国际结算-导论课件

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,1章,*,*,国际结算,1章,1,任课老师：孙慧卿联系方式手机：（短号）,课 程 要 求,总评成绩：,期末成绩70%平时成绩 30%,平时成绩30%：,1.作业：30%;,2.课堂参与讨论：40%;,3.到课率：30%,1章,3,1章 导论,1.1 国际结算的基本问题,1.2 国际结算的产生和发展,1章,4,1.1 国际结算的基本问题,一、国际结算的含义,二、国际结算（业务）的分类,三、国际结算（业务）的特征,四、国际结算（课程）的内容,五、国际结算（课程）与国际贸易实务（课程）的比较,1章,5,一、国际结算的含义,含义：,国际结算是指为实现债权债务的清偿和/或资金的单方面转移而进行的货币跨国收付活动。,分析：,国际结算的主要内容：,1、支付工具及支付方式的选择和运用；,2、金融及商业单据的处理与交接；,3、国际支付系统的建设与运行,。,国际结算的直接目的：,1、,实现国际间债权债务的清偿，如货物和劳务的价款收付；,2、实现国际间资金的单方面转移与调拨，如国际援助、捐助、赠款。,1章,6,部分学者对国际结算的不同表述 1/2,徐秀琼（1997，p1)：,国际结算是国家与国家之间债权债务的清算，是资金自一个国家转移至另一国家的行为。,张东祥（1996，p1)：,国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。清偿债权债务关系是直接目的，货币收付是手段。,沈瑞年等人（1999，p1)：,国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。,1章,7,部分学者对国际结算的不同表述 2/2,徐秀琼（1997，p1)、张东祥（1996，p1)的定义都侧重债权债务的清偿，没有涉及资金单方转移。他们的定义可以涵盖国际贸易结算。张东祥（1996，p1)的定义还考虑了国际结算的目的及手段。,沈瑞年等人（1999，p1)的定义既涉及债权债务的清偿，也涉及资金单方转移，可以涵盖国际贸易结算和国际非贸易结算。,1章,8,二、国际结算（业务）的分类,按引起货币收付的原因分类,A、国际贸易结算有形贸易结算：由货物的进出口引起，包括：,进口结算,出口结算,B、国际非贸易结算：由货物进出口以外的其他国际经济活动引起，包括：,无形贸易结算：由无形贸易引起，包括：,保险、运输、通讯、港口、旅游、广告费、专利费、银行手续费等劳务活动的收入与支出（劳务报酬）,资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出（资本报酬）,金融交易类结算：由金融资产买卖引起，包括：,外汇买卖，金融工具买卖,资金单方面转移结算：由无对价资金划拨引起，包括：,援助、赠款、侨民汇款、外交使馆经费,1章,9,按引起货币收付的原因分类,国际结算,国际贸易结算,进口结算,出口结算,无形贸易结算,运输，旅游，通讯，建筑，保险，金融，计算机和信息，专利使用及特许费等服务费用的收支,由货物进出口引起货币收付,由其他国际经济活动引起货币收付,国际非贸易结算,资产交易结算,资金单方面转移,服务报酬结算,资本报酬结算,资本借贷或国际直接/间接投资产生的利息、股息、利润等的收支,金融收益结算,外汇买卖，金融工具买卖,援助，赠款，侨民汇款，使馆经费,1章,10,三、国际结算（业务）的特征,1、按照国际结算惯例进行结算,全球的国际结算从业人员，在业务操作上缺乏共同的语言，国际贸易的各个环节也没有统一的标准，因而，国际结算惯例就成为国际结算业务开展的前提。,（沈瑞年等人，1999，p13）,国际结算所遵循的规则是国际惯例,国内结算所遵循的规则：国内法律、规定,1章,11,国际结算惯例,国际结算惯例的含义,广义：国际结算中的习惯做法。,狭义：是指国际组织或机构对国际结算中所采用的术语和习惯做法以书面形式制定的定义、解释和规则。,形成国际结算惯例所应具备的条件：,1）来源于国际贸易和结算的长期实践；,2)由国际组织或机构以书面形式制定，内容明确、规范、统一；,3)被国际社会广泛接受和普遍采用。,国际结算惯例的约束力：,1)国际结算惯例不是法律，对当事人没有强制性的约束力；,2)如当事人明确表示采用某项国际结算惯例，则该项国际结算惯例对该当事人产生法律约束力；,3)如当事人没有明确排除受某项国际结算惯例的约束，出现争议时，法院或仲裁机构有权按相关的国际结算惯例进行判决或裁决。,1章,12,2、,使用国际结算货币进行结算,全球结算货币和区域结算货币统称为国际结算货币。,全球结算货币只能是完全可自由兑换货币。,区域结算货币包括完全可自由兑换货币和有限自由兑换货币。,国内结算使用单一的本国货币。,1章,13,3、实行“推定交货”原则,推定交货原理的实质就是物权单据化，以货物单据代表货物所有权，交单视同交货。,货运单据可以买卖、抵押、转让、流通，在一定程度上成为流通证券。,在国际结算业务中，银行只处理单据，通常不涉及货物。,（沈瑞年等人，1999，p19）,实行“推定交货”原则的目的：,（1）使货物在运输途中也可进行物权转让和交割；（2）,使银行不卷入商业纠纷。,1章,14,4、,结算方式与融资方式融合,国际结算的一些结算方式，如D/PT/R，L/C等方式，既有结算的功能，也有融资的作用。参与国际结算的商业银行，既收付货款，也为买方和卖方提供融资，发挥了结算与融资双重作用。与此形成对照的是，在国内结算中，结算与融资是相互分离的。,1章,15,四、国际结算（课程）的内容,国际结算工具，包括,1）流通票据,汇票、本票、支票 国际结算的基石,2）通讯手段,流通票据是以实现金钱流通为目的的工具。,1章,16,2.商业单据,商业单据是指以反映和说明货物状况为目的的商业凭证，主要包括：,运输单据（主要是海运提单和联合运输提单）：反映货物的所有权的转移；,保险单：反映货物的保障程度,商业发票：反映货物的基本状况,单据的传递和运用是实现国际贸易结算的必备条件。,对单据的处理是国际结算业务的重要内容。,商业单据是以实现货物流通为目的的工具。,流通票据和商业单据构成国际贸易结算即国际结算货币与货物的对流的客体或对象。,1章,17,3.国际支付系统,美元,欧元 TARGET,英镑 CHAPS,CHIPS,FEDWIRE,ACH,支付系统由提供清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，也称为清算系统(Clearing System)。,往来银行、国际支付系统、国际贸易的买卖双方构成国际贸易结算即国际结算货币与货物的对流的主体。,1章,18,4.国际结算方式,国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。,国际贸易结算方式，包括：,汇付汇款,跟单托收,信用证,备用信用证及银行保函,国际非贸易结算方式，包括：,外币兑换,汇款,光票托收,信用卡,旅行信用证,买汇,国际贸易结算方式探讨国际贸易结算的主体实现国际结算货币与货物的对流的程序和步骤。,1章,19,五、国际结算（课程）与 国际贸易实务（课程）的比较,1章,20,为什么要比较国际结算与国际贸易实务两门课程,2000年，经济学院安排课件作者开新课国际结算，先给专科生国际商务98级授课，然后给本科生97级授课。排课的时候有一个说法：国际结算与国际贸易实务的货款收付内容“相同”，而课件作者熟悉国际贸易实务，故由课件作者开这门新课较合适。,当时，课件作者向有授课经验的朋友请教，得到的鼓励是，国际结算也是讲结算票据和结算方式，与国际贸易实务的货款收付内容大同小异，尽可放心大胆去讲。,在国际结算的主流教材中，鲜见阐述国际结算与国际贸易实务两门课程的异同。课件作者也是在为97级、99级两届本科学生同时讲授国际结算与国际贸易实务之后，才有意识地注意这两门课程的异同。,如果教师都不能意识到国际结算与国际贸易实务的异同，便难以避免误导学生陷入混淆两门课程的泥沼之中。,1章,21,1.2 国际结算的产生和发展,一、国际结算的产生,二、国际结算的历史演变过程,三、现代国际结算的特点及其发展趋势,1章,22,一、国际结算的产生,各学者说法不一，现举两种。,国际贸易产生于公元前5世纪，即2500年前,（徐秀琼，1997，p2）,。此时为中国的春秋战国时期。国际结算也产生于此时。,国际贸易产生于公元100年前后，即2000年前,（海闻等人，2003，p1）,。此时为中国的汉朝。国际结算也产生于此时。,1章,23,考察国际结算历史,演变的三个角度,二、国际结算的历史演变过程,1、结算工具,2、结算凭据,3、结算当事人,演变,兑换商票据时期,市场票据时期,流通票据时期,现代票据时期,金银：1 10世纪,票据：11世纪 今,票据,演变,1章,24,1章,25,从三个角度考察国际结算的历史演变过程,角度1：结算工具：金银结算 票据结算,11世纪以前，以金、银作为结算工具。金银输送风险大、费用高、难以清点、难辨真伪，不能适应国际贸易大规模发展的需要。,1章,26,兑换商票据时期：11 12世纪,11、12世纪，在地中海沿岸以海上贸易为主的城邦国家（威尼斯Venice、都灵Turin、热那亚Genoa），出现了专门从事货币兑换业务的兑换商。由兑换商签发的兑换证书（Bill of Exchange），就是早期的票据。,(周继忠，1997，p3，张东祥，1996，p7）,1章,27,城邦国家与领土国家,顾准文集(顾准，1994）中的希腊城邦制度读希腊史笔记对城邦国家和领土国家的阐述甚为详细。,按照顾准,（1994，p66,70）,的定义，所谓城邦，就是一个城市连同其周围不大的一片乡村区域所形成的独立的主权国家。领土国家是指领土广阔，包含有多个城市的国家。,在希腊史上留下了那么多史迹，并传下了那么多学术文化遗产的就是这些小城邦,（顾准，1994，p67）,。,1章,28,图1.2.1 票据兑换过程图示,3.持证书,进口商A 进口商A,(威尼斯)(都灵),1.金银 2.兑换证书 4.出示证书 5.金银,兑换商B 兑换商C,兑换商票据时期产生票据的汇兑功能。,1章,29,市场票据时期：13 15世纪,出现了最初的定期票据交易市场。,不同的交易商之间用以市场交易日为到期日的票据代替金银进行支付。,（,张东祥，1996，p8）,1章,30,图1.2.2 票据交易过程图示,3.交货,进口商A 出口商C,(威尼斯)4.交票 (都灵),1.金银 2.兑换证书 5.出售票据 6.金银,兑换商B 票据市场,市场票据时期产生票据的支付功能。,1章,31,流通票据时期：16 17世纪,形成了包括票据背书在内的票据制度，使票据能够以简便的方法实现转让，票据从证据性证券演变成为流动性证券。,（,张东祥，1996，p8）,1章,32,图1.2.3 票据流通过程图示,1、现金,2、出票,4、汇票,6、提示,7、付款,3、交货,进口商,出口商,银行,厂商,5、背书汇票,银行,流通票据时期产生票据的流通功能。,1章,33,现代票据时期：18世纪 今,商人们已不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物，船东为了减少海运风险，又向保险商投保，这样，商业、航运业、保险业就分化成为三个独立的行业。（,张东祥，1996，p8）,这一时期产生,充当货物所有权凭据的票据：海运提单，狭义的票据演变成为广义的票据。,1章,34,票据流通图示,1、现金,2、出票,4、汇票,6、提示,7、付款,3、交货,进口商,出口商,银行,厂商,5、背书汇票,银行,产生票据的流通功能,1章,35,小结,11世纪以前，以金、银作为结算工具,11世纪以后，以票据作为结算工具,11 12世纪：兑