财务制度及其相关流程

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,本资料来源,财务制度,及相关流程,From,：,财务部,Date,：,2010-9-27,财务制度,及相关流程,借支,一,费用报销,二,物资购进作业流程,三,突发事件现金支付之财务授权,四,关于采购结帐的有关流程,五,一、借支,借支用途为出差使用的,1,借支用途为业务招待、外出学习、结付其他费用性使用的,2,借支用途为员工私人紧急需要,3,1.,借支用途为出差使用的,由借款人填写差旅费预算计划报告（,1,）步,按借支单内容填写完整借支单（,2,）步,以上两份单表要求本人签名、部门经理签,名、张小姐审批签名（,3,）步,借款人凭以上合格的资料交财务部进行借,支（,4,）步,注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。,2.,借支用途为业务招待、外出学习、结付其 他费用性使用的,按借支单内容填写完整借支单（,1,）步,借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐,/,康董审批签名（,2,）步,借款人凭以上合格的资料交财务部进行借,支（,3,）步,注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。,3.,借支用途为员工私人紧急需要的,由借款人按借支单内容填写完整的借支单（,1,）步,生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂,长签名,职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管,/,经理,签名,主管,/,经理,/,厂长：借支单要求本人签名、张小姐,/,康董,审批签名,借支金额原则上最高限额为未结付月度工资的,30%,（,2,）步,（,4,）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员,陈燕雯先作审批签名后进行借支（,3,）步,注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。,二、费用报销,1.,报销人必须自行,整理粘贴,好所有单据（发票不用,粘贴）,并由报销人及部门主管,/,经理,签名,2.,按要求,填写支付证明单,:,支付证明单必须写清楚,事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费,用项目和金额。,3.,支付证明单要求,经手人签名、部门主管,/,经理审,核签名,4.,报销人凭以上合格资料交,财务审核,，财务主管签,名交,张小姐批复后,可以进行报销，如果有借支的,连同借支单一同报结。,二、费用报销,5.,针对费用类型不同,除按以上,4,点要求外还作如下附加内容,:,(1),差旅费报销,:,填写出差报销明细表（费用金额按报销标准规定）,由经手人、部门主管,/,经理审核签名,(2),招待费、外出学习费报销,：如有公司同行人必须由其中之一人,(,见证人,),在支付证明单上签名作实,二、费用报销,(3),司机报销费用,：接送客人的必须由其所属部门主管,/,经理签名确认，接送本公司人员的要求当事人签名确认（支付证明单上）,(4),如果结付本部门以外的有关费用,报销的，必须由费用所属部门主管,/,经理签名确认（支付证明单上）,（,5,）如,由财务部结付的费用,，必须先由费用部门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明,三、物资购进作业流程,（一）,.,作业流程,申购,采购,验收,仓库,结账,领用,.,负责人,需求部门,采购部门,品管,/,使用部门,五金仓,/,行政仓,财务,使用部门,（二）物资类别包括：,1,、生产性物资,2,、行政性物资,3,、业务性物资,4,、固定资产,5,、特殊物资：业务部产品资料，需由业务部及物控部最高领导人统一交接签收，可批量取出到业务部保存，每月财务部负责盘点。,四、突发事件现金支付之财务授权,（一）流程,/,权限,（,2000,元,/,次或月累计,5000,元内）,申请部门主管,/,组长,申请,申请部门最高负责人,事前审核,行政部负责人,事前会审,总经理助理,监督,/,审核,财务负责人,审核,/,执行,董事长,/,总经理,事前授权,/,事后核查,四、突发事件现金支付之财务授权,（二）流程,/,权限,（超过,2000,元,/,次或月累计,5000,元内）,申请部门主管,/,组长,申请部门最高负责人,申请,行政部负责人,事前会审,总经理助理,监督,/,审核,财务负责人,总经理电话事前审批,财务审核,/,执行,董事长,/,总经理,事前授权,/,事后核查,五、关于采购结账的有关流程,4,大类,1,对于固定的供应商,2,对于流动供应商,3,平时由采购员亲自采购的,4,对于维修性的情况,五、关于采购结账的有关流程,1,、对于固定的供应商,:,木材类的付款要求提供：,(1),订购单,(2).,送货单,(3).,收货单到财务部审核后月结对帐付款,.,五、关于采购结账的有关流程,2.,对于流动供应商,:,采购部提供：,(1).,订购单,(2).,供应商开具的送货单（两联）,(3).,我方的收货单,(4).,支付,证明单给财务审批付款。如果供应商推迟收款的，采购部要与供应商沟通好收款日期,并通知出纳准备资金。,五、关于采购结账的有关流程,3.,平时由采购员亲自采购的,采购员提供：,(1),申购单,(2),供应商开具的送货单（收据）,(3),我方收货单,(4),填写支付证明单，（粘贴好有关单据），给财务审批。,五、关于采购结账的有关流程,4,、对于维修性的情况,收款人提交：（,1,）申购单,（,2,）送货单（收据）,（,3,）支付证明单到财务处方可结账付款。（要预先通知出纳准备资金）,五、关于采购结账的有关流程,附：,1,。申购单、支付证明单除部门主管签名外，,与生产有关的,还必须由,何惠权经理,审批，与,行政办公、员工福利设施设备、宿舍、饭堂有关的,由行政,姚荣主管,审批，但,办公类关于电脑、打印机、复印机,的由,张静妍,/,财务,廖丽言暂代审批。,2,。供应商开具的送货单（收据）要由验收人签名确认，并由申购单审批人签名，确认同意付款。,3,。财务付款时间为每天下午,4,点,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,本资料来源。借支用途为业务招待、外出学习、结付其他费用性使用的。按借支单内容填写完整借支单（2）步。支（4）步。2.借支用途为业务招待、外出学习、结付其 他费用性使用的。按借支单内容填写完整借支单（1）步。借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐/康董审批签名（2）步。由借款人按借支单内容填写完整的借支单（1）步。生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂。主管/经理/厂长：借支单要求本人签名、张小姐/康董。2.按要求填写支付证明单:支付证明单必须写清楚。事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费。(1)差旅费报销:填写出差报销明细表（费用金额按报销标准规定）,由经手人、部门主管/经理审核签名。(2)招待费、外出学习费报销：如有公司同行人必须由其中之一人(见证人)在支付证明单上签名作实。(4)如果结付本部门以外的有关费用报销的，必须由费用所属部门主管/经理签名确认（支付证明单上）,