财务报销制度培训(PPT37页)

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,1,单击此处编辑母版标题样式,编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,财务管理制度新员工培训,第一篇,财务基本制度介绍,第二篇,财务付款报销流程管理,第三篇,出差管理,第,四,篇,业务招待管理,第,五,篇,财务凭证单据处理,目录,CONTENT,一、财务基本制度,NO.01,财务基本原则,勤俭节约,精打细算,清晰谨慎,简单高效,.,事实求是,二、财务报销付款流程管理,报销，员工最关心什么？,找谁报,怎么报,什么时候能拿到钱,财务部成员介绍,：,会计,-,黄若霓,（统一收单）,报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行结算软件管理,会计,对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对接,财务经理,全面统筹及管理财务部工作,出纳,-,黄冬琴,（报销付款）,全面统筹和调配资金,，,日常费用付款,报销、往来结算款,一、费用报销、对外付款四大原则,报销原则,纸质签字为主,钉钉审批为辅,补签字原则,时间统一原则,1,2,3,4,日常以线下签字审批流程为主,领导不在公司时，可在钉钉提交审批,待领导返司后，对已付款流程统一补办签字手续,每周,一、三,、,五为收单时间,每周二、四由财务统一付款,！,一、费用报销流程指引,注意事项：,1,、消费清单、收据、收货单、验收单,2,、交通费报销明细,3,、快递费报销明细,4,、有效的发票,申请人提交 部门领导审,批,会计审核,财务负责人 总裁审批出纳付款,流程,二、对外付款流程指引,1,、采购申请单,2,、采购合同、协议、立项审批等,3,、有效发票,*,如先付款后开票的，需要在付款后 五个工作日取得发票并及时到财务冲账,注意事项：,申请人提交 部门领导审,批,会计审核,财务负责人 总裁审批出纳付款,流程,三、证照资料使用申请流程指引,1,、办理业务说明,2,、,使用单位证明,注意事项：,经办人提交申请 部门负责人,审批,财务审核,法务,审核,总裁,签字,（抄送）财务执行,，,并做好借出借入登记,流程,四、用章申请、外带流程指引,1,、需用印业务说明,2,、需用印单位证明,注意事项：,经办人提交申请 部门负责人,审批,总裁,签字,（抄送）财务,用印,流程,三、出差管理,NO.01,出差规定,高效节俭原则,不得因私或借故延长差期,不得无故绕道,不当开支的各项费用,一律不予报销！,NO.02,出差规定,差旅费,员工因公外出期间应由公司负担的,车船费,市内交通费,住宿费,出差津贴费,.,NO.03,差旅报销标准,公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照,差旅费报销标准一览表,职位,出差住宿标准,港澳台,A,类城市,B,类城市,总裁室,实报实销,中心经理级,700,500,400,经理级,（含副经理及,以下人员）,600,400,300,备注,为提高工作效率，出差费用采取实报实销。,国外出差报销采用同样方式,职位,航班,火车,轮船,出差津贴,总裁室,实报实销,实报实销,实报实销,台港澳,其它,总监级,（含副总监）,经济舱,软卧、动车,高铁二等座,二等舱,250,元,/,天,150,元,/,天,经理级,（含副经理及以下人员）,经济舱,硬卧、动车,高铁二等座,二等舱,NO.04,交通工具标准,公差人员,交通工具标准审核权限,详见下表：,NO.05,差旅报销凭证标准,有效报销,无效报销,飞机发票,乘船发票,火车发票,汽油发票,汽车发票,住宿发票,差旅费用报销必须凭,有效发票,开具发票公司名称,：深圳市前海大志基金管理有限公司,纳税识别码,：,91440300360025527L,住宿发票必须提供,，住宿发票报销金额大于差旅报销标准的部分，不予报销。,无税务监制章,的不得报销,交通费报销杜绝,手撕发票、虚假发票,各种,票据丢失,一律不予报销,发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的,三倍处罚,（非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）,如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手工填写无效）,城市分类,NO.06,港澳台,香港、澳门、台湾,A,类城市,北京、上海、广州、深圳、杭州、南京,B,类城市,除海外、港澳台、一类城市之外的城市,出差三步骤,1,1,、出差前审批,公差人员出差前应在钉钉上提交,出差申请单,出差三步骤,2,公差人员可按出差时间、地点核借差旅费，填写,借款审批单,2,、款项申请,飞机行程单,酒店住宿发票,市区交通车票,所需凭证单据,出差回来一周之内尽快办理借款冲销手续，否则将视同欠款,特别提醒：,3,、填写差旅费报销单总帐,出差三步骤,3,四、业务招待管理,业务招待费标准,需先在钉钉上进行,业务招待事前审批,部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在,100,元,/,人民币,/,人次以内，一般每次报销总额不超过人民币,600,元。,本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的，必须事先,请示相关领导批准,，返回后及时补办审批手续，未经批准的超标部分均由其个人自行承担。,部门总经理的业务招待标准控制在,200,元人民币,/,人次以内,，,一般每次报销总额不超过人民币,1000,元,五、财务报销凭证单据处理,发票单据管理原则,报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使用替代发票的需得到财务,负责人,的许可,。,发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改,发票,单据粘贴不符合要求的，财务审核人员有权退回经办人重贴和重办签手续,。,发票的粘贴方法,一、首先，可拿一张废弃的,A4,纸,作为粘贴页,发票从右到左，先小后大粘贴,粘贴时请使用胶水,发票的粘贴方法,二、粘贴的票据与,A4,纸粘贴单 上下、左右对齐,发票与发票的之间距离尽可能相近，每张相隔,1,厘米左右,发票的粘贴方法,三、每张粘贴单最多只能粘贴票据,10-15,张左右,（餐费和车费可适当增加到,15-20,张）,发票的粘贴方法,四、当遇到发票面积较大，超过粘贴单时,则以可见发票内容明细的情况下,以粘贴单的上下右边为基准,超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好,报销付款的方式,有几种？哪几种？,出差人员需填写,哪几项流程？,如何向消费单位开具发票？,有奖问答,考考你对公司财务报销制度了解有多少,培训结束,谢谢聆听,汇报人,:,古彩云,时间,:2018,年,11,月,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,财务管理制度新员工培训。对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对接。全面统筹及管理财务部工作。全面统筹和调配资金，日常费用付款。钉钉审批为辅。领导不在公司时，可在钉钉提交审批。每周一、三、五为收单时间。申请人提交 部门领导审批 会计审核。财务负责人 总裁审批出纳付款。1、办理业务说明。经办人提交申请 部门负责人审批 财务审核。法务审核 总裁签字。经办人提交申请 部门负责人审批 总裁签字。公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照差旅费报销标准一览表。交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票。发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚。（非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）。如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手工填写无效）。飞机行程单。出差回来一周之内尽快办理借款冲销手续，否则将视同欠款,