国际结算方式3-2托收

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章 国际贸易结算方式,第二节 国际结算方式,托收,托收主要内容：,一、托收定义及当事人责任,二、托收的种类,三、托收的风险及防范,四、托收中的融资,一、托收定义,托收（,Collection）,是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。,商业信用,出口商主动催收款项，属于逆汇,付款人,（进口商）,代收行/提示行,托收行,委,托人,（出口商）,买卖合同,(1),发货,(2),委托,(3),委托,(4),提示,(5),付款或承兑,(6),付款,(7),结汇,二、托收当事人及其责任,1委托方（,Principal）,委托人在,贸易合同,下的责任：,按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。,委托人在,委托代理合同,下的责任：,（1）填写,委托申请书,，指示明确；,（2）对意外情况及时指示；,（3）承担收不到货款的损失。,2托收行（,Remitting Bank）,托收行责任：,（1）审查委托申请书，核对单据；,（2）缮制托收委托书；,（3）按常规处理业务，并承担过失责任。,3代收行（,Collecting Bank）,代收行的责任：,（1）审查委托书，核对单据；,（2）代收行有保管好单据的责任；,（3）及时反馈托收情况；,（4）谨慎处理货物。,4付款人（,Payer,或,Drawee）,付款人的责任：履行付款义务,5,、提示行（,Presenting Bank）,6,、“需要时的代理”（,a representative to act as case-of-need）。,委托人,（出口商）,付款人,（进口商）,托收行,代收行,债权债务关系,委托代理关系,委托代理关系,无契约关系,见,P99,托收指示范例,托收的特点,1、结算的基础仍是商业信用，“收妥付汇、实收实付”。,2、出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系。银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。,3、是逆汇方式，即出票法。,4、比汇款结算方式安全，资金负担仍不平衡，比汇款的手续稍多、费用稍高,三、托收的种类,1,、光票托收（,Clean collection）,光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。,光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。,付款人,（进口商）,代收行/提示行,托收行,委,托人,（出口商）,(1),发货,(3),托收委托书和光票,(5),付款或承兑,(6),付款,(,贷记通知,),(2),光票和托收申请书,(4),提示光票,(7),结汇,2,、跟单托收（,Documentary Collection ）,跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。,跟单托收也包括不使用汇票的情况。,实质要件：代表货权的运输单据。,付款人,（进口商）,代收行/提示行,托收行,委,托人,（出口商）,(2),发货,(6),托收委托书和跟单汇票,(8)D/P,付款,(11),付款,(,贷记通知,),(4),汇票、单据和托收申请书,(7),提示跟单汇票,(12),结汇,(1),合同,轮船,公司,(3),取得单据,(5),回单,D/A,承兑后到期付款,(10),提货,(9),交出提单,付款交单,(documents against payment,D/P),即期付款交单(,D/P at sight),远期付款交单(,D/P atdays after sight),承兑交单,(,documents against acceptance,D/A),(一)即期付款交单程序（,D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,（二）远期付款交单程序（,D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,案例,3-2 D/P,的损失案,案情,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为,D/P AT SIGHT,。,当时我方考虑到采用,D/P AT SIGHT,的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个,40,货柜的货物，金额为,3,万美圆。事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。,10,天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为,D/A 30,天。,可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。,分析,出口公司要从中吸取教训，以下几点引起重视：,1,如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如,D/P,、,D/A,或,O/A,（,OPEN ACCOUNT,）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。,2,出口公司在接受客户,D/P,条件后，客户没有付款赎单，反而提出,D/A30,天。出口应考虑到,D/A,的风险和后果。,摘自,国际商报,2000,年,（三）承兑交单程序（,D/A）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,四、 托收风险及防范,（一） 托收风险,从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。,不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。,托收风险主要来自于：,1,、市场风险。,2,、进口国环境变化的风险。,3,、进口商经营能力的风险。,如何防范？,案例,3-4,出口商如何防范采用,D/P,的风险？,案情,2001,年,5,月份,D,公司开始与一美商开展贸易活动，并在,6,月份成交一笔生意；美商进口一个,20,柜的台面板，条款为,L/C at sight,；现在美商对该期货物质量反映良好，并发函预定另一,20,柜台板，条件为,D/P at sight,，原因是做,D/P,比做,L/C,省钱。,D,公司因历来没做过,D/P at sight,，怕有风险，有哪些预防措施可防患于未然？,分析,1,几个要注意的问题,D/P AT SIGHT,与,L/C AT SIGHT,相比,2,与其他支付方式相结合,合同的条款,付款交单（,D/P at sight,）,:,买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。,Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.,承兑交单（,D/A at after dayssight,）,:,买方应对卖方开具的远期跟单汇票于第一次提示时应即于承兑，并于到期日付款，承兑后交单。,Upon first presentation the buyer shall accept against documentary draft drawn by the sellers at xx dayssight.The shipping documents are to be delivered against acceptance only.,（二）托收的风险防范,1,、调查进口商资信及经营情况,2,、了解出口商品在进口国的市场行情,3,、熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规,4,、了解进口国银行的习惯做法,5,、使用适当的贸易术语,6,、办理出口信用保险（商业风险、政治风险）,六、 托收中的资金融通,（,一）对出口商的融资,1、托收出口押汇,(outward bills),2,、贷款,3、使用融通汇票贴现对出口商融资,（二）对进口商融资,1、凭信托收据借单,2、凭银行担保提货,3,、使用融通汇票贴现对进口商融资,(1),与买方签订合同时，对于结算方式、单据名称、详细分类及份数、托收费用由谁负责等条款必须清楚注明。,(2),在委托银行办理托收时，未经银行事先同意，货物不能直接发至银行，也不能做成以银行为收货人的记名提单。根据,URC522,（托收同意规则），倘若货物直接发至银行，或者做成以银行为收货人的记名提单，然后由银行凭以付款或承兑，或其他条件，将货物交给付款人，而没有事先征得该银行的同意，则银行没有提货的义务，货物的风险和责任由发货人承担。,(3),委托人到银行办理托收，在托收申请书上必须清楚的表明付款人名称、地址，开户行名称、地址，尽可能详细，避免出现代收行找不到付款人的现象。,(4),委托人可以在托收委托书上标明如遇拒付时应采取的必要措施，例如要求做成拒绝证书、货物抵港时要求代收行办理存仓保险等工作。如果国外银行为声明不办理，那么当委托人遭拒付时，代收行就应设法代办，并将办妥结果告知托收行。,THANK YOU!,