对外保函专题讲座

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,对外保函讲座,（北京2009 ）,11/27/2024,1,目 录,第一部分 基础知识,第二部分 国际惯例,第三部分 外管法规,第四部分 行内制度,第五部分 专题介绍,11/27/2024,2,1.1 基础知识 概念,问题1：什么是对外保函？对外保函属于外债吗？对外保函与对,外担保有什么关系?,境内居民（担保人,Guarantor,）向非居民（受益人,Beneficiary,）承诺，当被担保人(,Principal,)未按基础合同约定履约，由担保人代为履行偿付义务(,Guarantee,)。本质上是一种银行信用对商业信用的替代(,equal cash,?),备用信用证(,SLC或SDC,)与对外保函的关系。,根据外管局现行的政策，对外保函不属于外债。对外保函只是对外担保的一种形式。,11/27/2024,3,1.2 基础知识 - 当事人,问题2：对外保函的主要当事人有几方？,担保人：指境内具有法人资格的，或者经法人授权的机构，,包,括中资金融机构等,被担保人：指境内企业或其在海外注册的附属公司等,受益人：海外机构（含港澳）,申请人：可能是被担保人也可能是另一,主体（内保外贷）,反担保人：如被担保人母公司,其它：如通知行、保兑行、偿付行等,11/27/2024,4,1.3 基础知识 对外保函分类,问题3：什么是融资类对外保函与非融资类对外保函？,前者以资金融通为目的，主要包括借款保函、融资租赁保函、延期,付款保函等；后者与资金融通没有直接联系，但担保义务的实际履,行同样是资金的支付，主要形式为,贸易合同项下或工程承保项下的,投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、付款保函等。,11/27/2024,5,1.4 基础知识 对外保函分类（续）,问题4：什么是附属性保函与独立性保函？,附属性保函是依附于基础合同的，如发生保函项下索偿，只能以基,础合同的约定来判定是否赔付；独立性保函与基础合同没有主从关,系，担保人是否赔付只依据保函本身的约定。独立性保函渐成主流。,Suretyship or Accessory Guarantee,On First Demand / Pay First, Argue Later,11/27/2024,6,1.5 基础知识 对外保函分类（续）,问题5：什么是直开保函与转开保函（,Direct / Indirect,）？,直开保函有三方当事人,转开保函有四方当事人。,向巴基斯坦的受益人开出保函，既可以直开，也可以通过其当地银行转开或转递。在阿尔及利亚，通常不接受外国银行转递的委托，所有的保函须由其本地银行转开。,伊拉克、科威特、沙特、利比亚、伊朗、阿联酋、突尼斯、叙利亚等国家只接受由本地银行转开的保函，而禁止由外国银行直接将保函开给其本国受益人。,对外承包工程项下的转开保函较多。,11/27/2024,7,1.6 基础知识 直开保函结构图,海外子公司,内地母公司,内地分行,海外机构或代理行,代为申请,反担保,担保,提供贷款,支持,问题6：内保外贷的基本当事人及相互关系是怎样的？,11/27/2024,8,1.7 基础知识 转开保函结构图,申请人,委托行,担保行,受益人,委托,反担保,担保,基础合同,申请,问题7：转开保函的基本当事人及相互关系是怎样的？,11/27/2024,9,1.8 基础知识 常见保函品种,借款保函,指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。,2. 账户透支保函,银行接受在国外承包工程的施工企业的请求，向该工程所在地的银行保证，如该企业在该银行开立透支账户后在规定期限内未能归还透支款项，银行将根据该银行的索赔，按照保函约定承担保证责任。,问题8：按资金借贷中的融资工具分类,11/27/2024,10,1.9,基,基础知识, 常,见,见保函品,种,种,质量保函,质量保函,是,是指银行,应,应卖方的,请,请求，向,买,买方出具,的,的，承诺,如,如货物质,量,量不符合,合,合同约定,而,而卖方又,不,不能更换,或,或维修时,，,，银行将,根,根据买方,的,的索赔，,按,按照约定,承,承担赔偿,责,责任的书,面,面保证。,维,修,修,保,保,函,函,是,指,指,应,应,承,承,包,包,方,方,（,（,申,申,请,请,人,人,）,）,的,的,请,请,求,求,，,，,向,向,工,工,程,程,业,业,主,主,（,（,受,受,益,益,人,人,）,）,保,保,证,证,，,，,在,在,工,工,程,程,质,质,量,量,不,不,符,符,合,合,合,合,同,同,规,规,定,定,，,，,承,承,包,包,方,方,（,（,申,申,请,请,人,人,）,）,又,又,不,不,能,能,维,维,修,修,时,时,，,，,向,向,银,银,行,行,按,按,保,保,函,函,规,规,定,定,金,金,额,额,赔,赔,付,付,工,工,程,程,业,业,主,主,。,。,预,留,留,金,金,保,保,函,函,又,称,称,留,留,置,置,金,金,保,保,函,函,、,、,尾,尾,款,款,保,保,函,函,，,，,是,是,指,指,应,应,承,承,包,包,方,方,的,的,请,请,求,求,，,，,向,向,工,工,程,程,业,业,主,主,保,保,证,证,，,，,在,在,承,承,包,包,方,方,提,提,前,前,支,支,取,取,合,合,同,同,价,价,款,款,中,中,尾,尾,欠,欠,部,部,分,分,款,款,项,项,而,而,不,不,能,能,按,按,期,期,归,归,还,还,时,时,，,，,由,由,银,银,行,行,负,负,责,责,返,返,还,还,保,保,函,函,规,规,定,定,金,金,额,额,的,的,预,预,留,留,金,金,款,款,项,项,。,。,问题9,：,：按商,品,品或工,程,程质量,的,的保证,工,工具分,类,类,1/6/2023,11,1.10 基,础,础知识,常,常见保,函,函品种,海事保,函,函,担保银,行,行应申,请,请人（,通,通常为,船,船东或,船,船公司,）,）的要,求,求向海,事,事法院,或,或海事,仲,仲裁机,构,构出具,的,的、担,保,保申请,人,人将被,扣,扣留的,属,属于申,请,请人的,船,船只或,财,财产取,回,回后，,能,能够按,照,照法院,的,的判决,书,书或仲,裁,裁结果,上,上列明,的,的赔款,金,金额赔,付,付而出,具,具的书,面,面文件,。,。,2.,保,保释,金,金保函,银行接,受,受船方,或,或运输,公,公司的,请,请求，,向,向扣船,国,国法院,或,或港务,当,当局保,证,证，如,因,因船方,或,或运输,公,公司责,任,任，造,成,成货物,短,短缺、,残,残损，,使,使货主,遭,遭受损,失,失，或,因,因碰撞,等,等其他,事,事故造,成,成货主,或,或其他,人,人损失,，,，在确,定,定赔偿,责,责任前,船,船舶被,外,外国法,庭,庭下令,扣,扣留，,须,须交纳,保,保释金,予,予以放,行,行时，,由,由银行,想,想外国,法,法庭提,供,供的保,证,证。,问题,：,：按,照,照解,决,决海,事,事纠,纷,纷、,运,运输,纠,纠纷,或,或其,他,他贸,易,易合,同,同纠,纷,纷分,类,类,1/6/2023,12,1.11,基,基,础,础知,识,识,常,常见,保,保函,品,品种,1.,投,投标,保,保函,指银,行,行应,投,投标,人,人申,请,请向,招,招标,人,人作,出,出的,保,保证,承,承诺,，,，保,证,证在,投,投标,人,人报,价,价的,有,有效,期,期内,投,投标,人,人遵,守,守其,诺,诺言,，,，不,撤,撤标,、,、不,改,改标,、,、不,更,更改,原,原报,价,价条,件,件，,并,并且,在,在其,一,一旦,中,中标,后,后，,将,将按,照,照招,标,标文,件,件的,规,规定,在,在一,定,定时,间,间内,与,与招,标,标人,签,签订,合,合同,。,。,2.履约,保,保函,指银行应,供,供货方或,劳,劳务承包,方,方的请求,而,而向买方,或,或业主方,作,作出的一,种,种履约保,证,证承诺。,保,保证人承,诺,诺，如果,担,担保申请,人,人不履行,其,其与受益,人,人之间订,立,立的合同,时,时，应由,保,保证人在,约,约定的金,额,额限度内,向,向受益人,付,付款。,3. 预,付,付款保函,指银行应,供,供货方或,劳,劳务承包,方,方申请向,买,买方或业,主,主方保证,，,，如申请,人,人未能履,约,约或未能,全,全部按合,同,同规定使,用,用预付款,时,时，则银,行,行负责返,还,还保函规,定,定金额的,预,预付款。,问题11,：,：适用于,招,招投标、,贸,贸易或劳,务,务承包的,保,保函,1/6/2023,13,1.12,基,基础知,识,识 ,常,常见保函,品,品种,1.补偿,贸,贸易保函,指在补偿,贸,贸易合同,项,项下，银,行,行应设备,或,或技术的,引,引进方申,请,请，,向设备或,技,技术的提,供,供方所作,出,出的一种,旨,旨在保证,引,引进方在,引,引进,后的一定,时,时期内，,以,以其所生,产,产的产成,品,品或以产,成,成品外销,所,所得,款项，来,抵,抵偿所引,进,进设备和,技,技术的价,款,款及利息,的,的保证承,诺,诺。,2. 来,料,料加工保,函,函,银行接受,进,进料方的,请,请求，向,供,供料方保,证,证，如进,料,料方收到,与,与,合同相符,的,的原料后,，,，未按合,同,同约定将,成,成品交付,给,给供料方,，,，又,不能以现,汇,汇偿付来,料,料的价款,及,及附加利,息,息，银行,将,将根据供,料,料方,的索赔，,按,按照保函,约,约定承担,保,保证责任,。,。,注：三来,一,一补指来,料,料加工、,来,来样加工,、,、来件装,配,配和补偿,贸,贸易,问题12,：,：适用于,三,三来一补,贸,贸易的保,函,函,1/6/2023,14,1.13,基,基础知,识,识 ,常,常见保函,品,品种,租赁保函,担保银行,应,应承租人,的,的申请向,出,出租人出,具,具的，保,证,证承租人,按,按期支付,租,租金的书,面,面文件。,在,在租赁项,目,目中，出,租,租方未避,免,免承租人,无,无法按期,偿,偿还租金,，,，要求银,行,行对承租,人,人按期偿,还,还租金进,行,行担保,融资租赁,保,保函,指承租人,根,根据租赁,协,协议的规,定,定，请求,银,银行向出,租,租人所出,具,具的一种,旨,旨在保证,承,承租人按,期,期向出租,人,人支付租,金,金的付款,保,保证承诺,。,。,问题13,：,：适用于,租,租赁业务,的,的保函,1/6/2023,15,1.14,基,基,础,础,知,知,识,识,常,常,见,见,保,保,函,函,品,品,种,种,海,关,关,风,风,险,险,保,保,证,证,金,金,保,保,函,函,是,指,指,企,企,业,业,在,在,开,开,展,展,加,加,工,工,贸,贸,易,易,业,业,务,务,中,中,需,需,要,要,向,向,海,海,关,关,缴,缴,纳,纳,风,风,险,险,保,保,证,证,金,金,时,时,，,，,向,向,银,银,行,行,申,申,请,请,出,出,具,具,以,以,海,海,关,关,为,为,受,受,益,益,人,人,的,的,保,保,函,函,业,业,务,务,。,。,关,税,税,保,保,函,函,担,保,保,银,银,行,行,应,应,进,进,口,口,商,商,的,的,申,申,请,请,而,而,向,向,海,海,关,关,出,出,具,具,的,的,、,、,保,保,证,证,进,进,口,口,商,商,履,履,行,行,缴,缴,纳,纳,关,关,税,税,义,义,务,务,的,的,书,书,面,面,文,文,件,件,。,。,问,题,题14,：,：,解,解,决,决,临,临,时,时,进,进,口,口,关,关,税,税,问,问,题,题,的,的,保,保,函,函,1/6/2023,16,1.15,基,基础知识, 备用信,用,用证,问题15,：,：什,么,么是,备,备用,信,信用,证,证？,备,用,用,信,信,用,用,证,证,源,源,于,于,美,美,国,国,银,银,行,行,业,业,创,创,新,新:1864,年,年6,月,月3,日,日,联,联,邦,邦,银,银,行,行,法,法,（NationalBankAct,）,）,规,定,定,银,银,行,行,出,出,具,具,保,保,函,函,被,被,认,认,为,为,是,是,超,超,越,越,其,其,经,经,营,营,范,范,围,围,的,的,一,一,种,种,越,越,权,权,行,行,为,为,因,因,而,而,是,是,无,无,效,效,的,的,；,；,为,为,避,避,开,开,法,法,律,律,的,的,限,限,制,制,，,，,美,美,国,国,的,的,银,银,行,行,发,发,展,展,出,出,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,。,。,截,止,止2000,年,年,第,第,三,三,季,季,度,度,，,，,美,美,国,国,最,最,大,大300,家,家,银,银,行,行,的,的,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,的,的,总,总,量,量,为,为2380,亿,亿,美,美,元,元,，,，,而,而,商,商,业,业,信,信,用,用,证,证,的,的,总,总,量,量,为,为280,亿,亿,美,美,元,元,，,，,两,两,者,者,相,相,差,差8.5,倍,倍,。,。,除,了,了,美,美,国,国,之,之,外,外,，,，,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,在,在,加,加,拿,拿,大,大,、,、,日,日,本,本,、,、,香,香,港,港,等,等,地,地,使,使,用,用,广,广,泛,泛,。,。,1/6/2023,17,1.16 基,础,础知识,备,备用信,用,用证的,主,主要用,途,途,问题16：备,用,用信用,证,证的主,要,要用途,是,是什么,？,？,A standbydocumentarycredit maybeused formulti-purposessuch as:tocoveranon-performanceordefaulttoa contract,(摘自,恒,恒生银,行,行网站)：,备用信,用,用证承,担,担第一,性,性的付,款,款责任,，,，在有,效,效期内,，,，当开,证,证申请,人,人未履,行,行约定,的,的义务,时,时，受,益,益人有,权,权开具,汇,汇票，,随,随附关,于,于开证,申,申请人,不,不履约,的,的书面,声,声明或,证,证件向,开,开证行,或,或议付,行,行要求,付,付款。,1/6/2023,18,1.17,基,基础知识, 主要条,款,款,问题17：,对,对外保函的,基,基本要素有,哪,哪些？,交易背景（,基,基础合同、,当,当事方、签,约,约日等）,金额（敞口,问,问题、是否,递,递减）,期限（生效,日,日、失效日,、,、敞口问题,）,）,索偿（所需,文,文件、工作,时,时间）,转让（两种,方,方式）,税费（对外,偿,偿付不能有,任,任何抵扣）,登记（外汇,管,管制）,适用惯例（,URDG458、ISP98或UCP500,）或法律,争议解决方,式,式（诉讼或,仲,仲裁）,1/6/2023,19,2.2 国,际,际惯例 ,独,独立性保,函,函的国际规,则,则,问题15：,支,支持独立保,函,函/备用信,用,用证的国际,惯,惯例是什么,？,？,国际商会1992年第458号出,版,版物“UniformRules forDemand Guarantee”（见,索,索即付保函,统,统一惯例）-URDG458。,国际商会1998年第590号出,版,版物“International StandbyPractices1998”,（,（国际备用,（,（信用）证,惯,惯例）-ISP98,。,。,1/6/2023,20,2.3,国,国际,惯,惯例,独,立,立性,保,保函,的,的国,内,内立,法,法,问题16,：,：我,国,国法,律,律对,独,独立,性,性保,函,函是,否,否有,规,规定,？,？,在改,革,革开,放,放80年,代,代初,，,，在,国,国际,贸,贸易,领,领域,就,就已,开,开始,接,接受,和,和运,用,用独,立,立保,函,函。,目,目前,，,，我,国,国银,行,行对,独,独立,保,保函,和,和备,用,用信,用,用证,的,的运,用,用越,来,来越,来,来广,泛,泛。,我,我国,的,的独,立,立保,函,函和,备,备用,信,信用,证,证业,务,务仍,然,然处,于,于适,用,用国,际,际惯,例,例的,情,情况,下,下。,与此,对,对照,，,，我,国,国独,立,立保,函,函的,立,立法,相,相对,滞,滞后,。,。1995年,担,保,保法,第5条,规,规定,“,“担,保,保合,同,同是,主,主合,同,同的,从,从合,同,同，,主,主合,同,同无,效,效，,担,担保,合,合同,无,无效,。,。担,保,保合,同,同另,有,有约,定,定的,，,，按,照,照约,定,定。,”,”,高院2005,年,年11月4日,公,公布,了,了,关,关于,审,审理,信,信用,证,证纠,纷,纷案,件,件若,干,干问,题,题的,规,规定,，,对,对跟,单,单信,用,用证,统,统一,惯,惯例,中,中的,若,若干,规,规则,予,予以,确,确认,，,，在,国,国内,外,外引,起,起较,大,大反,响,响。,但,但该,规,规定,并,并不,适,适用,于,于备,用,用信,用,用证,。,。,1/6/2023,21,2.4,国,国际,惯,惯例,URDG458,简,简介,问,题,题17,：,：URDG458,的,的,基,基,本,本,特,特,征,征,是,是,什,什,么,么,？,？,并,非,非,强,强,制,制,性,性,使,使,用,用,。,。,凡,凡,符,符,合,合,规,规,则,则,第,第,条,条,款,款,要,要,求,求,的,的,见,见,索,索,即,即,付,付,保,保,函,函,和,和,符,符,合,合,第,第,条,条,款,款,的,的,反,反,担,担,保,保,函,函,均,均,可,可,适,适,用,用,于,于,。,。,适,用,用,于,于,见,见,索,索,即,即,付,付,保,保,函,函,，,，,保,保,函,函,本,本,身,身,以,以,书,书,面,面,形,形,式,式,出,出,具,具,并,并,规,规,定,定,凭,凭,书,书,面,面,索,索,赔,赔,付,付,款,款,。,。,优,先,先,适,适,用,用,保,保,函,函,开,开,出,出,行,行,所,所,在,在,地,地,法,法,律,律,。,。,预,计,计2009,年,年,发,发,布,布,新,新,版,版,本,本758,。,。,更,更,加,加,强,强,调,调,单,单,据,据,化,化,和,和,独,独,立,立,性,性,。,。URDG758,能,能,像,像UCP600,一,一,样,样,成,成,功,功,吗,吗?,1/6/2023,22,2.5,国,国际,惯,惯例, ISP98简介,问题18：ISP98的基,本,本特征,是,是什么,？,？,年,月,月日,，,，美国,国,国际金,融,融服务,协,协会、,美,美国国,际,际银行,法,法律与,实,实务学,会,会和国,际,际商会,银,银行技,术,术与实,务,务委员,会,会的共,同,同努力,下,下，,终,于,于公布,，,，并已,经,经于,年,年月,日起,实,实施。,只有在,明,明确注,明,明依据,开,立,立时，,备,备用信,用,用证方,受,受,管,管辖。,一份备,用,用信用,证,证同时,注,注明适,用,用,和,时，,优,先,先于,。,内容详,实,实，略,显,显复杂,，,，使用,频,频率不,高,高。开,往,往香港,的,的备用,证,证更多,地,地使用UCP,。,。,1/6/2023,23,2.6,国,国际,惯,惯例, URDG458,与,与ISP98,之,之比较,备用信,用,用证(ISP98),法律：,援引国,际,际商会,颁,颁布之,国,国际惯,例,例,付款时,间,间：,三到七,个,个银行,工,工作日,银行偿,付,付安排,：,：,有,联合开,证,证：,有,通知行,、,、保兑,行,行,：有,不可抗,力,力,：无,单据要,求,求,：严,银行保,函,函(URDG458),法律：,援引当,地,地法律,，,，且排,它,它性,付款时,间,间：无,明,明确规,定,定,银行偿,付,付安排,：,：,无,联合开,保,保函：,无,通知行,、,、保兑,行,行：,无,不可抗,力,力,：有,单据要,求,求,：松,问题19：URDG458,与,与ISP98,有,有哪些,不,不同？,1/6/2023,24,3.1,外,外管,法,法规- 概,览,览,问题20：与,对,对外保,函,函相关,的,的主要,外,外管政,策,策有哪,些,些？,1、,中,中华人,民,民共和,国,国外汇,管,管理条,例,例(2008年8,月,月份修,订,订),2、,境,境内机,构,构对外,保,保函管,理,理办法,（1996,）,）,3、,境,境内机,构,构对外,保,保函管,理,理办法,实,实施细,则,则（1997）,4、,关,关于调,整,整境内,银,银行为,境,境外企,业,业提供,融,融资性,对,对外保,函,函管理,方,方式的,通知,（,（汇发200561号,）,）,1/6/2023,25,3.2,外,外管,法,法规, 解,读,读96,年,年办法,问题21：根,据,据外管,政,政策,银,银行可,以,以为亏,损,损企业,出,出具对,外,外保函,吗,吗？,第7条,担,担,保,保人不,得,得为经,营,营亏损,企,企业提,供,供对外,保,保函（,经,经营亏,损,损企业,是,是,指该企,业,业前三,个,个财务,年,年度合,并,并财务,报,报表显,示,示其利,润,润为连,续,续负,值）。,是否应,将,将此问,题,题归为,商,商业问,题,题，由,银,银行自,行,行判断,？,？,1/6/2023,26,3.3,外,外管,法,法规,解,解,读,读97年,细,细则,问题22,：,：被,担,担保,人,人可,以,以是,境,境外,公,公司,吗,吗？,要,要符,合,合哪,些,些条,件,件？,被担,保,保人,指,指境,内,内内,资,资企,业,业、,外,外商,投,投资,企,企业,和,和境,内,内机,构,构在,境,境外,注,注册,的全,资,资附,属,属企,业,业及,中,中方,参,参股,的,的企,业,业。,被,被担,保,保人,为,为境,外,外机,构,构的,，,，,应当,符,符合,下,下列,条,条件,：,：被,担,担保,人,人为,境,境外,贸,贸易,型,型企,业,业的,，,，其,净,净资,产,产,与总,资,资产,的,的比,例,例原,则,则上,不,不低,于,于10%,；,；被,担,担保,人,人为,境,境外,非,非贸,易,易型,企业,的,的，,其,其净,资,资产,与,与总,资,资产,的,的比,例,例原,则,则上,不,不低,于,于15%,。,。被,担,担保,人,人,不得,为,为亏,损,损企,业,业。,1/6/2023,27,3.3,外,外管,法,法规,解,解,读,读97年,细,细则,（,（续,）,）,问题23,：,：对,外,外保,函,函履,约,约时,是,是否,需,需要,外,外管,部,部门,核,核准,？,？,第40条,担,担,保,保人,履,履行,对,对外,保,保函,义,义务,，,，应,当,当经,所,所在,地,地外,汇,汇局,核,核准,。,。,经,经,营外,汇,汇业,务,务的,金,金融,机,机构,凭,凭外,汇,汇局,核,核准,件,件办,理,理对,外,外担,保,保履,约,约,项下,的,的售,汇,汇及,付,付汇,手,手续,。,。,第42条,未,未,到,到外,汇,汇局,办,办理,登,登记,手,手续,的,的对,外,外保,函,函，,其,其对,外,外履,约,约时,外,外汇,局,局,不批,准,准其,购,购汇,及,及汇,出,出。,第46条,境外,被,被担,保,保人,不,不得,将,将担,保,保人,为,为其,债,债务,担,担保,项,项下,的,的资,金,金调,入,入境,内使,用,用。,1/6/2023,28,4.1,行,行内,制,制度,概,概,览,览,问题24,：,：行,内,内与,对,对外,保,保函,相,相关,的,的制,度,度办,法,法有,哪,哪些,？,？,1、,担,保,保业,务,务管,理,理办,法,法,（,（2003）,2、,内,保,保外,贷,贷业,务,务管,理,理办,法,法修,订,订,（,（2006）,3、,年,年,初,初信,贷,贷业,务,务授,权,权（,分,分类,管,管理,）,）,4、,中,中,间,间业,务,务收,费,费减,免,免办,法,法及,费,费率,表,表,5、,考,考,核,核办,法,法,6、,经,经,济,济资,本,本、,授,授信,额,额度,、,、信,贷,贷政,策,策、,会,会计,核,核算,7、CM2002与ISEE,系,系统,1/6/2023,29,4.2,行,行内制度, 03年管理,办,办法,问题25,：,：03年,担保管,理,理办法,的,的要点是,什,什么？,本外币合,一,一管理。,备用证视,同,同对外保,函,函。符合,总,总行规定,的,的全额低,风,风险反担,保,保业务，,经,经办行可,不,不受单笔,审,审批权限,的,的限制。,融,融资类对,外,外保函与,非,非融资类,对,对外保函,分,分类管理,。,。,保函的金,额,额应根据,基,基础合同,金,金额的合,理,理比例确,定,定。不得,办,办理金额,敞,敞口的保,函,函业务。,保,保函有效,期,期应根据,基,基础合同,（,（或主债,务,务）的履,行,行期限确,定,定，原则,上,上不得超,过,过5年（,含,含）。超,过,过5年的,须,须报总行,审,审批。不,得,得办理期,限,限敞口的,保,保函业务,。,。需展期,的,的，视同,新,新业务办,理,理。,1/6/2023,30,4.3,行,行,内,内,制,制,度,度,年,年,度,度,信,信,贷,贷,业,业,务,务,授,授,权,权,问题26：,年,年度信贷业,务,务授权中对,外,外保函相关,的,的基本原则,有,有哪些？,1、融资类,保,保函与非融,资,资类保函分,别,别授权，非,融,融资类保函,再,再按,客户评级进,行,行细分(今,年,年月份,总,行,行调增各分,行,行对非融资,类,类,对外保函的,单,单笔审批权,限,限)；,2、不受单,笔,笔审批权限,限,限制的几种,情,情况；,3、备用证,视,视同保函；,4、信贷审,批,批权限与技,术,术审查权限,一,一致,1/6/2023,31,4.4 行,内,内制度 ,内,内保外贷,问题27：,我,我行09年,内,内保外贷额,度,度是多少？,低,低风险内保,外,外贷业务需,总,总,行审批吗？,目,目前，有哪,几,几家分行可,以,以在总行授,权,权范围内自,行审批非低,风,风险的内保,外,外贷业务？,1、宗旨是,内,内外联动，,解,解决境外投,资,资企业融资,难,难。05年,首,首次申请20亿,美元额度，,以,以后逐年申,请,请。08年,额,额度调增至32亿美元,。,。09年再,次,次,调增至50,亿,亿美元.主,要,要集中在上,海,海、深圳、,山,山东等行）,，,，额度内,无须外管局,逐,逐笔审批。,注,注意外管政,策,策的几个关,键,键点。,2、执行融,资,资类保函的,授,授权政策，,额,额度控制，,提,提前与境外,机,机构联系，,报表制度。08年低风,险,险权限下放,。,。目前山东,等,等五家分行,已,已获得单,笔业务审批,权,权。,1/6/2023,32,4.5 行,内,内制度 ,收,收费标准,问题28：,对,对外保函收,费,费减免的主,要,要制度是哪,些,些？,1、中间业,务,务收费减免,管,管理办法（,工,工银发200774号）：减,免,免,的定义。担,保,保类业务不,得,得免收费，,从,从严控制减,收,收。,2、中间业,务,务标准（2009年版,）,）：分季收,取,取、季费率,与,与年费率、,上下浮动50%、单笔,最,最低收费标,准,准不得减免,、,、通知、修,改,改等,也要收费。,单,单笔最低收,费,费标准的定,义,义。,3、行内的,审,审批流程。,业,业务主管部,门,门发起，按,减,减免金额由,业,业务,主管部门会,签,签财务会计,部,部门批准或,报,报由业务主,管,管部门会签,财务会计部,门,门后报请行,领,领导批准。,分,分行减免收,费,费的理由要,充分。,1/6/2023,33,4.6 行,内,内制度 ,考,考核指标,问题29：,与,与对外保函,相,相关的行内,考,考核指标有,哪,哪些？,境内分行国,际,际业务绩效,考,考评办法（,工,工银发200828号）,业务发展类,指,指标：对外,保,保函业务量,满,满分20分,效益类指标,：,：对外保函,收,收入计划完,成,成率（要关,注,注每年的收,入计,划,划）,、,、对,外,外保,函,函业,务,务收,入,入、,与,与国,际,际结,算,算业,务,务一,起计,算,算,PVMS,营,营业,贡,贡献,指,指标,：,：简,单,单介,绍,绍营,业,业,贡献,的,的计,算,算方,法,法,在09年,经,经营,计,计划,中,中新,增,增了,对,对外,保,保函,业务,量,量,1/6/2023,34,4.7,行,行内制度, 经,济,济资本系,数,数,问题30,：,：对外保,函,函的经济,资,资本系数,是,是多少？,年度调整,，,，对不同,产,产品分配,不,不同的经,济,济资本系,数,数。表外,经,经济资本,占用=违,约,约风险暴,露,露X经济,资,资本配置,系,系数。融,资,资性保函2.65%，非,融资性保,函,函1.91%（与,信,信用证相,同,同）。通,过,过经济资,本,本配置系,数,数结,合最低经,济,济资本回,报,报率（16%）可,简,简单测算,单,单笔业务,的,的保底价,格,格。,1/6/2023,35,4.8,行,行内制度, 信,贷,贷政策,问题31,：,：对外保,函,函能享用,重,重点贸易,融,融资客户,的,的信贷政,策,策吗？,国际贸易,融,融资业务,信,信贷管理,规,规定（修,订,订）（工,银,银发2006129,号,号）,：基于货,物,物贸易的,非,非融资类,保,保函业务,执,执行本规,定,定，暂不,包,包括境外,承,承,包工程类,保,保函。,关于印发,法,法人客户,评,评级授信,有,有关文件,的,的通知（,工,工银发200890号,）,）：在计,算,算融资加,权,权风险值,时,时非融资,类,类保函的,品,品种风险,系,系数从0.5降低,至,至0.25（69,页,页）。,1/6/2023,36,5.1,专,专题介绍, 对,外,外承包工,程,程保函,问题32,：,：为企业,开,开立对外,承,承包工程,保,保函是否,需,需要审查,企,企业的,相关资质,？,？,是否经工,商,商管理部,门,门登记注,册,册、是否,具,具有对外,承,承包工程,经,经营权、,是,是否需要,办,办理投议,标,标许可证,。,。案例。,企业在,国,国（境,）,）外以,投,投、议,标,标方式,参,参与的,、,、且报,价,价金额,在,在500万美,元,元以上,（,（含500万,美,美元）,的,的工程,项,项目,暂,行,行办法,。,2008年7月21日,，,，温家宝总,理,理签署国务,院,院令公布了,对外承包,工,工程管理条,例,例,1/6/2023,37,问题33：,为,为企业开立,对,对外承包工,程,程保函要注,意,意哪些问题,？,？,保函开出前,，,，要适当了,解,解受益人所,在,在国家的法,律,律和政治经,济,济形势。如,需转开，尽,量,量选择一家,与,与我行关系,良,良好的当地,银,银行。欺诈,例,例外的例外,和善意第三,人,人。,要尽可能提,前,前与客户接,触,触(财务部,和,和项目部),并努力协,助,助客户与受,益,益人,或其银行直,接,接进行谈判,，,，以免商务,合,合同中所附,的,的保函格式,与,与我行要求,相距甚远。,预付款保函,的,的生效条款,及,及金额递减,条,条款。保函,效,效期（ExpiryDate）,的概念。开,往,往印度保函,的,的效期。,保函开出后,，,，要定期走,访,访客户，了,解,解工程预算,的,的执行情况,和,和工程计划,的进展情况,，,，关注汇率,风,风险、客户,履,履约能力、,项,项目所在国,政,政治经济形,势的变化及,是,是否发生重,大,大自然灾害,等,等事件。,5.1 专,题,题介绍对,外,外承包工程,保,保函（续）,1/6/2023,38,5.2 专,题,题介绍 ,加,加工贸易,税,税款保付保,函,函,问题34：,我,我行能办理,加,加工贸易保,证,证金台账和,税,税款保付保,函,函业务吗？,2004年5月，银监,会,会批准我行,办,办理加工贸,易,易台账及税,款,款保付保函,业,业,务。此后，,由,由于海关科,技,技方案的变,化,化以及密押,问,问题不能解,决,决，导致,我行的系统,不,不能实际投,产,产，分行无,法,法实际办理,业,业务。,近年来，我,国,国政府对加,工,工贸易政策,调,调整的力度,逐,逐渐加大。2007,年,年7,月23日，,商,商务部、海,关,关总署于联,合,合发布第44号公告，,公,公布了新一,批,批,加工贸易,限,限制类商品,目,目录，主,要,要涉及塑料,原,原料及制品,、,、纺织纱,线、布匹、,家,家具等劳动,密,密集型产业,，,，共计1853个商品,税,税号，占全,部,部,海关商品编,码,码的15%,。,。,今年7月份,在,在北京、安,徽,徽、山东、,广,广东四地试,点,点，可望年,底,底前推广。,截至9月末,，,，四家试点,行,行共办理台,帐,帐业务38,笔,笔，台帐总,额,额1619.45万,美元.,1/6/2023,39,5.2 专,题,题介绍 ,加,加工贸易,税,税款保付保,函,函（续）,问题35：,我,我行拟推出,的,的新型加工,贸,贸易保证金,台,台账业务有,哪,哪些优势？,电子化处理,，,，快速高效,。,。海关与银,行,行之间业务,数,数据通过接,口,口自动交互,，,，,每笔业务电,子,子单据实时,传,传递，实时,反,反馈报文接,收,收及处理状,态,态，提高工,作,作,效率；,信息加密，,更,更安全，实,现,现我行与海,关,关间往来数,据,据的自动加,、,、核押，将,采,采,用报文密押,和,和数据密押,两,两种方式，,安,安全性更有,保,保障；,办理渠道多,样,样，方便、,快,快捷，企业,可,可选择通过,银,银行网点或,利,利用网上银,行,行,/海关电子,口,口岸小额支,付,付平台两种,方,方式向银行,发,发起业务申,请,请和办理，,无,无,需再多次往,返,返银行和海,关,关；,人性化服务,，,，更省心。,同,同时还可开,通,通工行信使,服,服务，客户,可,可以在第一,时,时,间得到保证,金,金台帐的处,理,理状态和结,果,果,1/6/2023,40,5.2,专,专题介绍, 加,工,工贸易税,款,款保付保,函,函（续）,问题36,：,：我行办,理,理加工贸,易,易保证金,台,台账业务,的,的重要意,义,义是什么,？,？,打破中行,垄,垄断地位,，,，完善我,行,行的服务,方,方案。,新增人民,币,币存款,，,，增加银,行,行保函收,入,入，收取,台,台账手续,费,费 ，促,进,进,国际结算,、,、贸易融,资,资及结售,汇,汇业务等,国,国际业务,。,。,密切与海,关,关的业务,联,联系。,稳,稳定我行,国,国际业务,客,客户群。,1/6/2023,41,1/6/2023,42,9,、静夜,四,四无邻,，,，荒居,旧,旧业贫,。,。1月-231月-23,Friday, January6,2023,10,、雨中黄叶,树,树，灯下白,头,头人。14:15:0714:15:0714:15,1/6/2023 2:15:07 PM,11,、,以,以,我,我,独,独,沈,沈,久,久,，,，,愧,愧,君,君,相,相,见,见,频,频,。,。,。,。1,月,月-2314:15:0714:15,Jan-2306-Jan-23,12,、故人江海,别,别，几度隔,山,山川。14:15:0714:15:0714:15,Friday, January6, 2023,13,、乍见翻,疑,疑梦，相,悲,悲各问年,。,。1月-231月-2314:15:0714:15:07,January6, 2023,14,、他乡生白,发,发，旧国见,青,青山。06 一月20232:15:07 下午14:15:071月-23,15,、,比,比,不,不,了,了,得,得,就,就,不,不,比,比,，,，,得,得,不,不,到,到,的,的,就,就,不,不,要,要,。,。,。,。一,月,月232:15,下,下,午,午1,月,月-2314:15,January6,2023,16,、行,动,动出,成,成果,，,，工,作,作出,财,财富,。,。2023/1/614:15:0714:15:07,06January2023,17,、做前,，,，能够,环,环视四,周,周；做,时,时，你,只,只能或,者,者最好,沿,沿着以,脚,脚为起,点,点的射,线,线向前,。,。2:15:07 下,午,午2:15 下,午,午14:15:071月-23,9,、没有失,败,败，只有,暂,暂时停止,成,成功！。1月-231月-23,Friday,January6, 2023,10,、,很,很,多,多,事,事,情,情,努,努,力,力,了,了,未,未,必,必,有,有,结,结,果,果,，,，,但,但,是,是,不,不,努,努,力,力,却,却,什,什,么,么,改,改,变,变,也,也,没,没,有,有,。,。,。,。14:15:0714:15:0714:15,1/6/20232:15:07 PM,11,、成,功,功就,是,是日,复,复一,日,日那,一,一点,点,点小,小,小努,力,力的,积,积累,。,。1月-2314:15:0714:15,Jan-2306-Jan-23,12,、世间,成,成事，,不,不求其,绝,绝对圆,满,满，留,一,一份不,足,足，可,得,得无限,完,完美。,。,。14:15:0714:15:0714:15,Friday, January6,2023,13,、,不,不,知,知,香,香,积,积,寺,寺,，,，,数,数,里,里,入,入,云,云,峰,峰,。,。,。,。1,月,月-231,月,月-2314:15:0714:15:07,January6,2023,14,、意志坚,强,强的人能,把,把世界放,在,在手中像,泥,泥块一样,任,任意揉捏,。,。06 一,月,月 20232:15:07,下,下午14:15:071月-23,15,、楚塞三湘,接,接，荆门九,派,派通。一月 232:15,下,下午1月-2314:15,January 6,2023,16,、,少,少,年,年,十,十,五,五,二,二,十,十,时,时,，,，,步,步,行,行,夺,夺,得,得,胡,胡,马,马,骑,骑,。,。,。,。2023/1/614:15:0714:15:07,06January2023,17,、空,山,山新,雨,雨后,，,，天,气,气晚,来,来秋,。,。2:15:07,下,下午2:15,下,下,午,午14:15:071月-23,9,、杨柳散,和,和风，青,山,山澹吾虑,。,。1月-231月-23,Friday,January6, 2023,10,、,阅,阅,读,读,一,一,切,切,好,好,书,书,如,如,同,同,和,和,过,过,去,去,最,最,杰,杰,出,出,的,的,人,人,谈,谈,话,话,。,。14:15:0714:15:0714:15,1/6/2023 2:15:07 PM,11,、,越,越,是,是,没,没,有,有,本,本,领,领,的,的,就,就,越,越,加,加,自,自,命,命,不,不,凡,凡,。,。1月-2314:15:0714:15,Jan-2306-Jan-23,12,、越是无能,的,的人，越喜,欢,欢挑剔别人,的,的错儿。14:15:0714:15:0714:15,Friday, January6, 2023,13,、,知,知,人,人,者,者,智,智,，,，,自,自,知,知,者,者,明,明,。,。,胜,胜,人,人,者,者,有,有,力,力,，,，,自,自,胜,胜,者,者,强,强,。,。1,月,月-231,月,月-2314:15:0814:15:08,January6,2023,14,、意,志,志坚,强,强的,人,人能,把,把世,界,界放,在,在手,中,中像,泥,泥块,一,一样,任,任意,揉,揉捏,。,。06,一,一,月,月20232:15:08,下,下午14:15:081月-23,15,、,最,最,具,具,挑,挑,战,战,性,性,的,的,挑,挑,战,战,莫,莫,过,过,于,于,提,提,升,升,自,自,我,我,。,。,。,。一,月,月232:15,下,下,午,午1,月,月-2314:15,January6,2023,16,、业余生,活,活要有意,义,义，不要,越,越轨。2023/1/614:15:0814:15:08,06 January 2023,17,、一个人,即,即使已登,上,上顶峰，,也,也仍要自,强,强不息。2:15:08,下,下午2:15,下,下午14:15:081月-23,MOMODA POWERPOINT,Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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