台塑企业资金调度管理介绍

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,#,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,单击以编辑母片标题样式,单击以编辑母片,第二层,第三层,第四层,第五层,*,台塑企业资金调度介绍,曾治平,1,国币资金调度管理,财务,管理,存借款 还本付息解约收息,账号间调度,资金调度作业,出纳,作业,帐务作业,报销资料同业往来利率,作业关联,传票资料,国币,外币,资金调度,结汇银行分配,结汇款请款,资金来源设定,借款,到期控制,还款,外币账号间调度,作业范围,金融商品交易,暨风险控管,公司间调度,存款,借款,到期处理,外汇交易,交换交易,汇,(,利,),率选择权,交易评价,账号间,.,公司间调度,前日银行,账户余额,待收付资料,账号间调度,(,出纳经办,),打印调度清单,公司间调度,(,资金经办,),FEDI,银行转账,作 业 说 明,国币资金调度管理,国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中于调度账户，便于公,司统筹运用,。,主管核决,通知,主管核决,柜台付款,打印调度清单,EDI,网络银行,数据库,作 业 说 明,国币,账号间调度的考虑,企业内拨付,资金调度需求,公司间调度,票据兑现,待收资料,汇款,资金调度需求,公司间调度,远期票据到期,待付资料,企业内拨付作业,出纳缴款作业,资金调度人员,预先告知,出纳付款作业,资金调度人员,预先告知,汇款作业,账号间调度,(,出纳经办,),前日银行,账户余额,国币资金调度,管理,账号间调度,(,出纳经办,),打印支票,主管核决,柜台付款,作 业 说 明,国币资金调度,管理,国币账号间调度改善,(,一,),FEDI,账号间调度,改善前,专人送支票,至银行,银行转账,账号间调度,(,出纳经办,),主管核决,FEDI,改善后,作 业 说 明,国币资金调度,管理,国币账号间调度改善,(,二,),资金需求建档,(,厂区出纳,),资金需求,(,厂区出纳,),资金需求核决,(,出纳主管,),汇款批次,作业处理,银行转账,1.,厂区出纳自行就源输入资金需求，取代,集团出纳跨厂区账号间调度,2.,以汇款批处理取代逐笔柜台付款,账号间调度,(,集团出纳,),主管核决,柜台付款,or,FEDI,资金需求,(,厂区出纳,),以电话通知集团出纳,改善前,改善后,资金需求建档,10,账号间调度,作 业 说 明,国币资金调度管理,存借款类别,定期存单,普通公司债,短期票券,一般型债券,基金,信用借款,质押借款,存单抵押借款,股票质押借款,外销贷款,外币信用借款,国内外机器贷款,长期借款,发行公司债,发行商业本票,存款类,借款类,存借款处理,作 业 说 明,国币资金调度管理,存借款资料,输入,向各家银行及票券公司询问存借款市场信息,(,资金经办,),主管核决,银行转账,柜台付款,财务主管裁决,资金调度方式,至金融机构,购入有价证券,有价证券,存入金库,至金融机构,办理借款,资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券,(,定期存,单、商业本票等,),交由有价证券保管专人，否则本作业将以存款,逾期反应单催办资金经办。,打印存借款,处理单,存款,借款,存借款到期处理,打印存借款,到期提示表,(,资金经办,),财务主管,裁决,(,续存,.,续借,),存借款,到期处理,4-4-3,到期控制,作 业 内 容,国币资金调度管理,存借款资料,主管核决,柜台付款,至金融机构,办理还款,自金库领取有,价证券,至金融机构,办理解约,银行转账,作 业 说 明,国币资金调度管理,公司有价证券存领,至金融机构,购入有价证券,有价证券,存入金库,存款数据补入,(,资金经办,),打印公司有价,证券存入凭单,有价证券保管,专人确认,有价证券,自金库领出,公司有价证券,领取,(,资金经办,),打印公司有价,证券领取凭单,有价证券保管,专人确认,至金融机构,办理解约,主管核决,主管核决,公司有价证券存入,公司有价证券领取,有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入现金、票券盘点报告表，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策，呈经理核决后送会计部门备查。,15,存款,(,定期存款,),16,短期借款,/,存借款到期处理,17,长期借款,18,票据贴现,19,预计大额支付项目,20,中长期资金预计,外币资金调度管理,国币账号间调度,帐务作业,作业关联,外币付款资料,外币暂借款资料,外购报销资料,资金调度作业,出纳,作业,外购,作业,外购暂借款资料,已分配结汇银行资料,付款传票,调度传票,借款传票,装运传票,外汇交易,交换交易,汇,(,利,),率选择权,交易评价,金融商品,风险控管,国币,外币,资金调度,金融商品交易,暨风险控管,风险管理,交易,交割,作业范围,公司间调度,存款,借款,到期处理,结汇银行分配,外币结汇款设定及付款,外购购料借款及还款,外币还款及付款报销,外币账号间调度,OA,:Open Account(,记账,),DA,:Documents Against acceptance(,承兑交单,),DP,:Document Against Payment(,付款交单,),BU,:Buys Usance(,买方远期信用状,),SU,:Sellers Usance(,卖方远期信用状,),LC,:Letter of Credit(,信用状,),外购付款条件,产生预计,开状及结汇,资料,资金批次作业,分配结汇银行,打印,预计结汇,明细表,财务部修订,开状结汇银行,有结汇银行,的资料回传,外购作业,外购作业,外购作业,结汇银行分配,每日资金作业将外购作业产生的,未来三日内,预计开状及结汇,的资料，由,计算机,批次自动,分配结汇银行,，供隔日,财务部,打印,预计结汇明细表及,修订开状的结汇银行。,外币结汇款付款来源,外币暂借款付款资料,外购暂借款付款资料,一般帐务,就源输入作,业,外购作业,先审后付,:,需经,会计部门审核,后，出纳才可付款。,先付后审,:,为争取,付款,时效，,出纳得先付款,再送会计审核。,先审后付,先付后审,各部门,外币请款,采购部外币,请款,例如,:,付国外技师费、佣金,例如,:,付,SIGHT LC,、,OA,、,CA,等付款条件的资料,打印结汇款明细表及,外汇需求汇总表,一般帐务,就源输入作业,外购作业,外币暂借款,付款资料,外购暂借款,付款资料,外币结汇款设定及付款,为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金,需求，所以财务部每日,下午,4:30,，,打印,需款日为,下一工作日,之,结汇款明细表及外汇需求汇总表。,资金结汇来源设定,(,自有外汇、外币买汇、国币买汇,),与银行询议价,(,敲汇,),出纳付款,作业,外币待付款,资料,财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额，,提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。,资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。,决定资金结汇,方式,外币买汇,国币买汇,外币结汇款设定及付款,开状银行,银行借款,到单通知单,与采购装船,数据检验,输入借款数据,短期购料,借款,外购购料借款及还款,本企业与各银行约定，,信用状的付款金额若达,美金,10,万元以上、,欧元,8,万元以上、日币,1000,万元以上,，银行需视为短期购料借款,案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用,状况决定借款或付款。,借款到期明细表,借款到期汇总表,与还款银行,确认,还款资料,输入,偿还借款,申请单,短期购料,还款,财务部每日打印,借款到期明细表及汇总表,，并与还款银行,确认,还款本金及利息,，输入还款数据后，打印,偿还借款申请单,外购购料借款及还款,短期购料,还款,资料报销,借款银行,银行水单,外币还款及付款报销,财务部专人,收到银行送达的水单后，将,水单及偿还借款申请单,整理汇整后，再送给,会计人员,报销,汇整银行水单及,偿还借款申请单,会计人员,外购暂借款,付款资料报销,付款银行,银行水单,汇整银行水单及,结汇款明细表,采购部进出口组,收到银行送达的水单后，将,水单及结汇款明细表,整理汇整后，再送给,会计人员,报销,会计人员,外币还款及付款报销,外币暂借款,付款资料报销,付款银行,银行水单,财务部专人,收到银行送达的水单后，将,水单,整理汇整后，再送给,申请外币暂借款之经办,，经办再到帐务作业办理报销。,申请外币暂借,款经办,外币还款及付款报销,汇整银行水单,外币账号间调度,前日银行,账户余额,资金调度人员汇总,当日全企业各公司,外币付款需求,财务主管,决定资金调度,方式,外币账号间,调度,(,资金调度专人,),每日资金调度专人,汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求,，提供给,财务主管决定资金调度方式,。,35,外币付款流程,资金调度流程图,36,37,外币调剂,38,委托贷款,39,委托贷款,40,资产负债管理,外汇交易,&,风险管理,41,外汇交易,42,交换交易,43,汇,(,利,),率选择权,44,交易评价,45,资金预计,46,47,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,台塑企业资金调度介绍。存借款 还本付息解约收息。账号间.公司间调度。作 业 说 明。4-4-3到期控制。有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入现金、票券盘点报告表，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策，呈经理核决后送会计部门备查。短期借款/存借款到期处理。DA:Documents Against acceptance(承兑交单)。DP:Document Against Payment(付款交单)。LC:Letter of Credit(信用状)。每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇。的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印。预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。例如:付SIGHT LC、OA、CA等付款条件的资料。演讲完毕，谢谢观看,