点及到期地点的要求;对于货物是否允许分批、是否允许转运的要求；对于国外议付行费用的要求及解释。,信用证反面,是申请人对开证行的声明，用以明确双方责任。,填制开证申请书:,信用证申请书的格式和内容各银行印制的都差不多，大同小异，填制的注意事项有以下几点：,(1)信用证性质:不可撤销跟单信用证已印制好,如要增加保兑或可转让等内容，可加上。,(2)传递方式:有四种,即信开、电开、快递、简电后随寄电报证实书。,(3)受益人:必须填写全称及详细地址,也要注明联系电话、传真等号码，便于联系。,(4)信用证金额:必须用数字和文字两种形式表示,并且要表明币种。,(5)合同项下的货物包括:货物的名称、规格、数量、,包装、单价条款、唛头等等。所有内容必须与合同规定一样，尤其是单价条款、数量条款不得有误。,(6)价格术语:有FOB、CFR、CIF及“其他条件”四个备选项目,根据合同成交的贸易术语在该项前方框中打“”,如是其他条件，则在该项目后面写明。,(7)汇票要求:应根据合同的规定,填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。还应填写汇票的支付期限，如即期、远期。信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。,(8)付款方式：信用证有效兑付方式有四种选择,即:即期支付、承兑支付、议付、延期支付。,(9)单据条款:印制好的单据要求共12条,其中第1条到第12条是针对具体的单据,第12条是“其他单据”,即以上12种单据以外的单据要求，可填在第13条中。,(10)附加条款:印制好的有6条,其中第1条至第6条是具体的条款要求,内容不完整的,可根据合同规定和买方的需要填写清楚,第7条是“其他条款”,即以上6条以外还有附加条款的，可填在该条款中，有几条可顺序添加几条。,(11)申请书下面是有关申请人的开户银行(填银行名称)、账户号码、执行人、联系电话、申请人(法人代表)签字等内容。,2)Beneficiary exporterthe seller受益人,The exporter or the seller in whose favor the credit issued,because such a credit is considered to benefit the exporter by its assurance of payment to him.,责任：按L/C发货并提交相符单据；应接受议付行的追索；赔偿进口商的损失。,权利：有权决定是否接受及要求修改信用证；有权向进口商收取货款,3)Issuing Bankopening bankthe buyers bank开证行,The bank which issues a letter of credit at the request of an applicant.By issuing a credit the issuing bank undertakes full responsibility for payment against proper documents presented by the beneficiary.,责任：根据申请人的要求和指示开立信用证；承担第一性付款责任。,权利：有收取押金或取得质押的权利；有权审单及拒付；有条件的追索权。,4)AdvisingBank(Transmitting Bank),通知行,Correspondent bank or branch of the issuing bank to whom the letter of credit is routed for transmission to the beneficiary.It has the task of informing the beneficiary that the credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.,责任：验明信用证的真实性；及时澄清疑点；缮制通知书,5)Paying Bank付款行:,A bank who is authorized by the issuing bank to pay the beneficiary according to the terms and conditions of the credit.,责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且付款后无追索权。,权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付,6)Negotiating Bank议付行,A bank that purchases the documents under the credit,If all the credit terms are met,the negotiating bank will buy the exporters d