财务人员怎样在应收账款管理工作中发挥更积极的作用

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,财务中心、内部资料,*,主导人：梅海兵,时 间：,11:1012:00,财务人员如何在应收账款管理工作中发挥更积极的作用,?,目录,2,3,应收账款管理程序,1,科特目前应收账款管理现状和问题,案例讨论,1,、应收账款管理制度及流程,资信管理制度（签约前风险控制）,客户授信制度（签约风险控制）,账款监控制度（履约风险控制）,初选客户,开发客户,信息开发,资信调查,争取订单,信息更新,信用政策,签订合同,合同评审,货款监控,按时发货,指标控制,早期催收,到期收款,收账程序,特殊处理,收回欠款,特殊程序,资信管理制度,授信管理制度,账款监控制度,客户风险,控制链,信用销售,流程,内部风险,控制链,一、应收账款管理程序,2,、资信管理制度,信息收集,财务信息,采购政策,客户调查,信用历史,行业地位,资信评估,信用政策,讨论：,信息的准确性和全面,性如何保证？,一、应收账款管理程序,3,、客户授信制度,授信的程序,授信的授权,讨论：,客户信息如何于信用政,策挂钩？,一、应收账款管理程序,4,、账款监控制度,指标监控,账期,信用额度（单位额度、总额度）,报表分析,账龄分析,到,/,逾期款报表,考核手段,资金占用,坏账处理,讨论：,监控和考核都是针对内,部员工和部门，对客户没,有任何约束力，如何起到,考核作用？,一、应收账款管理程序,5,、应收账款管理流程,收货确认,方式、作用,到期日提醒,方式、目的,到期付款通知,跟进落实客户付款进度,逾期付款通知,落实不能付款的原因,讨论：,各个环节客户均不答,复或作冷处理怎们办？,一、应收账款管理程序,6,、对账制度,公司内部对账制度,固定期限,间隔要短,执行有力,客户对账制度,书面方式,收到回执,差异跟踪,讨论：,客户对对账不回应或者,内部各部门相互推诿如何,处理？,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（一）,第一类：文本或文书方面的问题,发票不见了,没有订货号,没有收到账单,发票内容有问题,账单格式要按照我们,讨论：,发票不见了怎么处理，已,抄报税证明单需跨月，或者,过,180,天不能开单，怎么处理？,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（二）,第二类：付款系统和流程方面的问题,电脑系统出了问题，不能打印支付或付款,会计正在审核,会计不在、离职,付款申请已提交，具体程序我无法影响,公司统一月末付款,我们正在更换银行,/,银行单据用完,讨论：,除了等待有其他能做,的吗？,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（三）,第三类：目前不能付款,账面暂时没钱,月末有一大笔资金进账，到时优先支付你们的,正在改组,账面冻结,市场变化，我们暂时没有卖出货物,我们长时间合作，要相信我们公司实力,讨论：,等着等着钱就没了，,风险很大哎！,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（四）,第四类：付款条件方面的问题,曲解合同方面问题，尤其付款条件方面问题,没办法，我们现在统一改为,120,天付款,老总说了，付款期限一律按照我们公司规定,讨论：,客户就是上帝，,金口玉言？,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（五）,第五类：质量和服务条件方面的问题,你们的质量,/,服务有问题，给我们造成损失,你们安装,/,服务人员态度恶劣，技术粗糙，我们很不满意,你们的产品除了几次问题，尾款不再支付,讨论：,质量或服务没有问题,或者有一点问题但不那,么严重。,一、应收账款管理程序,7,、客户延迟付款的借口（六）,第六类：其他,款被退回来了，只有等下月重新申请,支票已经寄出去了，估计这几天能到,我现在很忙，没时间对账，过一阵子再说,怎么现在才打电话，这个月已经过付账期，只有等下月了,不行你们就起诉吧，不谈了,讨论：,等还是起诉，有中,间路线吗？,一、应收账款管理程序,1,、目前的管理方法,公司制定回款任务，年初定的任务远远低于应回款金额，月度任务为当月应回款回款比率，不能完成对营销经理考核。,财务部出具应收款报表，反映余额、账龄、应回款金额、即时实际回款数，督促营销部和业务员催款。,7,月份开始对超期应收款向业务员和办事处各收取,0.05%/,月的资金占用费。,二、科特目前应收账款管理现状和问题,2,、目前主要问题,目前的管理方法都是针对营销部和业务员，手段很单一，增加了业务员的压力但不一定能够起到预期的作用。,客户不回款时，我们除了不发货外没有其他任何手段。而且停止发货对公司的影响比对客户的影响更大。不仅会丢掉客户，前期的应收款更有可能收不回。,拖欠金额较大的客户都是公司客户，由副总经理维护，内部考核情况难以执行，也没有其他更有效的方法。,二、科特目前应收账款管理现状和问题,宁波一客户：每月回部分货款，有货款积压，货款越积越多，年底更加吃力。业务一直有。（有时也会多回一点，但总之没有全部回款过）,浙江一客户账面上没钱，请求帮助，推迟回款。,上海一客户以产品出现问题并给自己造成重大损失为由，不愿回款或折扣回款。,南京一客户，是公司最大的客户，账期最长，每月都回款，但总是有,1-2,月货款拖着，等于无形中延长了账期。,三、案例讨论,1,、业务场景（,1,）,保定一客户产品出现质量未问题，一直拖欠货款，一年才解决，成本巨大。,深圳一客户约定的是月结,60,天。客户回款不连续，由于其使用金额比较大，付款直接由其老总负责，下面的财务没有话语权，老总经常性不在公司，有时货款到期时以其客户拖欠其账，流动资金缺少为由，暂缓一些付款。,惠州的一家玩具厂家，从今年,4,月份开始下单至今还没有付款。当时约定的是现金结款，但是，从,5,月份至今的催款过程中，客户一直在以各种理由推脱。起初的理由是，我司的资料没有提供齐全；最近，财务的理由就是，财务总负责人出国度假了，所有的供应商货款都需要她亲手签字才能完成；所以，现在还是没法付款的，还需要等财务回来之后，才能安排付款。,三、案例讨论,2,、业务场景（,2,）,Thank you!,本资料来源,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,主导人：梅海兵。时 间：11:1012:00。我们长时间合作，要相信我们公司实力。等着等着钱就没了，。曲解合同方面问题，尤其付款条件方面问题。你们安装/服务人员态度恶劣，技术粗糙，我们很不满意。我现在很忙，没时间对账，过一阵子再说。怎么现在才打电话，这个月已经过付账期，只有等下月了。公司制定回款任务，年初定的任务远远低于应回款金额，月度任务为当月应回款回款比率，不能完成对营销经理考核。目前的管理方法都是针对营销部和业务员，手段很单一，增加了业务员的压力但不一定能够起到预期的作用。客户不回款时，我们除了不发货外没有其他任何手段。而且停止发货对公司的影响比对客户的影响更大。拖欠金额较大的客户都是公司客户，由副总经理维护，内部考核情况难以执行，也没有其他更有效的方法。宁波一客户：每月回部分货款，有货款积压，货款越积越多，年底更加吃力。浙江一客户账面上没钱，请求帮助，推迟回款。1、业务场景（1）。2、业务场景（2）,