商业银行业务与经营之企业贷款概述

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,二级,三级,四级,五级,2020年1月19日星期日9时38分56秒,#,企业贷款,第6章,学习目标,对企业借款理由的分析,借款企业的信用分析,企业贷款的定价,6.1 企业贷款的种类,一、短期贷款,（流动资金贷款）,为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。,短期贷款的主要特点：自动清偿性,贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。,二、企业长期贷款,（一）定期企业贷款,这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细的信用分析。,如果客户不能确定未来的现金流时间和所需贷款的确切额度，什么融资方式最合适？,较受欢迎的是循环信贷,是企业贷款中最灵活的一种。,甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。,贷款承担费,（二）长期项目贷款（固定资金贷款）,所有企业贷款中风险最大的是项目贷款,为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港口、道路等等,为什么说项目贷款风险最大？,我国银行发放的项目贷款,以中国工商银行为例：,项目贷款：,商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。,项目贷款,基本建设贷款,技术改造贷款,商业网点贷款,科技开发贷款,住房开发贷款,商用房开发贷款,土地储备贷款,高校学生公寓贷款,法人商用房按揭贷款,商用房抵押贷款,房地产贷款,三、房地产贷款,四、小企业贷款,与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。,近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。,9,五、农业贷款,在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。,6.2 对,企业借款理由的分析,一、银行贷款管理过程,机会评估：,借款人符合本行要求吗？,初步分析：,借款人的特殊需要是什么？原因是什么？,还款来源分析：,贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议,贷款管理：贷后检查,二、企业,借,借款理由,的,的分析,1.,销,销,售,售,增,增,长,长,导,导,致,致,的,的,借,借,款,款,2.,营,营,业,业,周,周,期,期,减,减,慢,慢,引,引,起,起,的,的,借,借,款,款,3.,固,固,定,定,资,资,产,产,购,购,买,买,引,引,起,起,的,的,借,借,款,款,4.,其,其,他,他,原,原,因,因,引,引,起,起,的,的,借,借,款,款,资,产,产,增,增,长,长,（,（,投,投,资,资,账,账,户,户,、,、,递,递,延,延,费,费,用,用,、,、,预,预,付,付,费,费,用,用,）,）,债,务,务,重,重,组,组,低,效,效,营,营,运,运,股,息,息,支,支,出,出,6.3,借,款,款,企,企,业,业,的,的,信,信,用,用,分,分,析,析,“,银,银,行,行,的,的,基,基,本,本,职,职,能,能,是,是,预,预,测,测,、,、,承,承,担,担,和,和,管,管,理,理,风,风,险,险,。,。,前,前,美,美,联,联,储,储,主,主,席,席,格,格,林,林,斯,斯,潘,潘,如,何,何,管,管,理,理,风,风,险,险,呢,呢,？,？,事,事,前,前,防,防,范,范,、,、,事,事,中,中,控,控,制,制,信,用,用,分,分,析,析,目,目,的,的,：,：,确,确,定,定,企,企,业,业,的,的,未,未,来,来,还,还,款,款,能,能,力,力,如,如,何,何,。,。,贷,款,款,风,风,险,险,管,管,理,理,要,要,求,求,在,在,贷,贷,款,款,协,协,议,议,外,外,构,构,筑,筑,多,多,重,重,安,安,全,全,保,保,障,障,。,。,款,款,至,至,少,少,要,要,有,有,两,两,三,三,个,个,资,资,金,金,来,来,源,源,支,支,持,持,贷,贷,款,款,。,。,企,业,业,借,借,款,款,的,的,信,信,用,用,分,分,析,析,企业还款能力,第一还款来源,财务分析,第二还款来源,抵押担保分析,非财务因,素分析,经营活动,现金净流量,投资活动,现金净流量,筹资活动,现金净流量,盈利能力,营运能力,偿债能力,现金流量,分 析,财 务,分 析,第一还款来源,还 款 能 力,还款可能性,担 保,抵 押,信用支持,第二还款来源,法律责任,还款意愿,银行管理,非财务因素,企,业,业,还,还,款,款,能,能,力,力,图,图,示,示,借,款,款,企,企,业,业,的,的,信,信,用,用,分,分,析,析,的,的,内,内,容,容,对,借,借,款,款,企,企,业,业,的,的,财,财,务,务,分,分,析,析,对,借,借,款,款,企,企,业,业,的,的,现,现,金,金,流,流,量,量,分,分,析,析,借,款,款,企,企,业,业,的,的,担,担,保,保,分,分,析,析,借,款,款,企,企,业,业,的,的,非,非,财,财,务,务,因,因,素,素,分,分,析,析,一、对借款,企,企业的财务,分,分析,1、审查借,款,款人的损益,表,表,分析借,款,款人的盈利,能,能力,2、审查借,款,款人的资产,负,负债表,（1）营运,效,效率,（2）杠杆,比,比率,（3）流动,比,比率,二、对借款,企,企业现金流,量,量的分析,现金流量的,内,内容：,1、经营活,动,动产生的现,金,金流量；,2、投资活,动,动产生的现,金,金流量；,3、筹资活,动,动产生的现,金,金流量。,三、借款企,业,业的担保分,析,析,1、贷款担,保,保的种类,抵押,质押,保证,附属合同,抵押,抵押是指借,款,款人或第三,人,人在不转移,财,财产占有权,的,的情况下，,将,将财产作为,债,债权的担保,。,。当借款人,不,不履行借款,合,合同时，银,行,行有权以该,财,财产折价或,者,者以拍卖该,财,财产的价款,优,优先受偿。,质押,质押是,指,指借款,人,人或第,三,三人将,其,其动产,和,和权利,移,移交银,行,行占有,，,，将该,动,动产或,权,权利作,为,为债权,的,的担保,。,。分为,：,：动产,质,质押和,权,权利质,押,押。,充当权,利,利质押,的,的质物,有,有：汇,票,票，支,票,票，本,票,票，债,券,券，存,款,款单，,仓,仓单，,提,提单；,依,依法可,转,转让的,股,股份，,股,股票；,依,依法可,转,转让的,商,商标专,用,用权，,专,专利权,，,，著作,权,权中的,财,财产权,；,；依法,可,可质押,的,的其他,全,全力。,保证,保证是,指,指银行,，,，借款,人,人和第,三,三方签,定,定一个,保,保证协,议,议，当,借,借款人,违,违约或,无,无力偿,还,还贷款,时,时，由,保,保证人,按,按照约,定,定发行,债,债务或,者,者承担,相,相应的,责,责任。,附属合,同,同,附属合,同,同是由,借,借款人,的,的其他,债,债权人,签,签署的,同,同意对,银,银行贷,款,款负第,二,二责任,的,的协议,，,，起作,用,用是为,了,了为银,行,行提供,对,对其他,债,债权人,的,的债务,清,清偿优,先,先权。,2、贷,款,款担保,的,的管理,抵押、,质,质押的,管,管理,保证的,管,管理,对抵押,和,和质押,的,的管理,一是银行,对,对抵押物,的,的占有和,控,控制情况,。,。为此，,银,银行应要,求,求对抵押,物,物进行合,法,法登记，,建,建立安全,保,保管措施,，,，对抵押,物,物进行定,期,期估价，,为,为抵押物,投,投保等。,二是抵押,物,物的流动,性,性。,三是抵押,物,物的价值,评,评估。,四是抵押,物,物的变现,价,价值。,五是抵押,率,率。这是,指,指贷款金,额,额与抵押,物,物价值之,比,比，反映,了,了第二还,款,款来源的,保,保障程度,。,。抵押率,低,低说明银,行,行对贷款,比,比较谨慎,，,，反之则,比,比较宽松,。,。,对保证的,管,管理,一是保证,人,人的资格,。,。,二是保证,人,人的财务,实,实力。,三是保证,人,人的保证,意,意愿。,四是保证,人,人与借款,人,人之间的,关,关系。,五是保证,的,的法律责,任,任。,案例：这,样,样的抵押,担,担保合同,为,为什么无,效,效？,2000,年,年9月10日甲公,司,司因进原,材,材料向A,银,银行申请,流,流动资金,贷,贷款600万元，A银行经,过,过审查同,意,意贷款600万元,，,，但要求,甲,甲公司提,供,供担保。,甲,甲公司向,银,银行提供,了,了价值300万元,（,（评估后,的,的折价数,）,）的位于,该,该市中华,路,路附10,号,号的一栋,厂,厂房作抵,押,押担保；,同,同时甲公,司,司又与乙,厂,厂协商，,乙,乙厂愿意,以,以其刚投,入,入使用的,新,新建的3.5千伏,变,变电站之,变,变电设备,为,为甲公司,的,的借款提,供,供抵押担,保,保，,价值300万元（,评,评估后的,折,折价数）,。,。2000年9月27日，A银行与,甲,甲公司签,定,定了借款,合,合同，约,定,定借款600万元,给,给甲公司,，,，期限到2001,年,年9月29日，同,日,日，又分,别,别与甲公,司,司、乙厂,签,签定了抵,押,押担保合,同,同，即甲,公,公司用中,华,华路10,号,号之一栋,厂,厂房、乙,厂,厂用新建,的,的3.5,千,千伏变电,设,设备共同,为,为甲公司,抵,抵押担保600万,元,元借款，,并,并在抵押,物,物清单上,列,列明了变,电,电设备的,名,名称、型,号,号、数量,等,等。上述,抵,抵押均未,办,办理抵押,登,登记手续,。,。A银行,落,落实担保,后,后于2000年9,月,月29日,依,依约将600万元,贷,贷款划到,了,了甲银行,的,的帐户上,。,。,2001,年,年6月，,甲,甲公司又,向,向该市B,银,银行贷款300万,元,元，同时,将,将抵押给A银行的,厂,厂房又抵,押,押给了B,银,银行，双,方,方到房地,产,产管理部,门,门依法办,理,理了抵押,登,登记手续,。,。,A银行贷,款,款给甲公,司,司的借款,到,到期后，,甲,甲公司未,按,按约定的,期,期限归还,借,借款，A,银,银行于2002年1月29,日,日将甲公,司,司、乙厂,列,列为被告,诉,诉至法院,，,，诉请判,令,令甲公司,归,归还借款,，,，乙厂承,担,担担保责,任,任，并主,张,张抵押物,行,行使处分,权,权。,【法院判,决,决】,1.甲公,司,司应在判,决,决生效后10日内,偿,偿还A银,行,行借款600万元,本,本金及利,息,息;,2.A银,行,行与甲公,司,司所签订,的,的房屋抵,押,押合同无,效,效;,3.A银,行,行与乙厂,所,所签订的,抵,抵押合同,无,无效;,4.驳回A银行的,其,其它诉讼,请,请求.,四、借款,企,企业的非,财,财务因素,分,分析,借款人所,处,处的行业,、,、经营特,征,征、管理,方,方式、还,款,款意愿、,其,其他因素,等,等。,借款人行,业,业风险的,判,判断（表66）,借款人经,营,营风险的,评,评估（表67）,6.3,企业贷款,的,的定价,贷款定价,的,的原则,贷款定价,应,应考虑的,因,因素,贷款价格,的,的构成,贷款定价,方,方法,一、贷款,定,定价的原,则,则,1、利润,最,最大化原,则,则,2、扩大,市,市场份额,原,原则,3、保证,贷,贷款安全,原,原则,二、贷款,定,定价应考,虑,虑的因素,贷款成本,基准利率,贷款的预,期,期利润（,目,目标收益,