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Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第六章 企业贷款及其管理,第一节 企业贷款的种类,第二节 对企业借款理由的分析,第三节 借款企业的信用分析,第四节 企业贷款的定价,第一节 企业贷款的种类,一、短期贷款,二、定期贷款,三、小企业贷款,四、农业贷款,五、融资租赁,二、按贷款的偿还期限划分,活期贷款,定期贷款,三、按贷款的保障程度划分,抵押贷款,信用贷款,四、按贷款的偿还方式划分,一次性还清贷款,分期偿还贷款,五、按贷款的数量划分,“批发”贷款,“零售”贷款,第二节 对企业借款理,由的分析,一、银行贷款管理过程,机会评估,初步分析,还款来源分析,贷款包,贷款管理（贷款稽核）,二、企业借款理由的分析,销售增长导致的借款,营业周期减慢引起的借款,固定资产购买引起的借款,其他原因引起的借款,第三节 借款企业的信用分析,一、对借款企业的财务分析,审查借款人的损益表,在审查之前，要对损益表进行调整，然后进行百分比计算和分析。其中一个重要的组成部分是对借款人盈利能力的分析。,毛利润率,=,毛利,/,销售收入净额,营业利润率,=,营业利润,/,销售收入净额,净利润率,=,净利,/,销售收入净额,股利发放率,=,股利,/,净利润,直接成本和费用比率,=,销售成本,/,销售收入,=,销售费用和管理费用,/,销售收入,=,利息费用,/,销售收入,=,其他费用,/,销售收入,审查借款人资产负债表,（,1,）营运效率,总资产周转率,=,销售收入净额,/,资产总额,存货周转天数,=,平均存货余额,/,销售成本,365,应收帐款回收期,=,应收帐款平均余额,/,销 售成本,365,应付帐款周期函数,=,应付帐款平均余额,/,销售成本,固定资产周转率,=,销售收入净额,/,固定资产 净值,资产报酬率,=,税前净利润,/,资产总额,权益报酬率,=,净利润,/,有形净资产,（,2,）杠杆比率,资产负债率,=,负债总额,/,资产总额,负债与所有者权益比率,=,负债总额,/,所有 者权益总额,负债与有形净资产比率,=,负债总额,/,有形 净资产,利息保障倍数,=,（税前净利,+,利息费用）,/,利息费用,（,3,）流动比率,流动比率,=,流动资产,/,流动负债,速动比率,=,（现金,+,可转让证券,+,应 收帐款净额）,/,流动负债,二、对借款企业现金流量的分析,净利润不能偿还贷款,现金流量分析的内容,现金净流量,=,经营活动的现金净流量,+,投资活动的现金净流量,+,融资活动的现金流量,现金流量的计算方法,（,1,）直接法,（,2,）间接法,三、借款企业的担保分析,贷款担保的种类,（,1,）抵押,（,2,）质押,（,3,）保证,（,4,）附属合同,贷款担保的管理,（,1,）对抵押和质押的管理,（,2,）对保证的管理,四、借款企业的非财务因素分析,借款人行业风险的判断,借款人经营风险的评估,第四节 企业贷款的定价,一、成本加成贷款定价法,贷款利率,=,筹集资金的边际成本,+,银行的其他经营成本,+,预计违约风险补偿费用,+,银行预期的利润,二、价格领导模型定价法,1.,贷款利率,贷款利率,=,优惠利率（包括各种成本 和银行预期的利润）,+,加 成部分,=,优惠利率,+,违约风险贴水,+,期限风险贴水,优惠利率定价法,（,1,）优惠利率加数法,（,2,）优惠利率乘数法,三、成本,-,收益定价法,贷款产生的总收入,借款人实际使用的资金额,前两者之比为银行贷款的税前收益,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,第六章 企业贷款及其管理。第六章 企业贷款及其管理。第一节 企业贷款的种类。第二节 对企业借款理由的分析。第三节 借款企业的信用分析。第四节 企业贷款的定价。第二节 对企业借款理。在审查之前，要对损益表进行调整，然后进行百分比计算和分析。毛利润率=毛利/销售收入净额。营业利润率=营业利润/销售收入净额。净利润率=净利/销售收入净额。股利发放率=股利/净利润。直接成本和费用比率=销售成本/销售收入。=销售费用和管理费用/销售收入。=利息费用/销售收入。=其他费用/销售收入。总资产周转率=销售收入净额/资产总额。存货周转天数=平均存货余额/销售成本 365。资产报酬率=税前净利润/资产总额。权益报酬率=净利润/有形净资产。资产负债率=负债总额/资产总额。流动比率=流动资产/流动负债,
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