外贸出口退税操作流程

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,一般纳税人外贸企业（以下简称外贸出口企业）出口退税操作流程,外贸出口企业实行增值税税收优惠政策,1,、外贸出口企业实行的是,“,免、退,”,税政策,1.1,、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本企业出口销售环节的增值税销项税。,1.2,、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供货方所开具的发票一定是增值税专用发票。,2,、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实行,“,免、抵、退,”,税政策,2.1,、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录入的）,外贸出口企业退税申报期限,出口日期（月,-,日）,最迟备案期（月,-,日）,1.1-1.15,4.15,1.16-2.15,5.15,2.16-3.15,6.15,3.16-4.15,7.15,4.16-5.15,8.15,5.16-6.15,9.15,6.16-7.15,10.15,7.16-8.15,11.15,8.16-9.15,12.15,9.16-10.15,下年,1.15,10.16-11.15,2.15,11.16-12.15,3.15,12.16-12.31,4.15,外贸企业出口退税申报操作流程,1,下载外贸企业出口退税申报系统，并进行安装,2,、,出口商品退税率文库,在那网站上下载，更新时间：大概半年更新一次,一、商品代码以及标准商品代码导入,在国税网站上下载最新的出口商品退税率文库（最新的出口商品退税率文库一般是每半年更新一次；要实时关注），并进行解压。解压后会有,更新商品代码库操作说明,，按照说明书操作。,一：使用外贸企业出口退税申报系统的意义,通过出口退税申报系统采集企业出口退税的申报数据、编制出退税申报表包括,：,1,、出口退税汇总申报表,2,、出口退税出口明细申报表,3,、出口退税进货明细申报表,PS:,跟增值税网上电子申报系统如出一辙,二：登录外贸企业出口退税申报系统,11.0,版,登录名称是：,sa,，没有密码，点击“登录”,二、录入企业相关信息,1,、系统维护 系统配置系统配置设置与修改修改,2,、录入,5,项：,企业代码、纳税人识别号、企业名称、开户银行名称、银行帐号,3,、,录入完成之后，点击保存,三、申报数据录入与采集,点击“向导”,按照“向导”一步一步操作,第一步：,外部数据采集 认证发票信息处理：主要就是为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。,第二步：,退税申报数据录入 出口明细申报数据录入和 进货明细申报数据的录入采集。,PS:,1,、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据录入的意义一样，都是为了生成申报表。增值税生成增值税申报表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。,2,、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口退税申报。,3,、所以第二步操作的意义就是录入出口和进货基本数据信息，以便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。,第三步,：操作,主,主要就,是,是为了,检,检查第,二,二步中,出,出口信,息,息和进,货,货信息,是,是否关,联,联一致,。,。如果,关,关联不,一,一致，,那,那么就,要,要到回,第,第二步,进,进行修,改,改；如,果,果关联,一,一致，,那,那么就,可,可以进,行,行第四,步,步“生,成,成预申,报,报数据,”,”的操,作,作。,第四步,：,：,“生成,预,预申报,数,数据”,与,与第七,步,步的“,生,生成正,式,式申报,软,软盘”,是,是相对,应,应的，,因,因为在,正,正式申,报,报退税,之,之前必,须,须进行,“,“预审,”,”。,PS:,1,、,“预审,”,”主要,是,是检测,这,这批申,报,报退税,的,的核销,单,单信息,和,和进货,的,的进项,发,发票信,息,息是否,已,已经反,馈,馈到主,管,管退税,机,机关的,信,信息库,里,里。,2,、核销单,由,由外管局,制,制发，公,司,司凭核销,单,单到海关,申,申请报关,，,，所以信,息,息都在外,管,管局和海,关,关那边，,公,公司要登,录,录网上电,子,子口岸将,核,核销单进,行,行核销。,3,、进项发,票,票的信息,要,要进行抵,扣,扣联认证,，,，认证通,过,过了信息,就,就会反馈,到,到主管征,税,税机关。,4,、所以，,核,核销单和,进,进项发票,的,的信息都,不,不是第一,时,时间反馈,到,到主管退,税,税机关，,所,所以在申,报,报正式退,税,税时首先,要,要进行“,预,预审”。,第五步,：公司自,己,己在网上,进,进行“预,审,审”，此,操,操作是要,收,收费的，,一,一年交一,次,次费；所,以,以一般都,是,是将出口,退,退税的数,据,据带到主,管,管退税机,关,关进行“,预,预审”,还有就是,将,将“预审,”,”是反馈,回,回来错误,信,信息读入,到,到系统中,，,，进行查,看,看错误信,息,息和打印,错,错误信息,。,。,第六步,：将此次,采,采集的数,据,据确认为,正,正式申报,。,。确认正,式,式申报之,后,后就可以,打,打印：,1,、“出口,退,退税出口,明,明细申报,表,表”一式,两,两份,2,、“出口,退,退税进货,明,明细申报,表,表”一式,两,两份,第七步,：生成“,出,出口退税,汇,汇总申报,表,表”。如,同,同增值税,申,申报表中,的,的主表，,还,还有生成,“,“正式退,税,税申报数,据,据”拷入,U,盘。,第八步,：查询以,往,往的申报,数,数据，以,及,及撤销以,往,往某单退,税,税的申报,数,数据，以,便,便修改其,中,中错误的,数,数据,以下“出,口,口退税系,统,统”操作,演,演示,第一步：,已,已认证发,票,票信息采,集,集,第七项：,认,认证发票,信,信息处理,1,、点击“,增,增加”,2,、发票号,码,码,-8,位数：增,值,值税专用,发,发票右上,角,角,N,O,055*,*,3,、发票代,码,码,-10,位数：增,值,值税专用,发,发票左上,角,角,4403*,4,、计税金,额,额：专用,发,发票“金,额,额”栏的,合,合计数,5,、征收率,：,：专用发,票,票上注明,的,的税率,6,、税额：,专,专用发票,“,“税额”,栏,栏的合计,数,数,7,、销方纳,税,税号,-15,位数：供,货,货方纳税,识,识别号，,也,也就是专,用,用发票上,注,注明“,销,销货单位,”,”的纳税,人,人识别号,8,、购方纳,税,税号,-15,位数：专,用,用发票上,注,注明“,购,购货单位,”,”的“纳,税,税人识别,号,号”，是,申,申请退税,单,单位的纳,税,税人识别,号,号,9,、开票日,期,期：专用,发,发票右上,角,角注明的,“,“开票日,期,期”,第二步：,退,退税申报,数,数据录入,第一项：,出,出口明细,申,申报数据,录,录入点击,“,“增加”,1,、关联号,-10,位数：根,据,据自己能,记,记住并有,一,一定规律,的,的阿拉伯,数,数字（可,以,以当天录,入,入数据的,日,日期,+01,（,01,为凑数）,填,填写，比,如,如：当天,的,的日期是,2011,年,6,月,18,日，那么,关,关联号：,2011061801,；也可以,根,根据申报,年,年月和批,次,次,+001,（,001,为凑数）,填,填写，比,如,如当期的,申,申报年月,是,是,201106,，批次是,1,批次，那,么,么关联号,：,：,2011060101,）,2,、申报年,月,月,-6,位数：申,报,报数据录,入,入的当天,年,年月（如,201106,）,3,、批次,-2,位数：同,一,一个申报,年,年月的数,据,据，可分,为,为不同申,报,报批次，,用,用于同一,个,个月多次,申,申报（如,申,申报年月,为,为,201106,可以有很,多,多批次）,4,、序号：,填,填四位流,水,水号，当,序,序号大于,9999,时，可以,填,填写,A001,，,A002,，,英文字母,A,加数字组,合,合；序号,若,若不足,4,位，系统,自,自动补零,，,，也可不,录,录入，通,过,过序号重,排,排功能实,现,现自动排,列,列,5,、报关单,号,号,-12,位数：一,般,般填写海,关,关出口货,物,物报关单,右,右上角的,海,海关统一,编,编号（后,面,面,9,位数）,0,项号，,共,共,12,位（,11.0,版的升级,为,为,21,位数）,6,、出口日,期,期：报关,单,单上注明,的,的出口日,期,期,7,、美元离,岸,岸价：报,关,关单上注,明,明“总价,”,”相对应,的,的该商品,出,出口的美,元,元金额,8,、核销单,号,号,-9,位数：报,关,关单左边,的,的“批准,文,文号”,9,、商品代,码,码,-10,位数,-,：报关单,上,上注明的,“,“商品编,号,号”，若,“,“商品编,号,号”为,8,位数，则,+00,（凑数，,下,下同）；,若,若“商品,编,编号”为,9,位数，则,+01,；若“商,品,品编号”,为,为,10,位数，则,不,不加,10,、商品名,称,称、单位,，,，则自动,跳,跳出,11,、出口数,量,量：根据,自,自动跳出,来,来的计量,单,单位在报,关,关单上找,到,到相应的,数,数量，因,为,为有一些,报,报关单上,有,有两个计,量,量单位，,如,如：申报,系,系统上自,动,动跳出来,计,计量单位,是,是“千克,”,”，而报,关,关单上注,明,明有“,100,千克”和,“,“,200,个”，那,么,么“出口,数,数量”应,填,填写,100,PS:,以下不用,填,填保存,。,。并将所,有,有当次申,报,报退税的,报,报关单都,录,录入完后,，,，点击“,审,审核认可,”,”当前,筛,筛选条件,下,下所有记,录,录确定,。,。,第二步：,退,退税申报,数,数据录入,第,二,二,项,项,：,：,进,进,货,货,明,明,细,细,申,申,报,报,数,数,据,据,录,录,入,入,“,“,增,增,加,加,”,”,1,、,关,关,联,联,号,号,-10,位,数,数,：,：,要,要,与,与,第,第,一,一,项,项,出,口,口,明,明,细,细,申,申,报,报,数,数,据,据,录,录,入,入,中,中,的,的,关,关,联,联,号,号,要,要,一,一,一,一,对,对,应,应,，,，,因,因,为,为,每,每,一,一,批,批,出,出,口,口,货,货,物,物,都,都,要,要,有,有,相,相,对,对,应,应,的,的,进,进,货,货,的,的,增,增,值,值,税,税,专,专,用,用,发,发,票,票,；,；,第,第,一,一,项,项,中,中,第,第,一,一,个,个,录,录,入,入,数,数,据,据,的,的,出,出,口,口,货,货,物,物,，,，,那,那,么,么,在,在,第,第,二,二,项,项,中,中,就,就,要,要,在,在,增,增,值,值,税,税,专,专,用,用,发,发,票,票,上,上,找,找,到,到,相,相,应,应,的,的,货,货,物,物,进,进,行,行,一,一,一,一,对,对,应,应,的,的,采,采,集,集,；,；,2,、申报,年,年月和,申,申报批,次,次：与,第,第一项,中,中的申,报,报年月,和,和申报,批,批次相,同,同；,3,、序号,：,：指的,是,是此次,申,申报出,口,口退税,中,中的增,值,值税专,用,用发票,所,所记载,货,货物的,号,号码排,列,列，也,可,可以选,择,择序号,重,重排；,4,、发票,号,号码：,指,指的是,与,与报关,单,单中所,列,列举相,对,对应出,口,口货物,的,的增值,税