业务管理及管理知识规划

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,1/19/2020,#,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,二级,三级,四级,五级,2020年1月19日星期日9时0分48秒,#,第,5,章中间业务管理,5.1,商业银行中间业务的概述,5.1.1,中间业务的概念及特点,中间业务的概念,商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务并收取手续费的业务。,2.,中间业务的特点,商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一方出现，不直接以债权人和债务人的身份进行资金交易活动；,一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不吸纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接形成商业银行的资产和负债；,以收取手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于信用业务。,5.1,商业银行中间业务的概述,5.1.1,中间业务的概念及特点,3.,中间业务的创新特点,由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；,（如租赁业务和代理融通业务）,由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；,（如在委托业务、代理收款业务、结算业务中）,由接受客户的委托向银行出售信用转变；,（信用证、银行承兑汇票）,由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；,（各种担保、承兑、承诺、押汇等）,金融衍生工具交易实现了传统中间业务的突破。,（从传统服务于人到自我服务）,但不直接作为信用活动一方的性质未变。,5.1,商业银行中间业务的概述,5.1.2,中间业务的分类,1.,按美国从收入来源的角度，中间业务可分为以下几类：,1）信托业务收入,是信托部门产生的交易和服务收入。,2）投资银行和交易收入,是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入。,3）存款账户服务费,是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。,4）手续费收入,包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。,5,）其他非手续费收入,包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。,2.,我国根据中间业务的经营范围和业务性质，将中间业务分为九类：,1,）,支付结算类中间业务，包括结算、押汇等；,2,）,银行卡业务，包括卡转账和卡消费等；,3,）,代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；,4,）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；,5,）咨询顾问类中间业务，包括企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理业务等；,6,）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；,7,）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；,8,）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务,9,）其他,类中间业务，例如保管箱业务、租赁与信托业务等。,5.1,商业银行中间业务的概述,5.1,商业银行中间业务的概述,在上述九类中间业务中，,有的风险程度大，有的风险程度小，为了便于商业银行的管理，我们按照风险程度和功能性质，将上述九类中间业务又分为两大类：,风险程度较低或基本没有风险的中间业务，主要包括支付结算类、银行卡类、代理类、咨询顾问类、租赁与信托业务等中间业务；,风险程度较高的中间业务，主要包括担保类、承诺类、交易类、基金托管类等。,其中风险程度较高的中间业务也称为表外业务。,为了方便，我们在本章仅介绍风险程度较低的中间业务，在下一章单独介绍表外业务。,注意中间业务和表外业务的区别和联系：,表外业务也是中间业务，但中间业务不一定是表外业务。,5.1.3,商业银行开展中间业务的意义,1.增加银行的收入；,2.分散银行的经营风险、提高风险抵御能力；,3.扩大信贷规模支持传统信贷业务；,4.提高银行的综合竞争能力。,5.1,商业银行中间业务的概述,5.2,结算类中间业务,5.2.1,支付结算业务,（一）,支付结算的概念、原则及纪律,支付结算：,是指商业银行代各经济单位以,货币,对商品、劳务交易进行收付及对债权债务进行了结。,银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：,恪守信用，履约付款；,谁的钱进谁的账，由谁支配；,银行不垫款。,结算纪律：,单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，,不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理结算时，要严格执行结算办法的规定，,需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。,5.2,结算类中间业务,（,二,）支付,结算方式：,我国现行的银行支付结算方式主要有以下,七种,：,汇票；,支票；,本票；,汇兑；,委托收款；,托收承付；,信用卡。,下面我们介绍除信用卡以外的其他几种结算方式。,汇票是由发票人签发一定的金额，委托付款人于指定日期无条件付款给收款人或持票人的支付凭证。汇票是一种信用证券，经背书可转让流通，但其流动能力受有关关系人信用的制约。,有银行汇票和商业汇票之分。,（1）银行汇票：,是,出票银行,签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,凡国内的企业单位和居民个人需要支付的这种款项均可使用银行汇票。银行汇票一律记名，提示付款期自出票日起,1,个月。持票人如超过付款期限提示付款，则付款人不予受理。,我国的银行汇票主要用于转账，但填明,“现金”字样的汇票也可用于支取现金。,在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。,1.,汇票,银行汇票结,算,算,签发银行汇票,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行,(承兑银行),通知汇票余款收账,送交汇票委托收款,办理转账或付现金,划借方报单索汇并退回余款,交存款项委托汇款,持票,异地,采购付款,（2）商业,汇,汇票：,是由出票人,（收款人或,付,付款人）,签发，由承,兑,兑人承兑，,并,并于到期日,向,向收款人或,被,被背书人支,付,付款项的票,据,据。,凡在银行开,立,立账户的法,人,人及法人内,部,部独立核算,的,的单位之间,，,，具有真实交易关,系,系，进行债,权,权债务清算,时,时，才能使用,商,商业汇票。,根据承兑人,的,的不同，分,为,为商业承兑,汇,汇票和银行,承,承兑汇票。,商业承兑汇,票,票:,由收款人签,发,发，经付款,人,人承兑，或,由,由付款人签,发,发并承兑的,票,票据。,商业承兑汇,票,票一律记名,，,，汇票承兑,期,期限由双方,确,确定，最长,不,不超过,6,个月。,商业承兑汇,票,票结算,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,交付款人承兑,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,划出票款或退票,收妥入账或退票,填写委托收款凭证，委托收款,交存票款,传递结算凭证,到期转账或收取罚金,凭汇票托收,银行承兑汇,票,票:,由收款人或,承,承兑申请人,签,签发，并由,承,承兑申请人,向,向开户银行,申,申请，经银,行,行审查同意,承,承兑的票据,。,。,银行对承兑,申,申请人进行,审,审查，首先,必,必须是在本,行,行开立存款,账,账户的法人,及,及其他经济,组,组织；其次,，,，必须与本,行,行具有真实,的,的委托付款,关,关系；第三,，,，资信情况,良,良好，具有,支,支付汇票金,额,额的可靠资,金,金来源。凡,不,不符合上述,条,条件者，银,行,行一律不予,受,受理。,目前我国的,非,非银行金融,机,机构不能办,理,理银行承兑,汇,汇票业务。,银行承兑汇,票,票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,(承兑银行),送交汇票,付款银行划付款项,收妥通知入帐,到期委托收款,出票并申请承兑,传递结算赁证,解票托收,同意承兑,交存票款,双方签订合同,2.,支票,支票是出票,人,人签发的，,委,委托办理支票存款业,务,务的银行在见票时无,条,条件支付确,定,定的金额给,收,收款人或持,票,票人的票据,。,。,支票结算,同城票据交换地,区,区的单位、,个,个体户和个,人,人之间的一切款项往,来,来，都可使用,支,支票。,使用支票时,应,应注意：支,票,票的付款人,以,以经中国人,民,民银行批准,的,的银行和其,他,他金融机构,为,为限；支票,一,一律记名；,支,支票仅限于,见,见票即付。,我国的支票,分,分为现金支,票,票和转账支,票,票两种。,现金支票的,基,基本处理程,序,序为：由出,票,票人签发现,金,金支票，由,收,收款人或持,票,票人向出票,人,人开户银行,支,支取现金。,银,银行认真核,对,对印鉴及有,关,关名称、金,额,额并审查用,途,途是否符合,现,现金管理的,规,规定，经审,查,查其实质性,和,和合法性无,误,误后，从出,票,票人存款账,中,中划出，将,现,现金支票送,出,出纳部门凭,以,以付款。,转账支票的,处,处理程序与,现,现金支票相,似,似，先经过,签,签发，收受,审,审查，然后,由,由银行办理,转,转账。,现金支票可,挂,挂失，转账,支,支票不可挂,失,失。,支票的提示,付,付款期为,10,天，超过提,示,示付款期限,，,，银行可不,予,予受理。,3.,本票,本票是由一,个,个人向另一,个,个人签发的,，,，保证在见,面,面时或在定,期,期或在可以,确,确定的将来,时,时间，对某,人,人或其指定,人,人或持票人,支,支付一定金,额,额的无条件,的,的书面承诺,。,。,依据出票人,的,的不同，本票可以分,为,为商业本票,和,和银行本票,两,两种。,按照我国,票据法,规定,，我国只有,银,银行本票，,无,无商业本票。,银行本票：,是指由申请,人,人将款项交,存,存银行，由银行签发给其在同城范围内进行商品交,易,易、劳务供,应,应以及办理,转,转账结算或,支,支取现金的,票,票据。,企事业单位,和,和个人都可,以,以办理。,根据签发金,额,额是否固定,，,，分为定额本,票,票和不定额,本,本票。其中定额本,票,票由中国人,民,民银行发行,，,，各大国有,商,商业银行代,理,理签发，不,定,定额银行本,票,票由各大国,有,有商业银行,签,签发。,还可分为现,金,金本票和转,账,账本票。个体经济户,和,和个人需要,支,支取现金时,，,，用现金本,票,票，企业单位只,能,能用转账本,票,票，且只能,转,转账。,记名式本票,和,和不记名式,本,本票。,办理银行本,票,票应遵循下,列,列规定：,一律记名，,允,允许背书转,让,让；,金额起点为100元；,付款期限为1个月；,见票即付，,不,不予挂失；,签发行在受,理,理银行本票,申,申请书并收,妥,妥款项后，,可,可签发银行,本,本票；,因超过付款,期,期或者其他,原,原因要求退,款,款时，应由,申,申请人持银,行,行本票到签,发,发行办理；,若遗失，则,需,需在付款期,满,满后1个月,内,内，经查确,定,定未被他人,冒,冒领，方可,办,办理退款手,续,续。,银行本票结,算,算流程图,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单,兑付本 票,申请人,收款人或被背书人,签发银行,（发票行）,同城票,据交换,兑付银行,汇兑是汇款,人,人委托银行,将,将款项汇给外地收款人的一种结算,方,方式。它适,用,用于企事业,单,单位、个体,户,户和个人的,各,各种款项的,异,异地结算。,按凭证传递,方,方式的不同,，,，可分为信,汇,汇、电汇和,票,票汇，由汇,款,款