某集团全面预算管理体系实施项目建议书

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,管理创新项目,Click to edit Master title style,Page,48,XXXX管理咨询公司,2002年8月28日,中国XXXX集团公司全面预算管理体系实施项目建议书,项目组织,项目背景,项目目标,与,与项目范,围,围,项目工作,方,方法、工,作,作步骤及,交,交付品,报价,目录,为什么是XXXX?,项目背景,和,和项目组,织,织,项目目标,与,与项目范,围,围,项目工作,方,方法、工,作,作步骤及,交,交付品,报价,目录,XXXX,在,在此项目,的,的优势和,成,成功因素,众多的全,面,面预算管,理,理项目经,验,验: 和,记,记电信、,中,中国联通,、,、天津移,动,动、中国,移,移动集团,、,、东方通,信,信、中国,北,北方等。,选派最优,秀,秀的项目,团,团队：3,个,个资深香,港,港和国内,注,注册会计,师,师、3个,董,董事总经,理,理、2个,董,董事、3,个,个电信行,业,业资深专,家,家、及众,多,多财经专,业,业的顾问,，,，共十人,团,团队、。,XXXX,管,管理咨询,强,强有力的ERP经,验,验和实施,队,队伍。,XXXX,管,管理咨询,承,承担主要,项,项目责任,和,和风险：,绝,绝大部分,的,的交付品,都,都由XXXX负责,全面的培,训,训和知识,转,转移：共,十,十个培训,科,科目及相,应,应的培训,资,资料,通过每一,个,个阶段结,束,束后向XXXX领,导,导汇报，,大,大大地确,保,保了项目,的,的方向和,对,对阶段交,付,付品的审,核,核和监控,，,，降低了,风,风险,优惠的战,略,略伙伴价,格,格：四个,阶,阶段共18周的项,目,目及总共508人,天,天的积极,参,参与、还,免,免收培训,和,和知识转,让,让费用,为什么是XXXX?,项目背景,和,和项目组,织,织,项目目标,与,与项目范,围,围,项目工作,方,方法、工,作,作步骤及,交,交付品,报价,目录,项目背景,中国XXXX于2002年5月刚挂,牌,牌成立，,是,是一家新,的,的电信企,业,业。目前,中,中国XXXX在北,方,方十省设,立,立了全资,子,子公司，,并,并拥有若,干,干个控股,子,子公司。,中国XXXX集团,实,实行二级,法,法人制的,计,计划财务,管,管理体制,。,。,公司实施,以,以效益为,中,中心的全,面,面预算管,理,理、统一,核,核算标准,，,，实现资,源,源的有效,配,配置和科,学,学的绩效,考,考核；,总部、省,级,级子公司,两,两级管理,机,机构。公,司,司总部为,全,全公司的,管,管理、决,策,策中心，,省,省级子公,司,司既是总,公,公司管理,职,职能的延,伸,伸，又有,一,一定自主,权,权，全权,负,负责所属,地,地市分公,司,司计划财,务,务管理。,目前中国XXXX,预,预算管理,方,方面的现,状,状主要表,现,现为。,由于中国XXXX,是,是一家新,的,的电信企,业,业，因此,其,其预算管,理,理缺乏统,一,一制度和,流,流程规范,，,，不能发,挥,挥有效的,管,管理作用,；,；,中国XXXX脱胎,于,于原中国,电,电信集团,，,，因此其,现,现有的预,算,算管理体,制,制很大程,度,度上延续,了,了原中国,电,电信的旧,管,管理体制,，,，面对新,的,的竞争环,境,境，亟需,进,进行改革,。,。,项目组织,架,架构,根据我们,所,所建议的,项,项目管理,与,与实施方,法,法，建议,由,由XXXX与中国XXXX,组,组成联合,项,项目小组,。,。建议的,组,组织架构,如,如下：,项目总监,中国XXXX：工作小组组长,XXXX管理咨询：许安特,项目经理,中国XXXX：待定,XXXX：余臻荣,中国XXXX：待,定,定,XXXX,：,：吴龙华,、,、张雯华,、,、余臻荣,（,（兼）、,汪,汪晓雯、,蒋,蒋安奕、,蔡,蔡萍、陈,章,章龙、徐,泓,泓,全面预算,小,小组,质量总监,XXXX管理咨询：施能自,全面预算工作组,中国XXXX全面预算工作小组组长兼项目总监,国际先进,财,财务管理,的,的整体架,构,构,企业战略,全面预算,管,管理,资金管理,资产管理,投资管理,项目核算,成本管理,总账管理,应收账款,应付账款,财务报表,统计分析,内部控制,会计稽核,风险管理,绩效管理,财务管理,信,信息系统,在财务管,理,理整体架,构,构中，全面预算,管,管理是整,个,个财务管,理,理的基础，因此在,建,建立整个,财,财务管理,体,体系中扮,演,演着举足,轻,轻重的角,色,色，必须,首,首先加以,考,考虑。,项目组织,项目背景,项目目标,与,与项目范,围,围,项目工作,方,方法、工,作,作步骤及,交,交付品,目录,项目目标,充分借鉴,国,国外电信,行,行业预算,管,管理的最,佳,佳实践，,建,建立符合,国,国际化要,求,求的全面,预,预算体系,，,，将业务,规,规划与财,务,务计划进,行,行有效整,合,合,建立全面,预,预算组织,架,架构、职,能,能分工、,业,业务流程,及,及绩效考,核,核的同时,，,，对人员,的,的观念与,行,行为也进,行,行同步转,变,变,解决全面,预,预算体系,运,运作过程,中,中的潜在,问,问题，使,之,之能够切,实,实指导集,团,团统一编,制,制下年度,的,的全面预,算,算，也为,未,未来预算,管,管理信息,化,化打好基,础,础,项目范围,全面预算,管理行动方案,管理评估,反馈,修正,个人绩效评估体系,财务报表,平衡分数卡,作业成本管理,战略规划,运作计划,预算,绩效管理报告,执行,部门激励计划,根据全面,预,预算体系,的,的要求提,出,出中国XXXX形,成,成战略及,规,规划计划,的,的建议；,设计并实,施,施预算管,理,理的流程,以,以及预算,模,模型、表,格,格；,提出全面,预,预算管理,的,的绩效考,核,核体系方,案,案；,根据全面,预,预算管理,的,的需要，,如,如有必要,对,对目前的,会,会计核算,体,体系和统,计,计指标体,系,系提出改,进,进建议。,完成,ERP,业务需求,的,的初步分,析,析,项目范围,（,（续）,中国网络通信集团公司,综合部,企业发展部,计划财务部,监管事务部,海外拓展部,信息技术部,人力资源部,审计部,党群工作部（机关党委）,集团工会,纪检监察,体制标准委员会,战略投资委员会,预算管理委员会,人力资源委员会,南方拓展部,互联网业务部,工程建设部,网络运维部,市场经营部,帐务清算中心,集团客户中心,网管中心,中国电话号簿公司,北方10省通信公司,中国网络通信（控股）有限公司,其他控股、参股公司,吉通通信有限责任公司,地市县,总公司,省/直辖,市,市,地市县,交付品范,围,围,大客户发,展,展计划及,费,费用预算,信息系统,维,维护费用,预,预算,技术开发,计,计划及费,用,用预算,日常费用,预,预算,审计计划,及,及费用预,算,算,人力资源,变,变动计划,及,及费用预,算,算,财务预算,项目组织,项目背景,项目目标,与,与项目范,围,围,项目工作,方,方法、工,作,作步骤及,交,交付品,报价,目录,项目范,围,围和进,程,程表,5,周,3,周,3周,现状访,谈,谈、调,研,研,诊断性,分,分析,未来全,面,面预算,管,管理流,程,程,设计,第一阶,段,段,项目启,动,动,现状访,谈,谈、调,研,研,诊断性,分,分析,第二阶,段,段,未来全,面,面预算,管,管理流,程,程设计,第三阶,段,段,未来全,面,面预算,管,管理表,格,格、报,表,表的设,计,计,3,周,未来全,面,面预算,管,管理表,格,格、报,表,表的设,计,计,转变促,成,成,项目管,理,理,培训与,知,知识转,移,移,项目周,期,期共约18周,第四阶,段,段,未来全,面,面预算,管,管理体,系,系在北,方,方十省,的,的全面,实,实施和,推,推广,9周,注：整,个,个项目,过,过程需,要,要得到,中,中国XXXX,的,的全力,支,支持，,才,才能确,保,保工作,按,按进度,进,进行,未来预,算,算管理,体,体系在,北,北方十,省,省的全,面,面实施,和,和推广,中国XXXX,总,总部及,十,十个省,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,5,周,4,周,4周,第一阶,段,段,第二阶,段,段,第三阶,段,段,4,周,共20,周,周,第四阶,段,段,8周,第一阶,段,段主要,目,目标：,1、动,员,员、统,一,一中国XXXX对项,目,目背景,、,、目标,、,、工作,方,方法、,交,交付成,果,果等方,面,面的认,识,识，为,项,项目的,开,开展作,好,好初期,准,准备,2、,对中国XXXX的预,算,算管理,现,现状进,行,行深入,了,了解，,识,识别公,司,司目前,的,的管理,架,架构，,现,现有问,题,题及各,级,级单位,对,对预算,管,管理体,系,系的管,理,理需求,，,，并确,定,定初步,建,建议方,向,向,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,5,周,4,周,4周,第一阶,段,段,第二阶,段,段,第三阶,段,段,4,周,共20,周,周,第四阶,段,段,8周,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,第二阶,段,段主要,目,目标：,1、确,认,认全面,预,预算管,理,理体系,组,组织架,构,构及责,任,任中心,职,职责，,详,详细设,计,计全面,预,预算管,理,理体系,的,的主要,流,流程并,编,编制操,作,作手册,，,，明确,各,各风险,控,控制点,及,及关键,表,表单的,生,生成时,间,间和流,转,转方式,2、协,助,助XXXX明,确,确预算,和,和管理,体,体系之,间,间的关,系,系，提,出,出优化,和,和改进,管,管理流,程,程的建,议,议，并,指,指出预,算,算工具,在,在管理,活,活动中,的,的主要,作,作用和,使,使用方,法,法,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,项目工,作,作方法,及,及交付,品,品,第三阶,段,段主要,目,目标：,1、根,据,据公司,未,未来战,略,略、管,理,理架构,等,等设计,预,预算管,理,理体系,的,的组织,架,架构，,明,明确各,级,级预算,责,责任中,心,心职责,，,，及各,单,单位应,获,获取和,输,输出的,信,信息类,别,别、发,生,生时间,及,及频率,2、优,化,化预算,模,模型方,案,案和预,算,算报表,，,，确保,预,预算编,制,制的准,确,确性和,及,及时性,。,。,3、优,化,化预算,管,管理报,表,表，确,保,保对预,算,算执行,情,情况的,有,有效监,督,督和考,核,核。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目工作方,法,法及交付品,第三阶段(,续,续)：,项目工作方,法,法及交付品,第三阶段(,续,续)：,项目交付品,举,举例,预算管理流,程,程,预算管理表,格,格,项目工作方,法,法及交付品,第四阶段主,要,要目标：,1、通过实,施,施，在实践,中,中优化全面,预,预算体系。,2、将全面,预,预算体系推,广,广至北方10省，并根,据,据各省的实,际,际情况对所,设,设计的全面,预,预算管理体,系,系进行客户,化,化。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目工作方,法,法及交付品,第四阶段主,要,要目标：,1、通过实,施,施，在实践,中,中优化全面,预,预算体系。,2、将全面,预,预算体系推,广,广至北方10省，并根,据,据各省的实,际,际情况对所,设,设计的全面,预,预算管理体,系,系进行客户,化,化。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目工作方,法,法及交付品,第四阶段主,要,要目标：,1、通过实,施,施，在实践,中,中优化全面,预,预算体系。,2、将全面,预,预算体系推,广,广至北方10省，并根,据,据各省的实,际,际情况对所,设,设计的全面,预,预算管理体,系,系进行客户,化,化。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,未来财务管,理,理信息系统,相,相关管理职,能,能总览举例,各业务部门,采购执行,合同执行,项目执行,其他,审计部,项目审计,经营审计,管理审计,其他,综合部,小型固定资,产实物管理,其他,综合市场部,销售计费,管理,其他,明细应收,管理,运行维护部,实物管理,其他,物资管理部,库存管理,其他,注:本图,所,所列职能仅,限,限于与财务,管,管理信息系,统,统相关部分,。,。连线表示,部,部门间的职,能,能边界。,计划财务部,预算管理,销售、应收,核,核算,应付、采购,核,核算及监,控,控,总帐、报表,项目核算和,监,监控,库存核算,资金管理,固定资产核,算,算和监控,统计,滚动规划管,理,理,订单、收货,记,记录,合同信息,项目成本,设备信息,小型固定资,产,产信息,应收款信息,营业收入信,息,息,库存信息,审计所需,的,的财务信,息,息,全面预算,管,管理,未来财务,管,管理信息,系,系统模块,支,支持总览,举,举例,（续）,各业务部门,采购管理,合同管理,项目管理,其他,审计部,项目审计,经营审计,管理审计,其他,综合部,小型固定,资产管理,其他,综合市场部,销售计费,管理,其他,明细应收,管理,运行维护部,设备管理,其他,物资管理部,库存管理,其他,计划财务,部,部,预算管理,销售、应,收,收核算,应付、采,购,购核算,总帐、报,表,表,项目核算,库存核算,资金管理,固定资产,核,核算,统计,总帐,存货(财,务,务),项目会计,应收,应付,资金管理,固定资产,存货(实,物,物),固定资产,采购管理,计费系统,营帐系统,网络/设,备,备管理/,维,维护系统,统计软件,审计管理,软件,注：,表示ERP系统,表示非ERP系统,项目管理,滚动规划,管,管理,全面预算,管,管理,在线分析,元件管理,层,层（公共,电,电话网、,互,互联网、,数,数据网、,无,无线网、,卫,卫星网）,网络管理,层,层（容量,规,规则、网,络,络管理、,网,网络安全,与,与欺诈管,理,理）,办公自动,化,化/知识,管,管理,人力资源,管理,固定资产/,设备管理,项目与物,资,资管理,客户关系,管,管理（包,括,括营帐系,统,统和大客,户,户管理）,计费 /,结,结算系,统,统,在线分析/ 数,据,据挖掘,决策支持,层,层,网络元件,层,层（交换,机,机、IP,网,网、路由,器,器、ATM机）,财务会计,管理,预算与规,划,划,后台,前台,作业支持,系,系统,OSS,业务支持,系,系统,BSS,财务管理,信,信息系统,（,（ERP,）,）,电信公司,的,的管理信,息,息系统架,构,构ERP和与,全,全面预算,管,管理的关,系,系举例,ERP系,统,统数据流,总,总图,财,财务管理,信,信息系统,和,和其他管,理,理系统的,关,关系,ERP财,务,务管理,信息系统,客户关系,管,管理系统,作业支持,系,系统（OSS）,计费/结,算,算系统,决策支持,（,（在线分,析,析/数据,挖,挖掘）,人力资源,管,管理系统,办公自动,化,化/知识,管,管理,知识管理,信,信息,在线远程,查,查询,内外部财,务,务报表生,成,成,工资福利,信,信息,设备更新,废,废弃信息,服务工单,账单实收,销售应收,信,信息,管理层,项目工作,方,方法及交,付,付品,转变促成,主,主要目标,：,：,采用独特,的,的转变促,成,成方法和,模,模式，快,速,速而有效,地,地消减因,员,员工工作,惯,惯性而产,生,生的阻力,，,，确保新,体,体系功效,得,得以充分,发,发挥，达,到,到项目预,期,期的效果,。,。,5,周,4,周,4周,、,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目第一阶段,项目工作方法,及,及交付品,项目第二、三,、,、四阶段,项目工作方法,及,及交付品,项目的转变促,成,成转变的障,碍,碍,思想观念抵制,20%,40%,60%,80%,100%,Source: Information Week, June20, 1994,现存体制的限,制,制,缺乏使命感,缺乏领导,不现实的预期,缺乏优秀的团,队,队组织,人员素质有待,提,提高,缺乏技术支持,项目授权有限,我们的转变促,成,成工作方法论,通过这个简明,的,的框架，我们,能,能够帮助我们,的,的客户在环境,的,的不断变化中,把,把握企业需要,经,经历的复杂变,化,化,探索,设计,现状,领导才能和,股,股东支,持,持,个人 及团队,能,能力,流程转变,交流沟通,绩效管理,文化协调,分析,实施,旧的结束,新的开始,人员转变,组织转变,期望,转变的愿景,组织转变准,备,备度,转变促成的主,要,要工作目标,下图简单描绘,了,了在企业实施,变,变革的过程中,可,可能面临的心,理,理过程，同时,阐,阐述了如何成,功,功运用转变促,成,成来保障项目,顺,顺利进行的主,要,要工作目标,不了解情况,盲目乐观,漠视,抵触,反感,寻求退路,绝望,了解现状,悲观,尝试,体会理解,产生希望,接受,了解现状,乐观,主动完成,持续发展,通过有效沟通,使,使A最小化,A,B,C,D,通过深入的培,训,训提高个人和,团,团队能力使B,最,最小化,设计完善的转,变,变促成架构和,流,流程建立项目,绩,绩效考核体系,使,使C、D最大,化,化,项目工作方法,及,及交付品,项目管理/质,量,量管理主要目,标,标：,通过不同的项,目,目小组与中国XXXX的合,作,作来平衡地管,理,理控制项目范,围,围、质量、工,作,作量、风险和,进,进度，从而成,功,功有效地确保,项,项目准时在预,算,算内完成 。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目计划,项目工作方法,及,及交付品,执行和控制,项目工作方法,及,及交付品,小组“X”,小组成员,领导,流程,技术,联络,职能范围,关键联系人（XXXX）,关键联系人（,中,中国XXXX,）,）,详细的工作计,划,划,每个职能小组,都,都会建立一个,小,小组资料档案,，,，包括有哪些,成,成员，各自负,责,责哪些工作（,如,如：流程、技,术,术、转变等等,）,），每个职能,小,小组可以根据,总,总的工作计划,制,制定出自己的,工,工作计划。,总体工作计划,各小组的职责,职能小组双周,工,工作计划,项目进度和情,况,况汇报,每周的项目周,报,报对项目进展,情,情况进行跟踪,项目经理,全面预算小组,电信/技术支,持,持小组,转变促成小组,本期工作完成,情,情况,重大发现,下期将要做的,工,工作,项目周报,XXXX质量,保,保障流程,质,质量超越循环,在项目组和客,户,户开始工作时,关键风险因素,明,明显偏离项目,进,进程及指标,成本及进度偏,离,离,范围偏离,员工问题,缺少进程报表,客户支持减少,控制项目组与,客,客户之间的交,流,流,进度表,客户满意度及,项,项目质量和绩,效,效,XXXX质量,保,保障体系,项,项目实时监控,风险控制条件,执行监控人员,质量总监,风险与质量管,理,理,风险与质量控,制,制结果,有风险标志的,控,控制报告,项目调整,质量监督表格,使用C280,监,监控表格,主要控制点,项目培训计划,培训名称,培训要点,参加人员,*,历时,针对中国XXXX的全面预算管理体系培训,XXXX预算管理的理念,预算管理全球最佳实践借鉴,预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍,预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）,预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）,中国XXXX项目小组全体人员,1个工作日,培训与知识转,移,移主要目标：,通过项目的完,整,整过程，使中,国,国XXXX掌,握,握项目的主要,工,工作方法及业,务,务体系优化的,主,主要技能，在,项,项目的后阶段,和,和结束之后，XXXX能够,拥,拥有自己的一,支,支团队持续地,进,进行优化。,5,周,4,周,4周,第一阶段,第二阶段,第三阶段,4,周,共20周,第四阶段,8周,项目培训计划,（,（续）,培训名称,培训要点,参加人员*,历时,全面预算管理流程的设计培训,流程设计的基本概念,流程设计的步骤,全面预算管理流程设计的主要原则和设计方法,流程图的绘制,中国XXXX项目小组全体人员,1个工作日,全面预算管理模型的设计培训,全面预算管理模型的设计目的和用途,全面预算管理模型的构成,全面预算管理模型的设计原则,全面预算管理模型的设计方法和步骤,全面预算管理模型的调整,中国XXXX项目小组全体人员,1个工作日,财务管理体系培训,XXXX公司财务观,公司财务战略,预算管理,账务核算管理,资金与资产管理,财务风险控制体系,财务报表与分析,财务信息系统,财务管理的全球最佳实践,中国XXXX项目小组全体人员以及总部财务部全体人员,半个工作日,项目培训计划,（,（续）,培训名称,培训要点,参加人员*,历时,项目管理培训,项目管理的目标,范围管理,成本管理,时间管理,质量管理,人力资源管理,沟通管理,风险管理,采购管理,中国XXXX项目总监、项目经理及项目小组核心成员,半个工作日,转变促成基本概念培训（转变促成研讨会）,转变促成的重要性,转变促成的基本理念,转变促成的主要方法,转变促成的主要工具,转变促成在管理创新管理项目中的应用举例,中国XXXX项目小组全体人员,半个工作日,项目培训计划,（,（续）,培训名称,培训要点,参加人员*,历时,“如何进行有效培训”研讨会,人员培训的最佳实践及发展,培训需求的分析和确定,培训方案关键因素的设计,培训的现场管理,培训效果评价,中国XXXX项目组全体人员,半个工作日,全面预算管理体系推广培训,全面预算管理体系的重要原则,关于新预算管理体系内容的详细说明,实施推广工作计划,全面预算管理体系推广中可能面临的风险与解决方案,所涉及部门需要关注的其他重要事项说明,中国XXXX项目小组全体人员,一个工作日（,根据项目安排，该培训将在XXXX管理咨询顾问辅导下进行一次，各省的推广培训将由项目小组的培训人员来组织进行,）,