第五章(托收结算方式)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章 托收结算方式,第一节 托收结算方式概述,一、定义与业务流程,1,、定义,A.,债权人委托银行向债务人收款。,B,托收方法是债权人向债务人开立以受托银行为收款人的汇票。,C,贸易结算中的托收一般是跟单托收，即汇票附商业单据，进口商作为债务人，只有付款后才能取得商业单据。,2,、,业务流程,二、,托收统一规则,1,、基本情况,国际商会关于托收业务的一般约定，,50,年代制定，后多次修改。当前使用的是,1995,年的版本，又称,URC 522,。,该规则规定，只有在托收指示中注明遵循该规则时，规则才适用。,2,、对当事人基本职责的规定,（,1,）委托人（债权人,/,出口商）,A,将票据（包括商业单据和汇票）和托收申请书交委托行。,B,可指定代收行。如不指定，或指定的代收行与债务人无往来关系，则由托收行自行选择。,C,承担托收过程中发生的全部费用。,（,2,）托收行,A,审查单据与托收申请书,a.,查单据与托收申请书中所列单句是否一致。,b.,查托收申请书中所列托收指示是否可行，并决定接受或拒绝托收申请。,B,作成托收指示，并与单据一起寄送代收行。对寄送过程中发生的遗失不负责任。,（,3,）代收行,A,审核与提示,a.,审核单据与托收指示是否一致。,b.,提示付款人付款或承兑。,B,通知委托行提示结果,a.,承兑后，以最快的邮件通知托收行。,b.,遇拒绝承兑或拒绝，及时通知托收行；除非托收指示有明确规定，不负责作成拒绝证书。,C,其它,a.,未收到托收行进一步指示的情况下，,60,天内退票。,b.,如托收行指定了预备付款人，则与预备付款人联系提示付款或承兑。,第二节 托收结算方式种类,一、光票托收,略,二、跟单托收,1,、定义,金融单据伴随商业单据的托收。,2,、业务流程,（,1,）出口方委托托收行,出口方发货并取得提单和其它商业单据后，,开立汇票并填写托收申请书,，然后将汇票、商业单据、托收申请书,交托收行,，并取得回执。,（,2,）托收行指示代收行,托收行根据托收申请书,填写托收委托书,/,或称,“,托收指示,”,，并寄送代收行。,（,3,）代收行收款,A,提示。代收行根据托收指示，向进口方,提示,跟单汇票或商业单据。,B,交单。代收行在进口方付款或承兑后，向进口方,交单,。,C,转账。代收行将所收款项,贷记,委托行账户；托收行再将货款贷记出口方账户。,3,、跟单托收的交单条件,（,1,）即期付款交单（,D/P at sight,）,进口商见票即付，代收行收款后交单。货款转移和单据交付同时完成。,（,2,）远期付款交单（,D/P at xx days after sight,）,A,进口商先对远期汇票进行承兑，并在汇票到期日付款赎单。,B,远期付款交单的缺陷，是在,“,远期,”,的时间间隔之内，如果货物已经到了目的港，但买方并未付款，因此无法得到单据、无法提货，这必然造成货物滞留。所以,URC522,不鼓励远期付款交单的做法：,“,托收应不包含在将来日期付款的汇票，并有指示，提到商业单据凭付款而交出。,”,C,如采用远期付款交单条件，远期汇票的到期日，应不长于货物运输时间。,（,3,）承兑交单（,D/A,）,A,进口商对远期汇票进行承兑，代收行交单，汇票到期日进口商再付款。,B,如果托收中含有远期汇票，但出口商及托收行未明确交单条件，根据,522,号出版物，代收行将一律按照,D/P,处理，且对晚交单、晚提货造成的损失不负任何责任。,* 见教材第,95,、,96,页图,5-3,、,5-4,、,5-5,。比较差别。注意，差别集中在受票人，即进口商，与代收行关系上。,4,、跟单托收中的文件与票据,（,1,）,托收委托书,托收委托书中的全部托收要求，必须全部记入托收指示。,（,2,）托收汇票,A,即期汇票,或,远期汇票,B,汇票当事人,抬头的三种情况：,a.,以出口商为抬头（指示性）,b.,以托收行为抬头（指示性）,c.,以代收行为抬头（指示性）,C.,托收项下汇票的票据行为,a.,背书：,持票人为背书人。,三种抬头，分别指定谁是持票人？,抬头为第一持票人，其后手依次为第二、第三、第,N,持票人。,背书是持票人转让汇票时应完成的票据行为。,抬头含出口商本人，需作两次背书,依次为记名背书、记名托收背书。,抬头含托收行，从托收人到托收行可不背书；从托收行到代收行，需要背书。,记名托收背书。,抬头含代收行，可不作背书。,b.,承兑,进口商对远期汇票应作承兑。,c.,拒绝,拒绝承兑。除非托收指示约定，不需作成证书。,拒绝付款。除非托收指示约定，不需作成证书。,第三节 托收结算方式在国际贸易中的运用,一、托收业务中的资金融通,1,、出口押汇,（,1,）操作方法,出口商的托收行，考虑到出口商货物发出后不能立刻收到货款，允许出口商用汇票和货运单据作为抵押，向托收行借款。,托收行根据对出口商信誉的评估，借给出口商一定数量甚至全部票款，但需扣除利息。,如果汇票遭拒付，托收行可以根据跟单汇票处理货物。,（,2,）优缺点,托收手续简便、费用低，对进口商也非常有利，出口商如果能够出口押汇，那么对进口商乐意采用。,但这种做法，实际是托收行有条件地贴入汇票。,贴入商业汇票，尽管有货物作为抵押，但还是有比较大的风险，一般托收行不做该类业务。,2,、借单提货,（,1,）操作方法,在远期付款交单条件下，委托人允许进口商在承兑远期汇票后、付款前，开立信托收据（,Trust Receipt, T/R,）交代收行，借出货运单据提货，汇票到期日，付款并收回信托收据。,借单提货，需委托人在托收委托书上明确交单方式为,“,付款交单，凭信托收据借单提货,”,，即,“,D/P, T/R,”,。,（,2,）优缺点,是对进口商的资金融通。,“,信托收据,”,，意味着进口商并不是货物的实际所有人，而是,“,受托管理人,”,，货物出售所得必须交代收行，或暂时代银行保管；代收行则可以随时取消信托，收回借出的商品。,*,见教材第,97,页。,二、光票托收方式的使用,*,见教材第,98,页。,很少使用。,三、跟单托收方式的使用,1,、应用范围,（,1,）在普通贸易中，仅用于急于进入国外市场的商品，如国内滞销商品、新产品国外推广等。,（,2,）特殊贸易中，如来料加工和来件装配，可采用相互托收付款方式。,对方向我方采用远期付款托收，主要是我方借单提货；我方加工、装配完成后向对方出口，采用即期托收，这样可以用收取的外汇偿付来料、来件费用。,