表外信贷业务

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,银行信贷管理学,信贷,第十一章 表外信贷业务,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,二级,三级,四级,五级,2019年12月11日星期三4时19分28秒,#,【内容提要】表外业务是商业银行新兴的信贷业务。我国商业银行的表外业务是近几年迅速发展起来的、新型的表外信贷业务。本章着重对银行承兑汇票承兑业务、非融资类人民币保函和进口信用证业务的概念、对象、条件、用途和操作流程进行了讲述。对于上述三种表外信贷业务的管理规定，作了较详尽的介绍。要求学生重点掌握银行承兑汇票承业务的操作流程和管理要点。,提纲,第十一章 表外业务,第一节 银行承兑汇票业务,一、基本概念,二、操作流程,三、业务管理部门职责,第二节,非融资类人民币保函,一、基本概念与规定,二、操作流程,三、业务管理部门职责,第三节 进口信用证业务,一、基本概念和规定,二、操作流程,第一节 银行承兑汇票业务,一、基本概念,（一）,定义,1、银行承兑汇票,由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。,2、银行承兑汇票业务,银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。,（二）银行汇票与银行承兑汇票的区别,银行汇票是支付结算的一种方式，是为方便交易活动，满足企事业单位、个人异地采购的需要而创设的一种支付工具，只有支付功能。而银行承兑汇票 还有融资功能。,二、操作流程,（一）承兑申请,1、申请客户应具备的条件,（1）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；,（2）必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票 ；,（3）具有支付汇票金额的可靠资金来源；,（4）近三年在银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。,2、承兑申请人应提交的资料,（1）银行承兑汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容,（2）营业执照或法人执照、法定代表人身份证明,（3）三年和当期的资产负债表、损益表和现金流量表,（4）商品交易合同或增值税发票原件及复印件,（5）要求提供的担保资料,（6）其他资料,3、保证金和担保,（1）保证金,按照客户信用等级收取保证金，一般情况下，,AAA级客户可免收保证金；,AA级客户收取10%（含） 50%的保证金；,A级客户收取 50%（含）以上的保证金；,BBB级（含）以下客户收取100的保证金,（2）,担保,对,A,级（含）以上客户按规定比例缴存保证金以后的差额部分，应当提供足额有效的担保（抵押、质押或保证）。,抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力；,保证人的信用等级必须在,A,级（含）以上，且不得有任何不良信用记录。,（二）审查、审批和承兑,1、审查,审查内容：,（1）承兑申请人的合法资格；,（2）该笔业务是否具有真实的贸易背景；,（3）该笔业务是否控制在授信额度内；,（4）承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量；,（5）承兑申请人的信誉状况，近两年是否有不良记录；,（6）对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保；,（7,）其他需要审查的事项。,2,、,、,审,审,批,批,（1,）,）,经,经,审,审,查,查,同,同,意,意,后,后,，,，,将,将,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,申,申,请,请,审,审,批,批,书,书,、,、,申,申,请,请,人,人,提,提,交,交,的,的,资,资,料,料,以,以,及,及,审,审,查,查,报,报,告,告,等,等,按,按,审,审,批,批,权,权,限,限,审,审,批,批,。,。,（2,）,）,授,授,信,信,管,管,理,理,和,和,总,总,量,量,控,控,制,制,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,业,业,务,务,纳,纳,入,入,客,客,户,户,统,统,一,一,授,授,信,信,管,管,理,理,。,。,客,客,户,户,的,的,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,余,余,额,额,应,应,控,控,制,制,在,在,其,其,上,上,年,年,销,销,售,售,收,收,入,入,的,的10,到,到20%,。,。,对,对,能,能,够,够,提,提,供,供,低,低,风,风,险,险,担,担,保,保,的,的,客,客,户,户,，,，,可,可,不,不,受,受,此,此,规,规,定,定,限,限,制,制,。,。,（3,）,）,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,业,业,务,务,实,实,行,行,转,转,授,授,权,权,管,管,理,理,，,，,对,对,能,能,够,够,提,提,供,供100,保,保,证,证,金,金,或,或,符,符,合,合,规,规,定,定,的,的,全,全,额,额,低,低,风,风,险,险,担,担,保,保,的,的,，,，,可,可,转,转,授,授,权,权,开,开,户,户,行,行,直,直,接,接,办,办,理,理,。,。,3,、,、,承,承,兑,兑,（1,）,）,经,经,审,审,批,批,同,同,意,意,后,后,，,，,信,信,贷,贷,部,部,门,门,根,根,据,据,审,审,批,批,意,意,见,见,与,与,承,承,兑,兑,申,申,请,请,人,人,及,及,保,保,证,证,人,人,签,签,订,订,银,银,行,行,承,承,兑,兑,协,协,议,议,和,和,相,相,关,关,的,的,担,担,保,保,合,合,同,同,。,。,对,对,需,需,要,要,办,办,理,理,登,登,记,记,、,、,转,转,移,移,占,占,有,有,或,或,设,设,置,置,背,背,书,书,转,转,让,让,的,的,，,，,应,应,及,及,时,时,办,办,妥,妥,有,有,关,关,手,手,续,续,。,。,同,同,时,时,书,书,面,面,通,通,知,知,会,会,计,计,结,结,算,算,部,部,门,门,，,，,并,并,转,转,交,交,相,相,关,关,材,材,料,料,及,及,其,其,清,清,单,单,。,。,（2,）,）,会,会,计,计,结,结,算,算,部,部,门,门,收,收,到,到,信,信,贷,贷,部,部,门,门,书,书,面,面,通,通,知,知,和,和,相,相,关,关,材,材,料,料,后,后,，,，,对,对,银,银,行,行,承,承,兑,兑,协,协,议,议,、,、,商,商,品,品,交,交,易,易,合,合,同,同,复,复,印,印,件,件,和,和,汇,汇,票,票,中,中,记,记,载,载,的,的,事,事,项,项,是,是,否,否,齐,齐,全,全,、,、,出,出,票,票,人,人,的,的,签,签,章,章,是,是,否,否,符,符,合,合,规,规,定,定,以,以,及,及,出,出,票,票,人,人,是,是,否,否,在,在,本,本,行,行,开,开,立,立,存,存,款,款,账,账,户,户,等,等,进,进,行,行,复,复,核,核,，,，,复,复,核,核,无,无,误,误,后,后,向,向,承,承,兑,兑,申,申,请,请,人,人,收,收,取,取,保,保,证,证,金,金,和,和,承,承,兑,兑,手,手,续,续,费,费,，,，,按,按,照,照,支,支,付,付,结,结,算,算,办,办,法,法,规,规,定,定,办,办,理,理,有,有,关,关,承,承,兑,兑,手,手,续,续,。,。,（3,）,）,会,会,计,计,结,结,算,算,部,部,门,门,办,办,理,理,承,承,兑,兑,后,后,，,，,应,应,于,于,当,当,日,日,将,将,承,承,兑,兑,情,情,况,况,准,准,确,确,记,记,入,入,有,有,关,关,科,科,目,目,。,。,客,客,户,户,提,提,供,供,抵,抵,（,（,质,质,）,）,押,押,的,的,，,，,应,应,及,及,时,时,登,登,记,记,有,有,关,关,登,登,记,记,簿,簿,和,和,表,表,外,外,科,科,目,目,。,。,（4,）,）,已,已,实,实,现,现,信,信,贷,贷,管,管,理,理,系,系,统,统,与,与,综,综,合,合,业,业,务,务,系,系,统,统,挂,挂,接,接,的,的,银,银,行,行,，,，,应,应,通,通,过,过,系,系,统,统,中,中,的,的,审,审,批,批,流,流,程,程,完,完,成,成,有,有,关,关,操,操,作,作,。,。,4,、,、,保,保,证,证,金,金,管,管,理,理,（1,）,）,会,会,计,计,结,结,算,算,部,部,门,门,应,应,按,按,规,规,定,定,在,在,“,“,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,保,保,证,证,金,金,”,”,科,科,目,目,下,下,以,以,汇,汇,票,票,为,为,单,单,位,位,逐,逐,笔,笔,开,开,立,立,子,子,账,账,户,户,（,（,不,不,需,需,要,要,交,交,存,存,保,保,证,证,金,金,的,的,除,除,外,外,）,）,。,。,对,对,在,在,最,最,高,高,承,承,兑,兑,限,限,额,额,内,内,一,一,次,次,性,性,交,交,存,存,保,保,证,证,金,金,的,的,，,，,可,可,以,以,按,按,户,户,设,设,立,立,一,一,个,个,账,账,户,户,。,。,（2,）,）,保,保,证,证,金,金,专,专,户,户,必,必,须,须,实,实,行,行,封,封,闭,闭,管,管,理,理,，,，,用,用,于,于,支,支,付,付,对,对,应,应,到,到,期,期,的,的,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,。,。,严,严,禁,禁,发,发,生,生,保,保,证,证,金,金,专,专,户,户,与,与,客,客,户,户,结,结,算,算,户,户,串,串,用,用,、,、,各,各,子,子,账,账,户,之,之,间,间,相,相,互,互,挪,挪,用,用,等,等,行,行,为,为,，,，,不,不,得,得,提,提,前,前,支,支,取,取,保,保,证,证,金,金,。,。,（,三,三,）,）,检,检,查,查,和,和,到,到,期,期,、,、,逾,逾,期,期,处,处,理,理,1,、,、,检,检,查,查,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,签,签,发,发,后,后,，,，,承,承,兑,兑,行,行,应,应,加,加,强,强,跟,跟,踪,踪,检,检,查,查,，,，,主,主,要,要,检,检,查,查,可,可,能,能,影,影,响,响,客,客,户,户,到,到,期,期,兑,兑,付,付,能,能,力,力,的,的,事,事,项,项,：,：,（1,）,）,是,是,否,否,按,按,申,申,请,请,用,用,途,途,使,使,用,用,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,（2,）,）,生,生,产,产,经,经,营,营,和,和,财,财,务,务,状,状,况,况,是,是,否,否,正,正,常,常,（3,）,）,到,到,期,期,前,前,是,是,否,否,按,按,照,照,承,承,兑,兑,协,协,议,议,要,要,求,求,存,存,足,足,兑,兑,付,付,款,款,项,项,；,；,（4,）,）,资,资,金,金,流,流,向,向,和,和,销,销,货,货,款,款,归,归,行,行,情,情,况,况,是,是,否,否,正,正,常,常,；,；,（5,）,）,保,保,证,证,人,人,保,保,证,证,资,资,格,格,和,和,保,保,证,证,能,能,力,力,、,、,抵,抵,（,（,质,质,）,）,押,押,物,物,权,权,属,属,和,和,价,价,值,值,等,等,有,有,无,无,重,重,大,大,变,变,化,化,；,；,（6,）,）,其,其,他,他,可,可,能,能,影,影,响,响,承,承,兑,兑,申,申,请,请,人,人,到,到,期,期,兑,兑,付,付,能,能,力,力,的,的,事,事,项,项,。,。,2,、,、,到,到,期,期,、,、,逾,逾,期,期,处,处,理,理,（1,）,）,在,在,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,到,到,期,期,前,前10,日,日,，,，,信,信,贷,贷,部,部,门,门,应,应,通,通,知,知,客,客,户,户,将,将,票,票,款,款,足,足,额,额,存,存,入,入,其,其,账,账,户,户,用,用,以,以,付,付,款,款,。,。,（2,）,）,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,到,到,期,期,，,，,客,客,户,户,未,未,足,足,额,额,交,交,存,存,票,票,款,款,的,的,，,，,承,承,兑,兑,行,行,收,收,到,到,持,持,票,票,人,人,开,开,户,户,行,行,寄,寄,来,来,的,的,委,委,托,托,收,收,款,款,凭,凭,证,证,和,和,汇,汇,票,票,，,，,经,经,审,审,核,核,无,无,误,误,后,后,，,，,应,应,无,无,条,条,件,件,向,向,持,持,票,票,人,人,付,付,款,款,，,，,并,并,根,根,据,据,承,承,兑,兑,协,协,议,议,的,的,约,约,定,定,，,，,从,从,承,承,兑,兑,申,申,请,请,人,人,保,保,证,证,金,金,专,专,户,户,和,和,其,其,他,他,存,存,款,款,账,账,户,户,扣,扣,款,款,，,，,不,不,足,足,部,部,分,分,由,由,银,银,行,行,垫,垫,付,付,。,。,同,同,时,时,采,采,取,取,以,以,下,下,措,措,施,施,：,：,将,垫,垫,付,付,款,款,项,项,转,转,入,入,“,“,银,银,行,行,承,承,兑,兑,汇,汇,票,票,垫,垫,款,款,”,”,科,科,目,目,按,按,有,有,关,关,规,规,定,定,计,计,收,收,利,利,息,息,；,；,就,就,垫,垫,付,付,款,款,项,项,向,向,承,承,兑,兑,申,申,请,请,人,人,进,进,行,行,催,催,收,收,；,；,（3,）,）,及,及,时,时,处,处,理,理,抵,抵,押,押,物,物,、,、,质,质,物,物,或,或,要,要,求,求,保,保,证,证,人,人,履,履,行,行,担,担,保,保,义,义,务,务,，,，,尽,尽,量,量,减,减,少,少,垫,垫,款,款,损,损,失,失,。,。,（4,）,）,经,经,催,催,收,收,和,和,追,追,偿,偿,仍,仍,无,无,法,法,收,收,回,回,垫,垫,款,款,的,的,，,，,应,应,根,根,据,据,具,具,体,体,情,情,况,况,，,，,及,及,时,时,采,采,取,取,包,包,括,括,诉,诉,讼,讼,在,在,内,内,的,的,多,多,种,种,手,手,段,段,进,进,行,行,转,转,化,化,处,处,理,理,。,。,（5）发生,银,银行承兑汇,票,票垫款后，,信,信贷部门必,须,须将其纳入,不,不良贷款考,核,核范围，制,定,定清收计划,，,，落实清收,责,责任。,3、日常管,理,理,（1）信贷,部,部门应在信,贷,贷管理系统,中,中全面、及,时,时、真实地,记,记录业务的,受,受理、审批,、,、保证金收,取,取、担保、,承,承兑、付款,、,、垫款以及,清,清收等有关,情,情况，实时,监,监测银行承,兑,兑汇票业务,的,的风险敞口,，,，并按月进,行,行统计、分,析,析和通报。,（2）建立,银,银行承兑汇,票,票业务档案,，,，主要包括,客,客户提交审,查,查的相关资,料,料、申请审,批,批书、商品,交,交易合同或,发,发票、承兑,协,协议及相关,担,担保合同、,保,保证金进账,单,单、银行承,兑,兑汇票复印,件,件、到期偿,还,还记录、垫,付,付及清收记,录,录等。,（3）空白,银,银行承兑汇,票,票凭证由会,计,计结算部门,集,集中管理。,三、业务管,理,理部门职责,（一）计划,财,财务部门的,职,职责,核定、控制,和,和调整银行,承,承兑汇票总,量,量指标。,（二）信贷,部,部门的职责,1受理客,户,户申请并进,行,行调查和审,查,查；,2办理担,保,保手续；,3根据审,批,批意见签订,承,承兑协议；,4承兑后,的,的跟踪检查,；,；,5清收汇,票,票垫付款项,。,。,（三）会计,结,结算部门的,职,职责,1.,保,保管银行承,兑,兑汇票空白,凭,凭证和汇票,专,专用章；,2办理银,行,行承兑汇票,会,会计核算手,续,续；,3保证金,管,管理；,4及时扣,划,划到期汇票,款,款项；,5将垫款,情,情况和根据,协,协议扣收情,况,况及时通知,信贷部门。,（四）法律,事,事务部门的,职,职责,对经催收和,追,追偿仍不能,支,支付票,款的承兑申,请,请人及保证,人,人依法提起,诉,诉讼。,（五）管理,信,信息部门的,职,职责,及时、准确,地,地统计和报,送,送会计、,信贷部门提,供,供的银行承,兑,兑汇票有关,数,数据。,第二节 非,融,融资类人民,币,币保函,一、基本概,念,念和规定,（一）定义,非融资类人,民,民币保函是,银,银行应保函,申,申请人的要,求,求，向保函,受,受益人出具,的,的、同意在,保,保函申请人,不,不履行某非,融,融资类交易,项,项下责任或,义,义务时，承,担,担一定人民,币,币金额支付,责,责任或经济,赔,赔偿责任的,书,书面承诺。,（二）种类,1,投标保函,2、,履约保函,3,预付款保,函,函,4,质量及维,修,修保函,5,付款保函,6,其他非融,资,资类保函,（三）基本,要,要求,1、出具人,民,民币保函必,须,须以真实的,商,商品交易或,工,工程建设项,目,目为依据。,2、办理人,民,民币保函业,务,务的分支机,构,构必须经上,级,级机构授权,，,，未经授权,不,不得办理该,项,项业务。,3、人民币,保,保函业务纳,入,入客户统一,授,授信制度管,理,理。,4、人民币,保,保函实行总,额,额控制，总,额,额按年确定,并,并下达，未,经,经批准不得,突,突破。,5、未经批,准,准，境内各,机,机构之间不,得,得相互出具,保,保函（包括,反,反担保）。,境,境内机构和,海,海外分行、,境,境外附属公,司,司之间可以,相,相互出具保,函,函，但要按,照,照规定的,权限和审批,程,程序办理。,二、操作流,程,程,（一）申请,1、申请客,户,户的条件,申请办理人,民,民币保函的,客,客户应当是,依,依法成立的,企,企、事业法,人,人，并符合,下,下列条件：,（1,）在受理行,开,开立人民币,结,结算账户。,（2,）有真实的,商,商品交易合,同,同、工程建,设,设合同或协,议,议、标书等,。,。,（3,）资信状况,良,良好，具备,履,履行合同、,偿,偿还债务能,力,力。,（4,）能够提供,符,符合要求的,保,保证金和反,担,担保。,2、申请人,应,应提供的资,料,料,（1,）保函申请,书,书,（2,）证明保函,交,交易背景的,合,合同、协议,、,、标书,（3,）保函申请,人,人三年和当,期,期财务报告,（4,）根据规定,需,需要提供的,反,反担保合同,（5,）按规定需,要,要被授权客,户,户提交有关,授,授权文件,（6,）银行要求,的,的其他资料,（二）审查,和,和审批,1,审查,1）信贷部,门,门的职责,(1),保函申请人,的,的合法资格,(2),保函申请书,填,填写是否完,整,整、真实,(3),有关交易、,项,项目的真实,性,性、可行性,(4),保函申请人,的,的信誉状况,，,，是否有不,良,良记录,(5),保函申请人,的,的资产负债,、,、效益、现,金,金流量情况,以,以及履行合,同,同的能力，,测,测算申请人,是,是否有到期,支,支付保函项,下,下款项的能,力,力。,(6),对按规定需,要,要提供反担,保,保的，审查,保,保函申请人,或,或反担保人,是,是否提供合,法,法、足值、,有,有效的反担,保,保。,(7),其他有关事,项,项。,信贷部门签,署,署审查意见,后,后送计划财,务,务部门。,2,）计划财务,部,部门的职责,负责审查保,函,函金额是否,控,控制在人民,币,币保函总额,度,度内并签署,意,意见，送法,律,律事务部门,。,。,3,）法律事务,部,部门的职责,负责审查以,下,下内容：,(1),保函申请人,主,主体资格,(2),是否在授权,权,权限之内,(3),开立保函协,议,议、反担保,函,函、保函文,本,本的合法性,、,、有效性，,保,保证范围、,保,保证期限、,保,保证责任是,否,否明确、合,理,理。,(4),按规定需要,提,提供反担保,的,的，是否采,取,取了相应的,反,反担保措施,。,。,2、,审批,（1）,主管副行长,按,按照授权权,限,限进行审批,，,，按规定需,经,经信贷审查,委,委员会审议,的,的，提交贷,审,审会审议。,（2）,行长审批,（三）开具,保,保函,1、填具保,函,函,经过审查、,审,审批同意开,具,具人民币保,函,函的，受理,行,行应与保函,申,申请人签订,开立保函,协,协议，在,保,保函申请人,按,按约定存足,保,保证金、提,供,供反担保并,缴,缴纳手续费,后,后，信贷部,门,门根据保函,审,审批表和会,计,计部门出具,已,已收妥保证,金,金和手续费,的,的证明填具,保,保函，报有,权,权签批人签,发,发。,2、,保,保函,期,期限,人民,币,币保,函,函的,有,有效,期,期限,应,应根,据,据主,合,合同,（,（或,主,主债,务,务）,的,的履,行,行期,限,限确,定,定，,贸,贸易,项,项下,的,的保,函,函期,限,限不,超,超过,1,年（,含,含）,，,，工,程,程项,下,下的,保,保函,期,期限,不,不超,过,过,3,年（,含,含）,，,，不,得,得开,具,具期,限,限敞,口,口保,函,函。,3、,担,担保,费,费和,手,手续,费,费,开具,人,人民,币,币保,函,函应,根,根据,保,保函,风,风险,度,度按,季,季收,取,取保,函,函金,额,额,0.5%,。一,3%,的担,保,保费,，,，每,笔,笔保,函,函另,收,收取,保,保函,金,金额,万,万分,之,之一,的,的手,续,续费,，,，最,低,低,100,元。,4、,担,担保,事,事项,变,变更,的,的处,理,理,因担,保,保事,项,项变,更,更，,保,保函,申,申请,人,人与,受,受益,人,人协,商,商一,致,致后,经,经担,保,保行,同,同意,，,，可,重,重新,订,订立,开,立,立保,函,函协,议,议,并,并由,担,担保,行,行开,具,具新,的,的保,函,函。,新,新保,函,函的,办,办理,程,程序,与,与原,保,保函,相,相同,，,，并,按,按规,定,定标,准,准另,行,行收,费,费。,原,原保,函,函和,原,原,开,开立,保,保函,协,协议,由,保,保函,申,申请,人,人、,受,受益,人,人和,担,担保,银,银行,三,三方,协,协议,终,终止,。,。,5、,保,保证,金,金规,定,定,办理,人,人民,币,币保,函,函业,务,务，,应,应按,照,照客,户,户信,用,用等,级,级收,取,取一,定,定比,例,例的,人,人民,币,币保,证,证金,或,或等,值,值的,外,外汇,保,保证,金,金：,（1,）,）,从AAA,级,级以,上,上客,户,户可,免,免收,保,保证,金,金；,（2,）,）AA,级客,户,户收,取,取,10%,-,50%,的保,证,证金,；,；,（3,）,）A,级客,户,户收,取,取,50%,（含,）,）,以,以上,的,的保,证,证金,；,；,（4,）,）BBB,级（,含,含）,以,以下,客,客户,收,收取,100,的,保,保证,金,金。,（,四,）,开具,保,保函,后,后的,管,管理,1、,检,检查,开具,人,人民,币,币保,函,函后,，,，应,即,即时,登,登录,信,信贷,管,管理,系,系统,，,，加,强,强跟,踪,踪检,查,查，,防,防止,出,出现,可,可能,影,影响,保,保函,申,申请,人,人履,行,行合,同,同或,偿,偿还,债,债务,的,的事,项,项。,检查,的,的主,要,要内,容,容：,（1,）有,关,关交,易,易的,进,进展,情,情况,，,，保,函,函申,请,请人,是,是否,按,按照,合,合同,、,、协,议,议约,定,定供,货,货、,付,付款,等,等。,（2,）保,函,函申,请,请人,担,担保,期,期内,的,的经,营,营活,动,动、,信,信用,情,情况,和,和财,各,各状,况,况。,是,是否,发,发生,重,重大,变,变化,，,，担,保,保期,间,间是,否,否发,生,生贷,款,款逾,期,期、,欠,欠息,和,和其,他,他不,良,良信,用,用记,录,录。,（3,）反,担,担保,情,情况,，,，抵,押,押物,、,、质,物,物价,值,值变,化,化，,反,反担,保,保人,担,担保,能,能力,的,的变,化,化情,况,况等,。,。,（4,）其,他,他可,能,能影,响,响保,函,函申,请,请人,履,履约,能,能力,或,或支,付,付能,力,力的,事,事项,。,。在,检,检查,中,中一,旦,旦发,现,现保,函,函申,请,请人,有,有违,约,约行,为,为、,财,财务,状,状况,恶,恶化,、,、反,担,担保,价,价值,或,或反,担,担保,能,能力,下,下降,以,以及,其,其他,不,不利,因,因素,，,，担,保,保行,应,应及,时,时,采取,有,有效,措,措施,防,防范,和,和化,解,解风,险,险。,2、,保,保函,的,的履,行,行和,垫,垫付,处,处理,在保,函,函有,效,效期,内,内保,函,函申,请,请人,未,未履,行,行合,同,同义,务,务，,担,担保,行,行受,理,理保,函,函受,益,益人,的,的书,面,面追,索,索，,经,经审,查,查符,合,合保,函,函项,下,下条,件,件的,，,，向,受,受益,人,人履,行,行支,付,付或,赔,赔偿,责,责任,，,，并,根,根据,开,立,立保,函,函协,议,议,的,的约,定,定，,从,从保,函,函申,请,请人,保,保证,金,金专,户,户和,其,其他,存,存款,账,账户,扣,扣款,，,，不,足,足部,分,分由,银,银行,垫,垫付,。,。,同时,应,应采,取,取下,列,列措,施,施：,（1,）将,保,保函,到,到期,当,当日,发,发生,的,的垫,付,付款,项,项转,入,入保,函,函申,请,请人,逾,逾期,贷,贷款,户,户，,按,按人,民,民银,行,行有,关,关规,定,定计,收,收利,息,息；,（2,）就,保,保函,垫,垫付,款,款项,向,向保,函,函申,请,请人,进,进行,催,催收,；,；,（3,）及,时,时处,理,理抵,押,押物,、,、质,物,物或,向,向反,担,担保,人,人追,偿,偿，,尽,尽量,减,减少,垫,垫款,损,损失,；,；,（4,）保,函,函项,下,下垫,款,款未,还,还清,之,之前,，,，不,再,再为,该,该保,函,函申,请,请人,开,开具,新,新的,人,人民,币,币保,函,函。,3、,保,保函,档,档案,管,管理,建立,保,保函,业,业务,档,档案,。,。主,要,要包,括,括保,函,函申,请,请书,、,、有,关,关合,同,同、,协,协议,和,和标,书,书等,文,文件,，,，反,担,担保,合,合同,文,文本,，,，开,立,立保,函,函协,议,议，,保,保函,文,文本,，,，保,函,函付,款,款通,知,知、,付,付款,凭,凭证,和,和保,函,函失,效,效记,录,录等,。,。,保函,档,档案,的,的管,理,理按,照,照,银,银行,法,法人,客,客户,信,信贷,业,业务,档,档案,管,管理,办,办法,的,有,有关,要,要求,执,执,行。,三、,业务,管,管理,部,部门,职,职责,（一,）,）计,划,划财,务,务部,门,门的,职,职责,及时,核,核定,、,、控,制,制和,调,调整,人,人民,币,币保,函,函总,额,额指,标,标。,（二,）,）信,贷,贷部,门,门的,职,职责,1,受,理,理客,户,户提,出,出的,人,人民,币,币保,函,函申,请,请并,进,进行,调,调查,和,和审,查,查。,2,办理反,担,担保手续,。,。,3,开具保,函,函后的跟,踪,踪检查。,4,清收保,函,函垫付款,项,项。,（三）法,律,律事务部,门,门的职责,制定和审,查,查反担保,合,合同、,开,开立保函,协,协议和,保,保函文本,。,。,（四）会,计,计结算部,门,门的职责,负责保函,业,业务的会,计,计处理、,手,手续费收,取,取和保证,金,金专户的,管,管理。,（五）管,理,理信息部,门,门的职责,对会计部,门,门提供的,保,保函业务,有,有关数据,进,进行及时,、,、准确的,统,统计和报,送,送。,第三章,进,进口,信,信用证业,务,务,一、基本,概,概念与规,定,定,（一）定,义,义,1、进口,信,信用证,进口信用,证,证是指银,行,行有条件,的,的付款承,诺,诺，即银,行,行（开证,银,银行）依,照,照客户（,开,开证申请,人,人）的要,求,求和指示,，,，承诺在,符,符合信用,证,证条款情,况,况下，凭,规,规定的单,据,据，向第,三,三者（受,益,益人）或,其,其指定人,进,进行付款,或,或承兑；,授,授权另一,银,银行进行,该,该项付款,或,或承兑；,授,授权另,一,一银行议,付,付。,2、进口,信,信用证业,务,务,进口信用,证,证业务是,指,指开立、,修,修改进口,信,信用证保,证,证性文件,以,以及与此,有,有关的业,务,务，如开,证,证保证金,的,的收取、,进,进口押汇,、,、提货担,保,保、售汇,、,、对外付,汇,汇等环节,。,。,（二）管,理,理原则,1、基本,原,原则,进口信用,证,证业务授,权,权管理与,授,授信管理,相,相结合；,信,信贷管理,部,部门、公,司,司业务部,门,门与国际,业,业务部门,审,审查相结,合,合。,2、具体,原,原则,（1）进,口,口信用证,业,业务要全,面,面纳入对,公,公司法人,客,客户的授,信,信管理，,按,按照法人,客,客户统一,授,授信管理,的,的有关规,定,定办理进,口,口信用证,业,业务。,（2）对,符,符合贸易,融,融资客户,授,授信条件,的,的企业，,应,应核定其,进,进口信用,证,证（含进,口,口开证和,进,进口押汇,）,）业务的,客,客户授信,额,额度。,在客户授,信,信额度内,，,，在充分,考,考虑汇率,风,风险的情,况,况下，不,受,受单笔审,批,批权限的,限,限制，可,先,先行开出,信,信用证，,后,后报上级,行,行备案。,（3）对,核,核有进口,信,信用证（,进,进口押汇,）,）客户授,信,信额度的,企,企业以及,属,属于低风,险,险信贷业,务,务的进口,开,开证业务,，,，银行可,在,在授信额,度,度内直接,办,办理对外,开,开证业务,；,；,对只核有,最,最高综合,授,授信额度,的,的进口信,用,用证业务,，,，银行在,办,办理进口,开,开证业务,时,时要先经,过,过信贷部,门,门审查通,过,过后，由,国,国际业务,部,部门在权,限,限内办理,开,开证业务,。,。,（4）核,有,有客户授,信,信额度的,企,企业，可,免,免交保证,金,金、免担,保,保办理进,口,口信用证,（,（进口开,证,证和进口,押,押汇）业,务,务；,只核有最,高,高综合授,信,信额度的,或,或客户授,信,信额度不,足,足时，除,特,特别授权,外,外，银行,应,应按原则,收,收取开证,保,保证金，,缺,缺口部分,须,须提供银,行,行同意接,受,受的各类,合,合法、有,效,效担保：,二、操作,流,流程,（一）受,理,理与审查,1、申请,人,人的条件,与,与要求,受理进口,信,信用证业,务,务，应严,格,格按照外,汇,汇管理有,关,关规定审,核,核其合法,合,合规性，,并,并遵循以,下,下要求：,（1）申,请,请人应具,有,有进出口,业,业务经营,权,权，并在,当,当地外汇,管,管理局颁,布,布的“对,外,外付汇进,口,口单位名,录,录”内，,或,或持有外,汇,汇管理局,核,核准的“,进,进口付汇,备,备案表”,。,。,（2）申,请,请人资信,情,情况不明,或,或在开证,时,时有贷款,逾,逾期或欠,息,息余额的,，,，以及办,理,理国际结,算,算业务有,垫,垫款等不,良,良记录的,，,，严禁受,理,理其进口,信,信用证业,务,务（低风,险,险业务除,外,外）。,（3）进,口,口信用证,业,业务须具,备,备真实的,贸,贸易背景,，,，开证金,额,额与付款,期,期限要符,合,合正常的,贸,贸易需求,，,，禁止开,立,立无贸易,背,背景的融,资,资性跟单,信,信用证；,（4）开,证,证申请人,提,提交的有,关,关进口批,件,件与开证,申,申请书等,其,其他文件,相,相符。,2、申请,人,人应提交,的,的材料,（1）对,核,核有进口,信,信用证客,户,户授信额,度,度以及符,合,合低风险,担,担保条件,的,的进口开,证,证业务，,企,企业需向,国,国际业务,部,部门提交,以,以下材料,：,：,开证申请,书,书、进口,合,合同（代,理,理开证协,议,议）、保,证,证金人账,证,证明或其,他,他担保文,件,件、上级,行,行要求的,其,其他文件,等,等。,（2）对,只,只核有最,高,高综合授,信,信额度，,或,或客户授,信,信额度不,足,足需经信,贷,贷管理部,门,门审查同,意,意的进口,开,开证业务,，,，企业除,提,提交上述,第,第（1）,款,款要求的,资,资料外，,还,还须向信,贷,贷管理部,门,门提交上,年,年及本年,度,度企业财,务,务报表。,企业进口,设,设备用于,固,固定资产,投,投资的开,证,证业务，,还,还需提交,项,项目评估,报,报告、所,涉,涉及固定,资,资产建设,项,项目的有,关,关批准文,件,件等。,（3）进,口,口货物属,于,于国家控,制,制进口商,品,品的，除,上,上述（1,）,）、（2,）,）款规定,之,之外，企,业,业还须同,时,时报送有,关,关进口批,件,件及（或,）,）国家外,汇,汇管理局,要,要求的有,关,关证明文,件,件；进口,信,信用证涉,及,及外汇管,理,理部门规,定,定的特殊,进,进口付汇,行,行为，须,同,同时报送,相,相应的“,进,进口付汇,备,备案表”,等,等。,（4）第,一,一次在银,行,行开证的,企,企业还须,同,同时提交,开,开证企业,营,营业执照,副,副本。,3、审查,1）审查,开,开证申请,书,书,（1）开,证,证申请书,要,要按银行,统,统一格式,填,填置，内,容,容必须完,整,整、清楚,、,、合理，,并,并符合国,际,际惯例和,银,银行管理,要,要求；,（2）开,证,证申请人,在,在申请书,上,上必须加,盖,盖公章或,授,授权印鉴,（,（如经授,权,权的财务,印,印鉴），,如,如系财务,印,印鉴，则,要,要与在银,行,行预留的,印,印鉴相符,；,；,（3）开,证,证申请人,授,授权银行,从,从其账户,中,中直接扣,划,划保证金,的,的，应要,求,求企业在,开,开证申请,书,书上加盖,财,财务（预,留,留）印鉴,；,；,（4）遇,有,有溢短装,条,条款的，,开,开证保证,金,金要依照,溢,溢装金额,来,来掌握。,（5）开,证,证申请人,要,要求受益,人,人提供非,全,全套物权,单,单据或非,物,物权单据,，,，开证行,应,应在开证,审,审查时注,意,意防范无,法,法控制货,权,权的风险,。,。,2）分工,审,审查,各分行国,际,际业务部,门,门、信贷,管,管理部门,、,、公司业,务,务部门要,共,共同作好,进,进口信用,证,证业务的,审,审查工作,，,，具体分,工,工为：,（1）公,司,司业务部,门,门负责审,查,查进口开,证,证业务的,合,合法合规,性,性、开证,申,申请人的,资,资格和相,关,关贸易背,景,景。,（2）信,贷,贷管理部,门,门负责审,核,核开证申,请,请人的资,信,信状况、,财,财务状况,、,、经营管,理,理状况和,授,授信额度,使,使用情况,。,。,（3）国,际,际业务部,门,门负责审,查,查进口开,证,证业务所,涉,涉及的外,管,管政策、,国,国际惯例,及,及代理行,风,风险，落,实,实开证保,证,证金（如,有,有），并,须,须对信用,证,证业务的,表,表面真实,性,性进行审,查,查。负责,进,进口信用,证,证业务的,日,日常管理,及,及监测。,（二）进,口,口信用证,的,的开立,1、信用,证,证条款的,要,要求,（1）开,证,证条款应,与,与开证申,请,请书中的,相,相应条款,保,保持一致,；,；,（2）开,证,证申请人,未,未指明通,知,知行时，,银,银行应优,先,先选用海,外,外机构（,代,代表处除,外,外）和一,、,、二类代,理,理行作为,信,信用证的,通,通知行；,（3）如,开,开证申请,人,人明确要,求,求开立可,保,保兑信用,证,证，银行,应,应按审慎,原,原则决定,是,是否予以,办,办理。若,需,需办理，,保,保兑行的,选,选择应以,银,银行海外,机,机构（代,表,表处除外,）,）及一、,二,二类代理,行,行为主。,银,银行应在,开,开立保兑,信,信用证后10个工,作,作日内，,将,将信用证,副,副本及开,证,证申请书,按,按规定报,送,送备案；,（4）信,用,用证应明,确,确寄单要,求,求并清晰,注,注明收单,行,行的详细,地,地址。,2、保证,金,金收取规,定,定,保证金是,指,指保证金,账,账户内的,外,外汇现汇,资,资金或足,额,额人民币,资,资金。,按照客户,信,信用等级,收,收取保证,金,金，一般,情,情况下，,AAA级,客,客户可免,收,收保证金,；,；,AA级客,户,户收取10%（含,）,） 50%的保,证,证金；,A级客户,收,收取 50%（含,）,）以上的,保,保证金；,BBB级,（,（含）以,下,下客户收,取,取100,的保证,金,金开证,企业以存,单,单和银行,承,承兑汇票,作,作质押的,，,，不能作,为,为保证金,处,处理，应,按,按照质押,担,担保的要,求,求严格办,理,理质押手,续,续，以确,保,保质押合,法,法有效。,保证金要,实,实行专户,管,管理。,（三）进,口,口信用证,的,的修改与,撤,撤销,1进口,信,信用证修,改,改应符合,的,的条件,（1）信,用,用证修改,申,申请书的,内,内容必须,完,完整，并,能,能准确、,清,清晰地表,述,述修改后,的,的内容、,条,条款与词,句,句；,（2）开,证,证申请人,在,在信用证,修,修改申请,书,书上的印,鉴,鉴须与开,证,证申请书,上,上的印鉴,保,保持一致,。,。,2、对信,用,用证展期,（,（包括延,长,长效期、,装,装船期）,、,、增额等,重,重要事项,的,的修改，,应,应按原信,用,用证审批,流,流程再次,进,进行审查,。,。信用证,增,增额及,或,或延长付,款,款期后超,出,出原审批,人,人权限的,，,，须按修,改,改后的累,计,计金额及,或期限,报,报送上级,行,行审批。,增,增额部分,落,落实低风,险,险担保的,不,不受此条,限,限制。,3、对变,更,更受益人,的,的修改应,谨,谨慎受理,。,。,4、对已,过,过效期的,信,信用证原,则,则上不能,作,作延长效,期,期的修改,业,业务，应,按,按规定重,新,新办理开,证,证手续。,如,如确需做,延,延长效期,的,的修改，,应,应由一级,（,（直属）,分,分行严格,审,审查批准,后,后方可办,理,理，并于,修,修改后10个工作,日,日内报总,行,行国际业,务,务部备案,。,。,5、对于,信,信用证的,撤,撤销，须,严,严格遵循UCP500有关,条,条款办理,。,。,（四）进,口,口信用证,的,的付款与,承,承兑,1、收到,信,信用证项,下,下单据后,，,，开证行,应,应遵循UCP500有关规,定,定，按照,“,“单证一,致,致、单单,一,一致、表,面,面相符”,的,的原则对,来,来单在合,理,理的时间,内,内进行合,理,理、谨慎,的,的审核。,2、对符,合,合信用证,条,条款的单,据,据，开证,行,行应按照,国,国际惯例,及,及时兑付,，,，不得无,理,理迟付或,拒,拒付；对,有,有不符点,的,的单据，,银,银行有权,独,独立决定,是,是否接受,单,单据，如,拒,拒绝接受,单,单据必须,在,在合理的,时,时间内将,拒,拒付电文,对,对外发送,，,，并在保,管,管好全套,单,单据的同,时,时征求交,单,单人处理,单,单据的意,见,见。,3、对于,开,开证申请,人,人同意接,受,受的单据,，,，无论是,否,否存在不,符,符点，均,应,应保留其,同,同意接受,的,的书面文,件,件，并要,求,求其加盖,合,合法有效,的,的印鉴。,4、开证,申,申请人在,已,已办理提,货,货担保、,提,提单转让,的,的情况下,，,，不得对,外,外拒付。,5、开证,申,申请人如,需,需办理进,口,口押汇业,务,务的，应,按,按照银,行,行进口押,汇,汇业务管,理,理办法,办,办理。,（五）进,口,口信用证,业,业务的监,督,督与管理,1、信用,证,证开出后,，,，开证行,应,应对开证,申,申请人及,担,担保人的,资,资信状况,和,和偿付能,力,力以及保,证,证金的汇,率,率风险等,情,情况进行,动,动态管理,，,，督促申,请,请人将付,汇,汇资金及,时,时划入银,行,行账户。,2、对每,笔,笔进口信,用,用证业务,应,应建立台,账,账登记制,度,度，及时,登,登记信用,证,证的开出,、,、承兑和,付,付汇情况,。,。对在银,行,行办理进,口,口信用证,业,业务的客,户,户要建立,分,分户台账,。,。,3、要严,格,格按照现,行,行的会计,科,科目核算,管,管理办法,中,中有关规,定,定进行进,口,口信用证,业,业务的会,计,计核算。,4、信用,证,证垫款的,处,处理及控,制,制比例,（1）信,用,用证项下,不,不良资产,的,的控制比,例,例为季末,信,信用证垫,款,款与押汇,不,不良余额,之,之和不超,过,过同期信,用,用证开证,发,发生额的5%；,（2）信,用,用证垫付,后,后，须立,即,即按会计,核,核算要求,转,转入垫款,科,科目核算,；,；,（3）总,行,行按季度,对,对各分行,的,的信用证,业,业务风险,进,进行监测,，,，对超出,信,信用证垫,款,款控制比,例,例的分行,将,将上收其,开,开证审批,权,权限，并,在,在业务授,权,权、新业,务,务准入等,方,方面予以,限,限制。,5、与信,用,用证业务,相,相关的所,有,有资料要,妥,妥善保管,。,。信用证,档,档案保管,期,期限为业,务,务终了后,五,五年，有,条,条件的银,行,行应将相,关,关资料永,久,久保留。,6、银行,要,要认真、,准,准确填写,各,各项信用,证,证业务统,计,计报表并,按,按统一要,求,求及时上,报,报。,7、建立,报,报告制度,进口信用,证,证业务发,生,生以下情,况,况，要立,即,即报告总,行,行：,（1）发,生,生严重越,权,权违规违,纪,纪行为；,（2）发,生,生信用证,项,项下垫款,；,；,（3）发,生,生涉及金,额,额在50,万,万美元或,等,等值其他,货,货币（含,）,）以上的,重,重大纠纷,；,；,（4）无,论,论何种原,因,因，对外,付,付款逾期10个工,作,作日（含,）,）以上；,（5）信,用,用证被法,院,院止付；,（6）其,他,他应当上,报,报的重要,事,事项。,8、严禁,各,各行将一,笔,笔信用证,分,分拆开出,。,。对违反,规,规定的机,构,构，总行,将,将视情节,给,给予警告,、,、通报批,评,评、降低,授,授权、暂,停,停业务等,处,处罚；情,节,节严重的,，,，追究有,关,关当事人,及,及负责人,的,的责任。,谢 谢,12,月,月-2214:42:0214:4214:4212,月,月-2212,月,月-2214:42,14:4214:42:0212月-2212月-2214:42:02,2022/12/3114:42:02,9,、静夜,四,四无邻,，,，荒居,旧,旧业贫,。,。12月-2212月-22,Saturday,December31, 2022,10,、雨中,黄,黄叶树,，,，灯下,白,白头人,。,。14:42:0214:42:0214:42,12/31/2022 2:42:02PM,11,、,以,以,我,我,独,独,沈,沈,久,久,，,，,愧,愧,君,君,相,相,见,见,频,频,。,。,。,。12,月,月-2214:42:0214:42,Dec-2231-Dec-22,12,、故,人,人江,海,海别,，,，几,度,度隔,山,山川,。,。14:42:0214:42:0214:42,Saturday,December31,2022,13,、乍见,翻,翻疑梦,，,，相悲,各,各问年,。,。12月-2212月-2214:42:0214:42:02,December31,2022,14,、他乡生,白,白发，旧,国,国见青山,。,。31 十,二,二月 20222:42:02,下,下午14:42:0212月-22,15,、,比,比,不,不,了,了,得,得,就,就,不,不,比,比,，,，,得,得,不,不,到,到,的,的,就,就,不,不,要,要,。,。,。,。十,二,二,月,月222:42,下,下,午,午12,月,月-2214:42,December31,2022,16,、行动出成,果,果，工作出,财,财富。2022/12/3114:42:0214:42:02,31 December 2022,17,、做前，,能,能够环视,四,四周；做,时,时，你只,能,能或者最,好,好沿着以,脚,脚为起点,的,的射线向,前,前。2:42:02,下,下午2:42,下,下午14:42:0212月-22,9,、没有,失,失败，,只,只有暂,时,时停止,成,成功！,。,。12月-2212月-22,Saturday,December31, 2022,10,、很多,事,事情努,力,力了未,必,必有结,果,果，但,是,是不努,力,力却什,么,么改变,也,也没有,。,。14:42:0214:42:0214:42,12/31/2022 2:42:02PM,11,、成,功,功就,是,是日,复,复一,日,日那,一,一点,点,点小,小,小努,力,力的,积,积累,。,。12,月,月-2214:42:0214:42,Dec-2231-Dec-22,12,、世间成,事,事，不求,其,其绝对圆,满,满，留一,份,份不足，,可,可得无限,完,完美。14:42:0214:42:0214:42,Saturday, December 31, 2022,13,、,不,不,知,知,香,香,积,积,寺,寺,，,，,数,数,里,里,入,入,云,云,峰,峰,。,。,。,。12,月,月-2212,月,月-2214:42:0214:42:02,December31,2022,14,、意志,坚,坚强的,人,人能把,世,世界放,在,在手中,像,像泥块,一,一样任,意,意揉捏,。,。31,十,十二月20222:42:02 下,午,午14:42:0212月-22,15,、楚塞三,湘,湘接，荆,门,门九派通,。,。十二月222:42,下,下午12月-2214:42,December31,2022,16,、少年十五,二,二十时，步,行,行夺得胡马,骑,骑。2022/12/3114:42:0214:42:02,31 December 2022,17,、空,山,山新,雨,雨后,，,，天,气,气晚,来,来秋,。,。2:42:02,下,下午2:42,下,下,午,午14:42:0212,月,月-22,9,、杨柳,散,散和风,，,，青山,澹,澹吾虑,。,。12月-2212月-22,Saturday,December31, 2022,10,、阅读一切,好,好书如同和,过,过去最杰出,的,的人谈话。14:42:0314:42:0314:42,12/31/20222:42:03 PM,11,、