戴国强《商业银行经营学》

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,商业银行经营管理,教案,保定金融高等专科学校,金融业务教研室,2003年8月,说明,：本教案,依,依据教材,为,为戴国强,主,主编的,商,商业银行,经,经营学,商业银,行,行经营管,理,理导引,第一章,导,导论,第二章,商,商业,银,银行资本,第三章,负,负债,业,业务经营,第四章,现,现金,资,资产业务,第五章,贷,贷款,业,业务,第六章,银,银行,证,证券投资,业,业务,第七章,租,租赁,和,和信托,第八章,表,表外,业,业务,第九章,其,其他,业,业务,第十章,国,国际,业,业务,第十一章,商,商业银,行,行资产负,债,债管理策,略,略,第十二章,商,商业银,行,行绩效评,估,估,第十三章,商,商业银,行,行经营风,险,险与内部,控,控制,第十四章,商,商业银,行,行经营发,展,展趋势,第一章,导,导,论,论,商业银行,是,是在市场,经,经济中孕,育,育和发展,起,起来的，,它,它是为适,应,应市场经,济,济发展和,社,社会化大,生,生产需要,而,而形成的,一,一种金融,组,组织。经,过,过几百年,的,的演变，,现,现代商业,银,银行已成,为,为各国经,济,济活动中,最,最主要的,资,资金集散,机,机构，并,成,成为各国,金,金融体系,中,中最重要,的,的组成部,分,分。,课时安排：8,课,课时,教学目的与要,求,求：通过本章,学,学习，使学生,掌,掌握商业银行,的,的基本概念及,其,其性质、职能,、,、经营特点和,经,经营原则，把,握,握商业银行的,设,设立与机构设,置,置，了解商业,银,银行的发展与,改,改革，从而为,学,学好以后各章,奠,奠定基础。,教学重点：商,业,业银行的性质,、,、职能、经营,特,特点和经营原,则,则,教学难点：商,业,业银行的组织,形,形式和设立,第一节 商业,银,银行的起源与,发,发展,本节是本章的,重,重点内容，主,要,要采用讲授和,提,提问相结合的,教,教学方法。用,时,时：2课时,一、商业银行,的,的性质,这部分重点介,绍,绍，采用,讲授,的方,式,式。,是,是学,生,生,重点,掌,掌握,的内,容,容。,商,商业,银,银行,的,的定,义,义：,商,商业,银,银行,是,是以,追,追求,最,最大,利,利润,为,为目,标,标，,以,以多,种,种金,融,融资,产,产为,其,其经,营,营对,象,象，,能,能利,用,用负,债,债进,行,行信,用,用创,造,造，,并,并向,客,客户,提,提供,多,多功,能,能、,综,综合,性,性服,务,务的,金,金融,企,企业,。,。,商业,银,银行,的,的性,质,质是,从,从三,个,个层,面,面上,来,来介,绍,绍的,：,：,1、商业银行具,有,有一般的企业特,征,征。,2、商业银行是,经,经营货币资金的,金,金融企业，是一,种,种特殊的企业。,3、商业银行是,综,综合性、多功能,的,的金融企业。这,一,一点主要侧重于,和,和其他金融机构,的,的比较。,二、商业银行的,产,产生,1、银行的产生,这部分可以结合,货币银行学,中,中所学过的内容,，,，,采用提问的教学,方,方法,。,基本思路：铸币,兑,兑换业货币经,营,营业早期的商,业,业银行现代的,商,商业银行,同时,要,要启发学生了解,，,，其在发展过程,中,中的不同阶段的,不,不同功能。,2、商业银行的,形,形成,重点了解,现代商业银行产,生,生的两种途径：,一,一是从旧式高利,贷,贷银行转变过来,的,的；第二条途径,是,是以股份公司形,式,式组建而成的。,三、商,业,业银行,的,的发展,这部分,由,由授课,教,教师根,据,据所掌,握,握的资,料,料，结,合,合商业,银,银行的,发,发展现,状,状进行,介,介绍，,鼓,鼓励学,生,生查阅,资,资料，,做,做更多,的,的了解,。,。,第二节 商,业,业银行的功,能,能及其地位,本节的第一,个,个问题重点,掌,掌握，采用,讲,讲授方式；,第,第二个问题,简,简单了解，,采,采用启发式,教,教学方法。,用,用时：1课,时,时,一、商业银,行,行的功能,商业银行在,现,现代经济活,动,动中所发挥,的,的功能主要,有,有：1、信,用,用中介 2,、,、支付中介3、金,融,融服务4、信用创,造,造 5、,调,调节经济,二、商业银,行,行在国民经,济,济中的地位,由于商业银,行,行业务内容,的,的广泛性，,使,使得它对整,个,个社会经济,活,活动的影响,显,显著，在国,民,民经济中居,于,于重要地位,。,。,1、商业银,行,行已成为整,个,个国民经济,活,活动的中枢,2、商业银,行,行的业务活,动,动对全社会,的,的货币供给,具,具有重要影,响,响,3、商业银,行,行已成为社,会,会经济活动,的,的信息中心,4、商业银,行,行已成为国,家,家实施宏观,经,经济政策的,重,重要途径和,基,基础,商业银行成,了,了社会资本,运,运动的中心,第三节,商,商业银行的,组,组织结构,本节的重点,在,在第二个问,题,题，采用多,媒,媒体（图示,）,）的教学手,段,段。用时：1课时,一、商业银,行,行的创立,由于商业银,行,行的资金来,源,源主要是靠,吸,吸收存款和,借,借款，这种,经,经营方式的,特,特殊性使商,业,业银行业成,了,了一种高风,险,险行业。因,此,此，创立商,业,业银行，必,须,须经过严格,的,的论证。,（一）创立,商,商业银行的,条,条件,商业银行是,社,社会商品货,币,币经济活动,的,的产物，它,的,的存在与发,展,展要取决于,社,社会经济、,金,金融环境状,况,况，所以，,在,在创立商业,银,银行之前，,首,首先应该就,该,该地区的经,济,济及金融条,件,件进行考察,。,。,1、经济条,件,件：包括人,口,口状况、生,产,产力发展水,平,平、工商企,业,业经营状况,、,、地理位置,2、金融条,件,件：包括人,们,们的信用意,识,识、经济的,货,货币化程度,、,、金融市场,的,的发育状况,、,、业务竞争,状,状况、管理,当,当局的有关,政,政策,（二）创立商业,银,银行的程序,在商业银行的创,立,立过程中，主要,依,依照银行法,和,和公司法办,理,理，其程序为：,1、 申请登,记,记,2、 招募股,份,份,3、 验资营,业,业,二、商业银行的,组,组织结构,由于大多数商业,银,银行都是按公,司,司法组织起来,的,的股份银行，因,此,此，它们的组织,结,结构大致相仿。,一,一般可分为4个,系,系统：,（一）决策系统,商业银行的决策,系,系统主要由股东,大,大会和董事会、,董,董事会以下设置,的,的各种委员会构,成,成。,1、股东大会：,是,是商业银行的最,高,高权力机构。,2、董事会：由,股,股东大会选举产,生,生，董事长由董,事,事会选举产生。,这,这里可以简单介,绍,绍有关董事会的,职,职责。,（二）执行系统,商业银行的执行,系,系统由总经理（,行,行长）和副总经,理,理（副行长）及,各,各业务职能部门,组,组成。,（三）监督系统,商业银行的监督,系,系统由股东大会,选,选举产生的监事,会,会及银行的稽核,部,部门组成。,（四）管理系统,商业银行的管理,系,系统由全面管理,、,、财务管理、人,事,事管理、经营管,理,理和市场营销管,理,理5个方面组成,。,。,（五）从动态意,义,义上认识银行管,理,理体系,第四节 商业,银,银行制度,本节的重点在第,二,二个问题上，第,一,一和第三个问题,可,可结合起来讲授,，,，可由任课教师,结,结合所掌握的资,料,料讲述，并鼓励,学,学生课下查阅相,关,关资料。用时：1课时,一、建立商业银,行,行体系的基本原,则,则,（一）有利于银,行,行业竞争,（二）有利于保,护,护银行体系的安,全,全,（三） 使银行,保,保持适当的规模,二、商业银行体,系,系及主要类型,商业银行体系（,定,定义）是指一国,商,商业银行分为哪,些,些不同层次或不,同,同类型，然后由,这,这些不同层次或,不,不同类型的商业,银,银行组成该国商,业,业银行整体的结,构,构。商业银行的,类,类型在各国不尽,相,相同，一般有以,下,下几种划分标准,。,。,(一)按资本所,有,有权划分：可将,商,商业银行划分为,私,私人的、合股的,以,以及国家所有的,三,三种。,我国商业银行的,产,产权形式大致有4种：国有商业,银,银行、企业集团,所,所有的银行、股,份,份公司制的银行,和,和民营银行。,（二）按业务覆,盖,盖地域划分：可,将,将商业银行分为,地,地方性银行、区,域,域性银行、全国,性,性银行和国际性,银,银行。,（三）按能否从,事,事证券业务划分,：,：可将商业银行,分,分为德国式全能,银,银行、英国式全,能,能银行和美国式,职,职能银行。,（四）按组织形,式,式划分：可分为,单,单元制银行、分,行,行制银行和持股,公,公司制银行。（,本问题重点讲授,）,三、国际商业银,行,行体系的发展趋,势,势（这个问题主,要,要结合当前国际,上,上银行发展的状,况,况介绍）,（一）建立超大,银,银行为主体的银,行,行体系,（二）简要评价,第五节 商业银,行,行的经营原则（,目,目标）,本节是我们要在,本,本章中讲授的重,点,点，主要采用结,合,合案例讲授的方,法,法。用时：2课,时,时,一、安全性原则,即要求银行在经,营,营活动中，必须,保,保持足够的清偿,能,能力，经得起重,大,大风险和损失，,能,能随时应付客户,提,提存，使客户对,银,银行保持坚定的,信,信任。所以商业,银,银行必须做到以,下,下几点：,1、合理安排资,产,产规模和结构，,注,注重资产质量。,2、提高自有资,本,本在全部负债中,的,的比重。,3、必须遵纪守,法,法，合法经营。,二、流动性原则,是指商业银行保,持,持随时可以适当,的,的价格取得可用,资,资金的能力，以,便,便随时应付客户,提,提存及银行支付,的,的需要。,主要介绍流动性,的,的内涵和如何取,得,得可用资金以便,商,商业银行保持足,够,够的流动性。,三、盈利性原则,是指商业银行经,营,营活动的最终目,标,标，这一目标要,求,求商业银行的经,营,营管理者在可能,的,的情况下，尽可,能,能地追求利润最,大,大化。,根据商业银行业,务,务收入与业务支,出,出的主要内容，,商,商业银行实现盈,利,利的途径主要有,：,：,1、尽量减少现,金,金资产，扩大盈,利,利资产比重。,2、以尽可能低,的,的成本取得更多,的,的资金。,3、减少贷款和,投,投资损失。,4、加强内部经,济,济核算，提高银,行,行职工劳动收入,，,，节约管理费用,开,开支。,5、 严格操作,规,规程，完善监管,机,机制。,第六节 商业,银,银行的经营环境,本节内容主要结,合,合实际，简要介,绍,绍。用时：1课,时,时,一、宏观经济波,动,动加剧，经济的,不,不确定性增大,二、金融市场迅,猛,猛发展，银行面,临,临激烈竞争,三、银行监管加,强,强，内控机制改,善,善,教学建议：该章,是,是全书的第一章,，,，有统驭全篇的,作,作用。课堂教学,结,结束后，建议学,生,生联系货币银,行,行学教材的相,关,关内容，结合我,国,国商业银行改革,发,发展实际，进行,一,一次讨论，以加,深,深有关商业银行,基,基本理论与基础,知,知识的理解。,第二章 商业,银,银行资本,第一节 银行,资,资本金的构成,第二节 银行,资,资本充足性及其,测,测定,第三节 银行,的,的资本管理与对,策,策,第四节 银行,并,并购决策与管理,商业银行资本是,银,银行从事经营活,动,动必须注入的资,金,金。银行面临的,未,未来风险越大，,资,资产增长越快，,则,则银行所需的资,本,本量就越多。,课时安排：6课,时,时,教学目的与要求,：,：通过本章学习,，,，使学生了解资,本,本的构成，掌握,银,银行资本的功能,，,，明确衡量资本,适,适宜度的方法和,标,标准。把握巴,塞,塞尔协议的主,要,要内容，了解银,行,行资本管理的对,策,策。,教学重点：1.,银,银行资本金的功,能,能,2.巴塞尔协,议,议的主要内容,及,及其对我国银行,业,业的影响,教学难点：1.,银,银行资本适宜度,的,的衡量,2.银行资本管,理,理的对策,第一节 银行,资,资本金的构成,本节是本章的重,点,点内容之一，可,结,结合会计中所学,的,的内容进行介绍,，,，主要采用讲授,的,的教学方法。用,时,时：2课时,一、股本：普通,股,股、优先股,商业银行普通股,和,和优先股是银行,股,股东持有的主权,证,证书。银行通过,发,发放普通股和优,先,先股所形成的资,本,本是最基本、最,稳,稳定的银行资本,。,。它属于银行的,外,外源资本。,1、普通股：是,一,一种主权证书。,这,这部分内容着重,介,介绍普通股持股,人,人的权利义务和,发,发放普通股对银,行,行产生的影响、,注,注意事项。,2、优先股：,这,这部分内容着,重,重介绍优先股,的,的种类及特性,。,。,二、盈余：资,本,本盈余、留存,盈,盈余,盈余也是银行,资,资本的重要组,成,成部分，这些,资,资本并非为单,一,一的外源资本,，,，还包括了内,源,源资本。由外,源,源资本渠道形,成,成的盈余称为,资,资本盈余，而,由,由内源资本渠,道,道形成的盈余,称,称为留存盈余,。,。它们是权益,资,资本。,1、资本盈余,：,：这部分内容,着,着重介绍资本,盈,盈余的来源，,可,可结合会计的,内,内容进行介绍,。,。,2、留存盈余,：,：这部分内容,着,着重介绍影响,留,留存盈余大小,的,的各种因素。,三、债务资本,：,：资本票据、,债,债券,债务资本是70年代起被西,方,方发达国家的,银,银行广泛使用,的,的一种外源资,本,本。这类资本,被,被银行列作补,充,充资本。债务,资,资本也称为后,期,期偿付债券。,通,通常有资本票,据,据和债券两类,。,。这部分内容,着,着重介绍其给,银,银行经营带来,的,的好处。,四、其他来源,：,：储备金,储备金是为了,防,防止意外损失,而,而从收益中提,留,留的资金，包,括,括资本准备金,和,和放款与证券,损,损失准备金。,这,这部分内容着,重,重介绍其对银,行,行经营带来的,影,影响。,第二节 银,行,行资本充足性,及,及其测定,本节是本章的,重,重点内容之一,，,，不仅要介绍,书,书中的内容，,还,还要介绍最新,的,的巴塞尔协,议,议的内容，,及,及其对我国商,业,业银行经营所,带,带来的影响。,主,主要采用讲授,加,加讨论的方式,。,。,用时：3课时,一、银行资本,充,充足性及其意,义,义,所谓银行资本,充,充足性是指银,行,行资本数量必,须,须超过金融管,理,理当局所规定,的,的能够保障正,常,常营业并足以,维,维持充分信誉,的,的最低限度；,同,同时，银行现,有,有资本或新增,资,资本的构成，,应,应该符合银行,总,总体经营目标,或,或所须增资本,的,的具体目的。,因,因此银行资本,充,充足性有数量,和,和结构两个层,面,面的内容。,1、资本数量,的,的充足性,2、资本结构,的,的合理性,二、银行资本,充,充足性的测定,：,：测定指标、,测,测定方法,（一）测定指,标,标,1、,资本与存款比,率,率,2、,资本与总资产,比,比率,3、,资本与风险资,产,产比率,（二）测定方,法,法,1、,分类比率法,2、,综合分析法,三、银行资本,的,的定义,主要从两个方,面,面定义银行资,本,本，即会计学,的,的资本定义和,巴塞尔协议,中的银行资,本,本定义。侧重,于,于巴塞尔协,议,议中的定义,介,介绍。,四、表内风险,权,权数及测定,这部分内容主,要,要介绍1988年7月的,巴,巴塞尔协议,中,中的内容。包,括,括风险资产的,划,划分、风险权,数,数的规定。结,合,合巴塞尔协,议,议的内容介,绍,绍，补充介绍,巴塞尔协议,产生的历史,背,背景和巴塞,尔,尔协议要解,决,决的内容。,五,、,、,表,表,外,外,项,项,目,目,的,的,信,信,用,用,转,转,换,换,系,系,数,数,这是巴,塞,塞尔协议,的又一,项,项内容，,也,也是巴,塞,塞尔协议,区别于,纽,纽约公式,的,的地方，,即,即表外业,务,务的风险,转,转换。这,部,部分主要,讲,讲明表外,业,业务和表,内,内业务的,不,不同处理,。,。,六、巴,塞,塞尔协议,的实施,要,要求,这里介绍,的,的是巴,塞,塞尔协议,中规定,的,的目标。,在,在这里要,补,补充介绍,巴塞尔,协,协议的,补,补充协议,和,和第三,巴,巴塞尔协,议,议的内,容,容及对我,国,国的影响,。,。,第三节,银,银行的,资,资本管理,与,与对策,本节要结,合,合上节的,内,内容加以,简,简单介绍,，,，主要讲,授,授如何通,过,过分子和,分,分母策略,调,调节银行,的,的资本比,率,率。用时,：,：1课时,根据巴,塞,塞尔协议,对银行,资,资本的规,定,定，银行,的,的最低资,本,本限额应,与,与银行资,产,产结构决,定,定的资产,风,风险相联,系,系，资产,风,风险越大,，,，资本限,额,额则越高,；,；同时，,银,银行持股,人,人的股本,被,被认为是,最,最重要的,第,第一类资,本,本或核心,资,资本。因,此,此银行资,本,本的要求,量,量与银行,资,资本结构,及,及资产结,构,构直接有,关,关。,一、分子,对,对策,1、,内,内源资本,策,策略,2、,外,外源资本,策,策略,二、分母,对,对策,1、,压,压缩银行,的,的资产规,模,模,2、,调,调整资产,结,结构,第四节银行并购,决,决策与管,理,理,本节主要,是,是引导学,生,生自学，,不,不做考试,要,要求。用,时,时：,0,课时,一、银行,并,并购的原,因,因和影响,二、银行,并,并购的决,策,策,三、银行,并,并购的管,理,理,教学建议,：,：教师在,讲,讲授资本,金,金原理时,和,和资本金,对,对策时，,应,应联系我,国,国商业银,行,行的现实,情,情况，如,国,国家发行,特,特别债券,和,和剥离不,良,良资产。,还,还要补充,介,介绍新,巴,巴塞尔协,议,议的内,容,容及其对,我,我国金融,业,业的影响,。,。,第三章,负,负债业,务,务经营,第一节,银,银行负,债,债业务的,作,作用,第二节,商,商业银,行,行的存款,业,业务,第三节,银,银行存,款,款的经营,管,管理,第四节,银,银行存,款,款的经营,管,管理,第五节,商,商业银,行,行的长期,借,借款,商业银行,作,作为信用,中,中介，负,债,债是最基,本,本、最主,要,要的业务,。,。在商业,银,银行的全,部,部资金来,源,源中，90%以上,来,来自于负,债,债。,课时安排,：,：8课时,教学目的,与,与要求：,通,通过本章,教,教学，使,学,学生掌握,银,银行负债,业,业务的概,念,念、作用,和,和种类，,把,把握存款,业,业务的种,类,类、借款,业,业务的种,类,类，了解,存,存款创新,的,的内容。,教学重点,：,：1.负,债,债业务的,概,概念,2.负债,业,业务的作,用,用,3.存款,经,经营的策,略,略,教学难点,：,：1.存,款,款创新,2.存款,成,成本管理,第一节,银,银行负,债,债业务的,作,作用,本节是本,章,章的基础,内,内容，也,是,是重点内,容,容，主要,采,采用讲授,的,的方式，,结,结合一定,的,的案例教,学,学。用时,：,：2课时,一、银行,负,负债业务,的,的概念,银行负债,是,是银行在,经,经营活动,中,中尚未偿,还,还的经济,义,义务。,主要介绍,银,银行负债,的,的定义及,特,特点。,二、银行,负,负债业务,的,的作用,1、负债,对,对银行来,说,说是最重,要,要的，因,为,为它是银,行,行经营的,先,先决条件,。,。,2、银行,负,负债是保,持,持银行流,动,动性的手,段,段，也是,决,决定银行,盈,盈利水平,的,的基础。,3、银,行,行负债扩,大,大了社会,资,资金总量,，,，是社会,经,经济发展,的,的强大推,动,动力。,4、银,行,行负债构,成,成社会流,通,通中的货,币,币量。,5、负,债,债是银行,同,同社会各,界,界联系的,主,主要渠道,。,。,三、银行,负,负债业务,的,的构成,商业银行,的,的负债结,构,构主要由,存,存款、介,入,入款和其,他,他负债三,个,个方面的,内,内容所组,成,成。,第二节,商,商业银,行,行的存款,业,业务,本节主要,介,介绍存款,的,的种类及,存,存款工具,的,的创新，,其,其中存款,工,工具的创,新,新是本章,的,的难点所,在,在。用时,：,：2课时,一,、传统,的,的存款,业,业务,（一）,活,活期存,款,款,活期存,款,款是指,可,可由存,户,户随时,存,存取和,转,转让的,存,存款，,它,它没有,确,确切的,期,期限规,定,定，银,行,行也无,权,权要求,客,客户取,款,款时做,事,事先的,书,书面通,知,知。商,业,业银行,在,在任何,时,时候都,必,必须把,活,活期存,款,款作为,经,经营管,理,理的重,点,点，这,不,不但因,为,为活期,存,存款是,银,银行的,主,主要资,金,金来源,，,，还因,为,为其具,有,有以下,特,特点：,1、,活期存,款,款具有,货,货币支,付,付手段,和,和流通,手,手段的,职,职能。,2、,活期存,款,款具有,很,很强的,派,派生能,力,力，能,有,有效提,高,高银行,的,的盈利,水,水平,。,（二）,定,定期存,款,款,是客户,和,和银行,预,预先约,定,定存款,期,期限的,存,存款。,它,它对银,行,行经营,管,管理有,着,着特殊,的,的意义,：,：,1、定,期,期存款,是,是银行,稳,稳定的,资,资金来,源,源。,2、定,期,期存款,的,的资金,利,利率高,于,于活期,存,存款。,3、定,期,期存款,的,的营业,成,成本低,于,于活期,存,存款。,（三）储蓄,存,存款,主要介绍储,蓄,蓄存款的不,同,同种类的定,义,义和对银行,经,经营管理的,影,影响,二、存款工,具,具创新,（一）存款,工,工具创新的,原,原则,1、创新必,须,须符合存款,的,的基本特征,和,和规范。,2,、,、,必,必,须,须,坚,坚,持,持,效,效,益,益,性,性,原,原,则,则,。,。,3,、,、,银,银,行,行,存,存,款,款,工,工,具,具,创,创,新,新,是,是,一,一,个,个,不,不,断,断,开,开,发,发,的,的,进,进,程,程,，,，,因,因,此,此,必,必,须,须,坚,坚,持,持,不,不,断,断,开,开,发,发,、,、,连,连,续,续,创,创,新,新,的,的,原,原,则,则,。,。,4,、,、,存,存,款,款,工,工,具,具,创,创,新,新,还,还,必,必,须,须,坚,坚,持,持,社,社,会,会,性,性,原,原,则,则,。,。,（,二,二,）,）,具,具,有,有,代,代,表,表,性,性,的,的,存,存,款,款,创,创,新,新,工,工,具,具,简,简,介,介,主,要,要,介,介,绍,绍,美,美,国,国,具,具,有,有,代,代,表,表,性,性,的,的,存,存,款,款,工,工,具,具,创,创,新,新,。,。,1,活,期,期,存,存,款,款,工,工,具,具,创,创,新,新,（1,）,）,可,可,转,转,让,让,支,支,付,付,凭,凭,证,证,账,账,户,户,（2,）,）,超,超,级,级,可,可,转,转,让,让,支,支,付,付,凭,凭,证,证,账,账,户,户,2,、,、,定,定,期,期,存,存,款,款,创,创,新,新,（1,）,）,货,货,币,币,市,市,场,场,存,存,款,款,（2,）,）,可,可,转,转,让,让,定,定,期,期,存,存,单,单,（3,）,）,自,自,动,动,转,转,账,账,服,服,务,务,账,账,户,户,3,、,、,储,储,蓄,蓄,存,存,款,款,创,创,新,新,（1,）,）,零,零,续,续,定,定,期,期,储,储,蓄,蓄,存,存,款,款,（2,）,）,联,联,立,立,定,定,期,期,储,储,蓄,蓄,（3,）,）,指,指,数,数,存,存,款,款,证,证,（4,）,）,特,特,种,种,储,储,蓄,蓄,存,存,款,款,第,三,三,节,节,银,银,行,行,存,存,款,款,的,的,经,经,营,营,管,管,理,理,本,节,节,是,是,本,本,章,章,的,的,一,一,个,个,难,难,点,点,所,所,在,在,，,，,主,主,要,要,采,采,用,用,讲,讲,授,授,加,加,自,自,学,学,的,的,方,方,式,式,。,。,用,用,时,时,：,：2,课,课,时,时,一,、,、,积,积,极,极,经,经,营,营,、,、,努,努,力,力,提,提,高,高,银,银,行,行,存,存,款,款,的,的,稳,稳,定,定,性,性,（,一,一,）,）,银,银,行,行,存,存,款,款,的,的,积,积,极,极,经,经,营,营,策,策,略,略,（二）提高存,款,款稳定性的策,略,略措施,二、存款成本,管,管理,（一）存款成,本,本构成,1、利息成,本,本与营业成本,2、资金成,本,本,3、可用资,金,金成本,4、相关成,本,本,5、加权平,均,均成本存款资,金,金的每单位平,均,均借入成本,7、 边际,存,存款成本,（二）存款成,本,本控制,1、 存款,结,结构和成本选,择,择,2、 存款,总,总量和成本控,制,制,3、 可用,资,资金的历史平,均,均成本和编辑,成,成本分析,三、银行存款,的,的营销和定价,（一）存款工,具,具的营销,1、 研究,确,确定客户的金,融,融需要,2、 根据,研,研究成果规划,新,新的服务或改,善,善原有服务,3、 定价,和,和促销,（二）存款工,具,具的定价方法,1、 以成,本,本为基础定价,2、 交易,账,账户的定价公,式,式,3、 金融,市,市场存款账户,的,的定价,4、 定期,存,存单市场按银,行,行层次定价,四、存款规模,控,控制,存款对银行经,营,营来说固然很,重,重要，但不等,于,于存款越多越,好,好。规模要受,到,到一定的控制,。,。,第四节 银,行,行存款的经营,管,管理,本节第二个问,题,题是重点掌握,的,的内容，主要,采,采用课堂讲授,的,的方式。用时,：,：1课时,一、短期借款,的,的特征和意义,（一）短期借,款,款的主要特征,1、 对时,间,间和金额上的,流,流动性需要十,分,分明确。,2、 对流,动,动性的需要相,对,对集中。,3、,面,面临,较,较高,的,的利,率,率风,险,险。,4、,主,主要,用,用于,短,短期,头,头寸,不,不足,的,的需,要,要。,（二,）,）商,业,业银,行,行从,事,事短,期,期借,款,款业,务,务的,意,意义,1、,短,短期,借,借款,为,为银,行,行提,供,供了,绝,绝大,多,多数,非,非存,款,款资,金,金来,源,源。,2、,短,短期,负,负债,是,是满,足,足银,行,行周,转,转金,需,需要,的,的重,要,要手,段,段。,1、,短,短期,借,借款,提,提高,了,了商,业,业银,行,行的,资,资金,管,管理,效,效率,。,。,2、,短,短期,借,借款,既,既扩,大,大了,银,银行,的,的经,营,营规,模,模，,又,又加,强,强了,外,外部,的,的联,系,系和,往,往来,。,。,二、,短,短期,借,借款,的,的主,要,要渠,道,道,（一,）,）同,业,业拆,借,借,同业,拆,拆借,指,指的,是,是金,融,融机,构,构之,间,间的,短,短期,资,资金,融,融通,，,，主,要,要用,于,于支,持,持日,常,常性,的,的资,金,金周,转,转，,它,它是,商,商业,银,银行,为,为解,决,决短,期,期资,金,金余,缺,缺，,调,调剂,法,法定,准,准备,金,金头,寸,寸而,融,融通,资,资金,的,的重,要,要渠,道,道。,这里,主,主要,介,介绍,我,我国,同,同业,拆,拆借,市,市场,的,的变,迁,迁。,（二,）,）,向,向中,央,央银,行,行借,款,款,1、,再,再,贴,贴现,2、,再,再,贷,贷款,（三,）,）其,他,他短,期,期借,款,款渠,道,道,1、,转,转贴,现,现,2、,回,回购,协,协议,3、,大,大面,额,额存,单,单,4、,欧,欧洲,货,货币,市,市场,借,借款,三、,短,短期,借,借款,的,的经,营,营策,略,略和,管,管理,重,重点,（一,）,）短,期,期借,款,款的,经,经营,策,策略,1、,时,时机,选,选择,2、,规,规模,控,控制,3、,结,结构,的,的确,定,定,（二,）,）短,期,期借,款,款的,管,管理,重,重点,第五,节,节,商,商,业,业银,行,行的,长,长期,借,借款,本节,主,主要,采,采用,课,课堂,讲,讲授,，,，用,时,时：1课,时,时,一、,商,商业,银,银行,长,长期,借,借款,的,的意,义,义,这部,分,分主,要,要讲,授,授金,融,融债,券,券和,存,存款,之,之间,的,的区,别,别、,金,金融,债,债券,对,对银,行,行负,债,债业,务,务的,积,积极,意,意义,和,和金,融,融债,券,券的,局,局限,性,性。,二、,金,金融,债,债券,的,的主,要,要种,类,类,（一,）,）一,般,般性,金,金融,债,债券,1、,担,担保,债,债券,和,和信,用,用债,券,券,2、,固,固定,利,利率,债,债券,和,和浮,动,动利,率,率债,券,券,3、,普,普通,金,金融,债,债券,4、,附,附息,金,金融,债,债券,和,和一,次,次性,还,还本,附,附息,金,金融,债,债券,（,二,二,）,）,国,国,际,际,金,金,融,融,债,债,券,券,1,、,、,外,外,国,国,金,金,融,融,债,债,券,券,2,、,、,欧,欧,洲,洲,金,金,融,融,债,债,券,券,3,、,、,平,平,行,行,金,金,融,融,债,债,券,券,三,、,、,发,发,行,行,金,金,融,融,债,债,券,券,的,的,经,经,营,营,管,管,理,理,（,一,一,）,）,发,发,行,行,申,申,报,报,（,二,二,）,）,发,发,行,行,机,机,构,构,和,和,信,信,用,用,评,评,定,定,（,一,一,）,）,发,发,行,行,数,数,额,额,和,和,运,运,用,用,范,范,围,围,（,二,二,）,）,发,发,行,行,价,价,格,格,和,和,发,发,行,行,费,费,用,用,（,一,一,）,）,金,金,融,融,债,债,券,券,的,的,经,经,营,营,要,要,点,点,1,、,、,做,做,好,好,债,债,券,券,发,发,行,行,和,和,资,资,金,金,使,使,用,用,的,的,衔,衔,接,接,工,工,作,作,2,、,、,注,注,重,重,利,利,率,率,变,变,化,化,和,和,货,货,币,币,选,选,择,择,3,、,、,掌,掌,握,握,好,好,发,发,行,行,时,时,机,机,4,、,、,研,研,究,究,投,投,资,资,者,者,心,心,理,理,教,学,学,建,建,议,议,：,：,在,在,讲,讲,授,授,商,商,业,业,银,银,行,行,存,存,款,款,负,负,债,债,业,业,务,务,时,时,对,对,其,其,经,经,营,营,策,策,略,略,建,建,议,议,运,运,用,用,案,案,例,例,教,教,学,学,，,，,并,并,把,把,经,经,营,营,策,策,略,略,与,与,存,存,款,款,的,的,规,规,范,范,经,经,营,营,、,、,反,反,对,对,不,不,正,正,当,当,竞,竞,争,争,，,，,如,如,高,高,息,息,揽,揽,储,储,等,等,结,结,合,合,起,起,来,来,，,，,增,增,强,强,教,教,学,学,的,的,直,直,观,观,性,性,、,、,现,现,实,实,性,性,和,和,教,教,育,育,性,性,。,。,第,四,四,章,章,现,现,金,金,资,资,产,产,业,业,务,务,第,一,一,节,节,现,现,金,金,资,资,产,产,构,构,成,成,第,二,二,节,节,资,资,金,金,头,头,寸,寸,的,的,计,计,算,算,与,与,预,预,测,测,第,三,三,节,节,现,现,金,金,资,资,产,产,的,的,管,管,理,理,商,业,业,银,银,行,行,是,是,高,高,负,负,债,债,经,经,营,营,的,的,金,金,融,融,企,企,业,业,，,，,在,在,日,日,常,常,经,经,营,营,活,活,动,动,中,中,，,，,商,商,业,业,银,银,行,行,为,为,了,了,保,保,持,持,清,清,偿,偿,力,力,和,和,获,获,取,取,更,更,有,有,利,利,的,的,投,投,资,资,机,机,会,会,，,，,必,必,须,须,持,持,有,有,一,一,定,定,比,比,例,例,的,的,现,现,金,金,等,等,高,高,流,流,动,动,性,性,资,资,产,产,，,，,并,并,对,对,其,其,进,进,行,行,科,科,学,学,管,管,理,理,。,。,因,因,此,此,，,，,现,现,金,金,管,管,理,理,也,也,是,是,商,商,业,业,银,银,行,行,管,管,理,理,的,的,一,一,项,项,重,重,要,要,的,的,业,业,务,务,。,。,课时安,排,排：4,课,课时,教学目,的,的与要,求,求：通,过,过本章,教,教学，,使,使学生,掌,掌握现,金,金资产,的,的构成,、,、作用,及,及管理,，,，了解,库,库存现,金,金的日,常,常管理,和,和资金,头,头寸及,同,同业存,款,款的管,理,理。,教学重,点,点：1.现金,资,资产的,构,构成及,作,作用,2.现,金,金头寸,的,的概念,教学难,点,点：资,金,金头寸,的,的预测,第一节,现,现,金,金资产,构,构成,本节是,本,本章的,重,重点内,容,容，是,有,有关现,金,金资产,的,的最基,本,本知识,，,，采用,课,课堂讲,授,授的方,法,法教学,。,。用时,：,：1课,时,时,一、现金资产,的,的构成,现金资产是银,行,行持有的库存,现,现金以及与现,金,金等同的可随,时,时用于支付的,银,银行资产。商,业,业银行的现金,资,资产一般包括,以,以下几类：,（一）库存现,金,金,（二）在中央,银,银行存款,（三）存放同,业,业存款,（四）在途资,金,金,二、现金资产,的,的作用,（一）保持清,偿,偿力,（二）保持流,动,动性,第二节 资,金,金头寸的计算,与,与预测,本节第一个问,题,题为重点，第,二,二个问题是难,点,点，采用课堂,讲,讲授的方法。,用,用时：1课时,一、资金头寸,及,及其构成,商业银行的资,金,金头寸是指商,业,业银行能够运,用,用的资金。,1、 基础,头,头寸极其构成,2、 可用,头,头寸极其构成,二、资金头寸,的,的预测,资金头寸不可,过,过多，也不可,过,过少，这样就,需,需要准确地预,测,测资金的头寸,。,。这里主要介,绍,绍资金头寸预,测,测的影响资金,头,头寸变化的因,素,素。,第三节现金资产的管,理,理,本节第一个问,题,题是重点，其,他,他的问题是难,点,点。难点的内,容,容视具体情况,有,有选择地讲授,。,。主要采用讲,授,授和自学的方,法,法。用时：,2,课时,一、现金资产,管,管理原则,（一）总量适,度,度原则,（二）适时调,节,节原则,（三）安全保,障,障原则,二、库存现金,的,的日常管理,（一）影响库,存,存现金的因素,1、 现金收,支,支规律,2、营业网,点,点的多少,1、后勤保障,的,的条件,2、与中央银,行,行发行库的距,离,离、交通条件,及,及发行库的规,定,定,3、商业银行,内,内部管理,（二）银行库,存,存现金规模的,确,确定,这部分内容难,度,度较大，可采,用,用教师指导，,学,学生自学了解,的,的方式，不做,考,考试要求。,（三）严格库,房,房安全管理措,施,施,三、存款准备,金,金的管理,该问题只做简,单,单介绍，不做,考,考试要求。,（一）满足法,定,定存款准备金,要,要求,（二）超额存,款,款准备金的,四、同业存款,的,的管理,（一）同业存,款,款的目的,（二）同业存,款,款需要量的测,算,算,教学建议：对,现,现金资产的管,理,理，应结合商,业,业银行经营管,理,理原则中的流,动,动性原则介绍,。,。,第五章 贷,款,款业务,第一节 贷,款,款种类和政策,第二节 贷,款,款定价,第三节,几,几种贷款业务,的,的要点,第四节,贷,贷款信用风险,第五节,贷,贷款管理制度,贷款是商业银,行,行的传统核心,业,业务，也是商,业,业银行最主要,的,的盈利资产，,是,是商业银行实,现,现,利润最大化目,标,标的主要手段,。,。本章是本门,课,课程的重点，,教,教学手段可多,种,种多样，可充,分,分利用实验室,采,采用实验教学,和,和讲授相结合,的,的教学手段,。,课时安排：8,课,课时,教学目的与要,求,求：通过本章,教,教学，使学生,掌,掌握贷款业务,的,的种类、操作,规,规程和信用分,析,析方法，学会,抵,抵押贷款、质,押,押贷款和保证,贷,贷款的操作和,管,管理。,教学重点：贷,款,款业务操作规,程,程,教学难点：1.贷款风险度,和,和企业信用等,级,级的测算与评,估,估,2.贷款信用,分,分析方法,3.抵押、质,押,押贷款和保证,贷,贷款的操作,第一节 贷,款,款种类和政策,本节第一和第,三,三个问题是重,点,点内容，主要,采,采用讲授和实,验,验（利用模拟,银,银行实验室）,相,相结合的教学,方,方法。用时:2课时,一、贷款种,类,类（,重点讲授,）,（一）按贷,款,款期限分类,可将贷款分,为,为活期贷款,、,、定期贷款,和,和透支三类,。,。,（二）按贷,款,款的保障条,件,件分类,可将贷款分,为,为信用贷款,、,、担保贷款,和,和票据贴现,三,三类。,（三）按贷,款,款的用途分,类,类,通常有两种,分,分类方法：,一,一是按照贷,款,款对象的部,门,门来分类，,分,分为工业贷,款,款、商业贷,款,款、农业贷,款,款、科技贷,款,款和消费贷,款,款；二是按,照,照贷款的具,体,体用途来划,分,分，一般分,为,为流动资金,贷,贷款和固定,资,资金贷款。,（,四）按贷款,的,的偿还方式,分,分类,可以将贷款,分,分为一次偿,还,还贷款和分,期,期偿还贷款,。,。,（五）贷款,的,的质量（或,风,风险程度）,分,分类,可将贷款划,分,分为五类，,又,又称贷款的,五,五级分类。,可,可分为正常,贷,贷款、关注,贷,贷款、次级,贷,贷款、,可疑贷款和,损,损失贷款。,（六）银行,发,发放贷款的,自,自主程度分,类,类,可将银行贷,款,款分为自营,贷,贷款、委托,贷,贷款和特定,贷,贷款三种。,二、贷款政,策,策（简要介,绍,绍）,（一）贷款,政,政策的内容,1、贷款业,务,务发展战略,2、贷款工,作,作规程及权,限,限划分,3、贷款的,规,规模和比率,控,控制,4、贷款种,类,类及地区,5、贷款的,担,担保,6、贷款定,价,价,7、贷款档,案,案管理政策,8、贷款的,日,日常管理和,催,催收制度,9、不良贷,款,款的管理,（二）制定,贷,贷款政策应,考,考虑的因素,1、有关法,律,律、法规和,国,国家的财政,、,、货币政策,2、银行的,资,资本金状况,3、银行负,债,债结构,4、服务地,区,区的经济条,件,件和经济周,期,期,5、银行信,贷,贷人员的素,质,质,三、贷款程,序,序（结合贷,款,款实验讲授,）,）,（一）贷款,申,申请,（二）贷款,调,调查,（三）对借,款,款人的信用,评,评估,（四）贷款,审,审批,（五）借款,合,合同的签订,和,和担保,（六）贷款,发,发放,（七）贷款,检,检查,（八）贷款,收,收回,第二节,贷,贷款定价,本节重点讲,授,授第一、第,二,二两个问题,，,，由于课时,有,有限，第三,和,和第四个问,题,题不做讲授,，,，主要由学,生,生自学。用,时,时：1课时,一贷款定,价,价原则,（一）利润最大化,原,原则,（二）扩大市场份,额,额原则,（三）保证贷款安,全,全原则,（四）维护银行形,象,象原则,一影响贷,款,款价格的主,要,要因素,（一）,资,资金成本,（二）,贷,贷款风险,程,程度,（三）,贷,贷款费用,（四）,借,借款人的,信,信用及银行,的,的关系,（五）,银,银行贷款,的,的目标收益,率,率,（六）,贷,贷款供求,状,状况,四贷款定,价,价方法,（一）,目,目标收益,率,率定价法,（二）,基,基础利率,定,定价法,（三）,成,成本加成,定,定价法,（四）,优,优惠加数,定,定价法和优,惠,惠乘数定价,法,法,（五）,保,保留补偿,余,余额的定价,法,法,第三节,几,几种贷款业,务,务的要点,本节是本章,的,的一个重点,内,内容，主要,采,采用讲授和,实,实验教学的,方,方法，充分,利,利用实验室,，,，并结合实,际,际讲授。用,时,时：2课时,一、信用贷,款,款,（一）,信,信用贷款,的,的特点,（二）,信,信用贷款,的,的操作程序,及,及要点,二、担保贷,款,款,（一）,担,担保方式,与,与担保贷款,种,种类,（二）,保,保证贷款,的,的操作要点,（三）,抵,抵押贷款,的,的操作和管,理,理重点,三、票据贴,现,现,（一）,票,票据贴现,的,的概念与特,点,点,（二）,票,票据贴现,的,的操作要点,四、消费者,贷,贷款,（一）消费,者,者贷款的概,念,念与种类,（二）消费,者,者贷款的操,作,作要点,（三）住房,按,按揭贷款,第四节,贷,贷款信用风,险,险,本节又是本,章,章的重点内,容,容之一，主,要,要采用讲授,的,的方式，用,时,时：2课时,一、信用分,析,析（五C原,则,则）,（一）,借,借款人品,格,格,（二）,借,借款人的,能,能力,（三）,企,企业的资,本,本,（四）,贷,贷款的担,保,保,（五）,借,借款人经,营,营的环境条,件,件,二、信用分,析,析技术,（一）,财,财务报表,分,分析,（二）,财,财务比率,分,分析,（三）,现,现金流量,分,分析,三、贷款损失的,控,控制与处理,这部分主要结合,实,实际，补充一些,相,相关资料讲授。,（一） 贷,款,款分类,（二） 不,良,良贷款发生的表,象,象,（三） 不,良,良贷款的控制与,处,处理,第五节 贷款,管,管理制度,本节不做重点讲,授,授，主要着重介,绍,绍“审贷分离”,政,政策，也可将本,节,节插入第一节一,并,并介绍。用时：1课时,一、审贷岗位设,置,置,1、贷款调查岗,位,位,2、贷款审查岗,位,位,3、贷款决策岗,位,位,4、贷款检查岗,位,位,5、贷款稽核监,督,督岗位,二、贷款责任制,1、建立以行长,负,负责制为中心内,容,容的贷款管理责,任,任制体系,2、将贷款管理,的,的权限与相应的,责,责任分级落实到,部,部门、岗位和个,人,人，按照“统一,领,领导、分级管理,、,、各司其职、各,负,负其责”的原则,严,严格划定信贷人,员,员、信贷部门负,责,责人、行长的贷,款,款管理权限和责,任,任,3、再划分贷款,责,责任的前提下，,明,明确奖惩条件和,标,标准，实行“奖,优,优罚劣”，将贷,款,款管理工作的业,绩,绩与有关人员的,利,利益挂钩。对损,失,失的贷款，银行,应,应分清贷款责任,，,，对由于信贷管,理,理上或信贷人员,个,个人原因造成的,贷,贷款损失，应追,究,究有关责任人的,行,行政、经济以至,法,法律责任,4、建立信贷人,员,员离职审计制度,三、贷款质量的,监,监测与考核,1、明确贷款质,量,量分类标准及认,定,定程序和办法,2、建立贷款质,量,量检测考核指标,体,体系,3、建立不良贷,款,款的跟踪管理制,度,度,教学建议：为使,学,学生加深对贷款,业,业务内容的理解,，,，最好能结合案,例,例教学，并利用,银,银行实验室，进,行,行操作练习 。,第六章 银行,证,证券投资业务,第一节 银行,证,证券投资的功能,和,和主要类别,第二节 银行,证,证券投资的风险,和,和收益,第三节 银行,证,证券投资业务,第四节 银行,证,证券投资策略,第五节 银行,证,证券投资的避税,组,组合,商业银行是信用,中,中介，因此，存,款,款和贷款一直是,它,它的主营业务。,然,然而，在现代商,业,业银行的总资产,中,中，总有一部分,资,资金稳定地分布,在,在各种证券上。,证,证券投资已成为,商,商业银行重要的,资,资产业务，它不,仅,仅为银行带来丰,厚,厚的利润，还为,银,银行在流动性管,理,理、资产优化配,置,置以及合理避税,等,等方面起到了积,极,极作用。,课时安排：4课,时,时,教学目的与要求,：,：通过本章教学,，,，使学生掌握银,行,行证券投资的功,能,能及策略，了解,证,证券投资的风险,和,和投资业务方式,。,。,教学重点：证券,投,投资的功能及策,略,略,教学难点：银行,证,证券投资策略,第一节 银行,证,证券投资的功能,和,和主要类别,本节是本章重点,讲,讲授的内容，采,用,用课堂讲授的教,学,学方法。用时：1课时,一、银行证券投,资,资的功能,1、散风险，获,取,取稳定的收益,2、保持流动性,3、合理避税,二、银行证券投,资,资的主要类别,1、国库券,2、中长期国债,3、政府机构证,券,券,4、市政债券或,地,地方政府债券,5、公司债券,第二节 银行,证,证券投资的风险,和,和收益,本节重点介绍第,二,二个问题，采用,课,课堂讲授的方式,。,。用时：1课时,一、投资风险的,测,测量,二、证券投资风,险,险的类别,（一）信用风险,（二）通货膨胀,风,风险,（,（,（三）利率风险,（四） 流,动,动性风险,三、证券的收益,率,率和价格,（一） 零,息,息票证券的收益,率,率和价格,（二） 含,息,息票证券的收益,率,率和价格,（三） 复,利,利表达的收益率,和,和价格,（四） 应,税,税证券与减免税,证,证券收益率的比,较,较,第三节 银行,证,证券投资业务,本节主要采用课,堂,堂讲授的教学方,法,法。用时：0.5课时,一、银行证券投,资,资业务的方式,二、两种业务方,式,式的区别,第四节 银行,证,证券投资策略,本节是本章的难,点,点所在，主要采,用,用课堂讲授的教,学,学方法。用时1,课,课时,一、流动性准备,方,方法,二、梯形期限策,略,略,三、杠铃结构方,法,法,四、利率周期期,限,限决策方法,第五节 银行,证,证券投资的避税,组,组合,本节简要介绍，,主,主要结合国际上,的,的普遍做法介绍,，,，主要采用课堂,讲,讲授的教学方法,。,。,用时：0.5课,时,时,一、银行证券投,资,资避税组合的意,义,义,二、银行证券投,资,资避税组合的原,则,则与方法,教学建,议,议：联,系,系国际,上,上商业,银,银行的,普,普遍做,法,法的实,际,际，说,明,明银行,进,进行投,资,资的意,义,义及方,法,法。,第七章,租,租,赁,赁和信,托,托,第一节,租,租,赁,赁的基,本,本概念,第二节,银,银,行,行租赁,业,业务的,种,种类,第三节,租,租赁合,同,同与租,金,金,第四节,信,信,托,托业务,租赁和,信,信托是,一,一项古,老,老的传,统,统业务,，,，现代,经,经济的,发,发展客,观,观上要,求,求商业,银,银行将,租,租赁