财务部操作流程与岗位职责月

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,-,财务操作部流程与岗位职责北京星河湾四季会体育俱乐部有限公司,主讲：何露清,一、,操作部规程,1,、餐厅收银工作程序,2,、收入审计工作程序,二、操作部岗位职责,1,、操作部组织机构示意图,2,、操作部岗位职责,一、,操作部规程,1.,餐厅收银工作程序,2.,收入审计工作程序,餐厅收银工作程序,餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：,（一）班前准备工作,1,、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。,2,、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。,3,、领取该班次所需使用的收据，检查收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的收据办理退回手续。,4,、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足,5,、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。,（二）正常操作工作程序,1,、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员,2,、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。,（三）结帐工作流程,1,、餐厅结帐单一式二联：第一联为客户联、第二联为财务联。,2,、客人要求结帐时，收银员根据餐厅人员报结的台号打印出暂结单，餐厅人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果餐厅人员没签名，收银员应提醒其签名。,3,、客人结帐现付的，餐厅人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第一联结帐单交回客人，第二联结帐单则留存收银员。,4,、客人结帐是挂帐的，则由餐厅人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。,5,、结帐时客人出示优惠卡（或者餐厅管理人员给予客人打折）要求打折时，餐厅人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。,6,、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由餐厅管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。,7,、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请餐厅管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。,8,、酒店总经理、驻店酒店总经理招待客人或市场销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。,9,、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写餐厅核对表”。,（六）发票管理,1,、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。,2,、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。,3,、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。,4,、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。,（七）作废帐单的管理,收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由楼面经理（主管）以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。,（八）现金、支票、信用卡的收款程序,1,、现金,1,）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。,2,）除人民币外，其他币别的硬币不接收。,2,、支票,收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章一个私章以上或一个公章,+,法人签名。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本酒店不接受私人支票，如由酒店经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。,3,、信用卡,1,）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。,2,）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。,（九）下班时现金交接程序,现金交接程序,餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金收入表上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字。在收银领班的监督下将现金袋放入保险柜中。由总出纳人员一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，,A,，,B,，,C,，,D,班以此类推，手续不变。,收入审计工作程序,收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前台收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：,(,一,),夜审班前准备,班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分,:,1,、前台客房结帐单及收银日报表。,2,、餐厅缴款凭证及帐单包括：真粤、品蜀、意咖啡、大堂吧、扒房、美食阁、宴会。,3,、其它部门缴款凭证及附件单：游泳池、桌球室、乒乓球厅、桑拿房、康体商品、,SPA,、商务中心。,（二）夜审工作流程,1,、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。,2,、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。,3,、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。,4,、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。,5,、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。,6,、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“,c”,盘或“,d”,盘，为夜审顺利进行做好准备。,7,、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。,8,、数据整理。,9,、出具夜审报表：,A,、编制“广州星河湾酒店营业日报表”。,B,、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。,11,、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。,（三）日审工作流程,1,、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容,每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。,2,、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。,3,、核对前台结帐处的结帐单及收银报表,客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。,4,、核对餐厅结帐单：,1,）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由餐厅管理人员签名证实，收银员应起监督作用。,2,）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与餐厅其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。,3,）打折手续应完整：用酒店优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是酒店管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。,4,）免费接待是否符合标准：各级管理人员在酒店免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。,5,、核对其他部门的缴款凭证及收费单：,其他部门（包括康体中心的游泳池、棋牌室、桌球室，商务中心，,SPA,等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。,1,）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。,2,）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。,6,、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：,负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。,7,、操作主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：,检查收银员及餐厅其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保酒店不受损失。,8,、报表装订：,按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。,（四）帐务处理工作流,1,、每日营业收入传票的编制,编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。,收入凭证的编制方法是：,借：应收帐款,客帐,应收帐款,街帐,明细,应收帐款,团队,银行存款,贷：营业收入,应付帐,电话费,2,、街帐、客帐分配表统计,街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。,3,、客人清算应收款后帐务处理,客人接到酒店催款通知后，规定在,30,天之内向酒店结算应收帐款。当客人付款时，酒店应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中