某公司项目经营核算工作总结

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,xxx项目,经营核算工作总结,第一部分 经营核算部部门职责,经营核算部主要负责项目部经营管理与项目,合同,的日常管理工作，项目,协作队伍管理,，项目目标,成本,的细化、实施过程控制与管理，项目运行中,补偿、变更,资料的收集和整理，项目内部经济,承包方案,的制定和实施管理。主要职责为：,第一部分 经营核算部部门职责,一、遵守国家有关法令、法规及局、公司经营管理制度；,二、根据年度项目部经营责任目标，负责内部经营指标的确定及落实；,三、负责制订经营管理制度、经营核算办法和协作单位结算单价实施细则；,四、负责对内、对外合同签订以及对内、对外经营合同的结算工作；,五、负责对内、对外的预算单价并监督执行；,六、搜集、整理对业主的施工补偿、变更资料，计算相关费用，适时上报；,七、定期组织召开经营活动分析会。做好经营活动分析资料的收集、分析工作，负责撰写经营分析报告，对经营管理中存在的问题负责落实；,第一部分 经营核算部部门职责,八、负责外协单位的资质审核、业绩评审及合同签订工作，督促合同执行；,九、负责生产经营情况的统计、分析及上报工作；,十、做好与业主、监理及内部的信息交流、沟通和反馈工作；,十一、按期、按要求向公司主管部门上报各类经营管理报表；,十二、负责编制本工程项目的施工成本计划；,十三、负责编制建造合同总收入确定表、建造合同预计总成本表、分期执行建造合同收入与结算差异分析表，并编写编制说明；,十四、配合项目评估小组进行项目评估工作，并配合做好项目策划；,十五、负责领导交办的其他工作。,第一部分 经营核算部部门职责,经营核算部核心工作可总结为,合,同,结算,经营分析,成本管理,增补索赔,一、合同管理的职责：,第二部分 合同结算,1、熟知对内、对外的合同内容，按合同约定实施工程管理,；,2、分包合同的拟定，提出意见并确保合同的顺利实施；,3、,负责合同文本的解读和保管工作；,4、,负责详细记录合同的执行情况；,5、,合同台帐的建立及履约完毕合同的装定归档；,6、组织合同评审会议并做好会议记录。,二、对外合同管理,1、负责合同文件（包括招标文件、投标文件、协议书、中标通知书、施工承包合同、图纸等）的整理、受控下发、存档等工作。,2、仔细研究合同条款，并定期对合同内容进行交底。,3、结合项目实际施工进展情况，同步与合同要求进行对比。对发生变更、新增项目及时签认上报。,4、负责与合同有关往来文件的归集、整理。,第二部分 合同结算,合同文件管理,研究合同条款,同步进行对比,三、对内合同管理,1、首先项目根据工程实际情况，从技术方案、工程进度、成本控制、质量、安全、环保、资源配置等方面进行分包前策划，确定施工分包立项和规划，并按规定上报审批。,2、工程分包立项经公司或局审查批准的，应通过招投标进行分包商的选择。,3、根据批准后的分包立项、招投标选择的分包商和集团公司建筑合同范本，依据工程实际情况，起草谈判分包合同，并按要求进行上报审批。,第二部分 合同结算,4、分包合同中应包括以下内容：,（1）分保合同范围：工程名称、分包范围、估算工程量等；,（2）分包单价或总价：合同的单价或总价应明确所包含的施工内容及费用构成；,（3）分包合同的材料供应：合同中应明确分包工程材料的质量要求、供货地点、供货数量、供货价格；,（4）工期：合同中应注明分包工程的开工时间、完工时间、节点工期、工程进度计划及奖惩办法；,（5）资源投入：合同中应注明协作单位将投入的各种资源情况；,第二部分 合同结算,（6）计量、结算、支付办法：合同中应有明确的计量、结算、支付条款，计量的原则按主承包合同计量的方法计量；,（7）质量控制：合同中应有明确的质量控制条款，明确工程的质保期、质保金的扣取额度及工程质保期内的责任问题；,（8）安全责任条款：合同中用有明确的安全责任条款，并提取一定的安全文明生产保证金；,（9）合同中应注明，严禁协作单位在施工过程中，将工程再转让给其他施工单位；,（10）合同中应明确协作单位违约须承担的责任和经济索赔条款；,第二部分 合同结算,（11）,合,合同中应,有,有环境保,护,护要求，,并,并明确双,方,方在环境,保,保护中的,责,责任和义,务,务；,（12）,合,合同中应,有,有职业健,康,康安全要,求,求，明确,保,保险条款,；,；,（13）,合,合同中应,有,有明确的,农,农民工工,资,资支付要,求,求，保证,农,农民工工,资,资按时足,额,额发放；,（14）,合,合同中还,应,应明确若,发,发生争议,或,或纠纷，,其,其处理原,则,则和解决,办,办法。,5、分包,合,合同签订,后,后，由经,营,营核算部,组,组织进行,合,合同交底,。,。,6、对已,签,签订的分,包,包合同，,经,经营核算,部,部应建立,分,分包统计,台,台账。,7、对已,履,履约完的,合,合同，由,经,经营核算,部,部组织会,议,议进行合,同,同评审，,并,并对评审,结,结果按时,上,上报。,第二部分,合,合同,结,结算,第二部分,合,合同,结,结算,四、结算,管,管理的职,责,责：,1、掌握,合,合同内容,，,，善于发,现,现，捕捉,有,有利于本,部,部的索陪,事,事件并及,时,时向结算,小,小组领导,反,反馈；,2、积极,参,参与索赔,项,项目的策,划,划工作；,3、及时,发,发现并消,除,除不利于,本,本部可能,引,引起索赔,的,的事件；,4、参与,结,结算工作,的,的纠纷处,理,理；,5、不得,泄,泄露本部,结,结算、索,赔,赔的核心,资,资料；,6、结算,中,中的重要,信,信息及时,向,向结算小,组,组领导汇,报,报；,7、收集,记,记录可能,索,索赔的事,件,件并全程,追,追踪；,8、定期,组,组织结算,领,领导小组,会,会议并做,记,记录及保,密,密工作。,五、对外,结,结算,1、对外,结,结算依据,（1）与,业,业主签订,的,的施工承,包,包合同，,施,施工图纸,、,、设计变,更,更，业主,、,、监理指,令,令及其批,复,复文件，,有,有关会议,纪,纪要，工,程,程招投标,文,文件及有,关,关补充资,料,料等；,（2）原,始,始测量记,录,录，地质,编,编录记录,，,，工程验,收,收资料，,检,检测试验,资,资料，工,程,程有关音,像,像资料等,；,；物资供,应,应验收资,料,料，水、,电,电用量记,录,录等，气,候,候及降雨,、,、洪水资,料,料等；,（3）工,程,程量计量,单,单、工程,量,量签证单,、,、工程月,进,进度报表,、,、工程进,度,度结算报,表,表，计日,工,工工程量,签,签证单、,计,计日工项,目,目月支付,明,明细表等,；,；,（4）国,家,家、行业,有,有关法规,，,，工程造,价,价计价标,准,准、办法,，,，与造价,有,有关的文,件,件、规定,，,，当地物,价,价指数等,；,；,（5）经,业,业主、监,理,理认可的,其,其它计量,、,、结算资,料,料。,第二部分,合,合同,结,结算,2、对外,结,结算原则,及时性原,则,则。应按,合,合同约定,，,，应做到,签,签证及时,、,、计量及,时,时、结算,及,及时，必,须,须坚持按,月,月计量和,结,结算。,第二部分,合,合同,结,结算,3、对外,结,结算流程,图,图,第二部分,合,合同,结,结算,六、对内,结,结算,1、对内,结,结算依据,（1）与,协,协作单位,签,签订的施,工,工协议或,补,补充协议,，,，项目经,理,理部提供,的,的施工图,纸,纸及变更,要,要求，项,目,目经理部,工,工作指令,和,和有关文,件,件、会议,纪,纪要等，,分,分包招投,标,标有关文,件,件及补充,资,资料等；,（2）原,始,始测量记,录,录，工程,验,验收资料,，,，检测试,验,验资料，,工,工程有关,音,音像资料,，,，工程量,签,签证单、,材,材料领用,结,结算单、,风,风水电费,用,用结算单,、,、机械设,备,备租赁费,用,用结算单,、,、综合费,用,用结算单,、,、奖罚费,用,用结算单,等,等；,（3）经,双,双方认可,的,的其它计,量,量、结算,资,资料。,第二部分,合,合同,结,结算,2、对内,结,结算原则,（1）及,时,时性原则,。,。对内结,算,算应按合,同,同约定，,应,应做到计,量,量及时、,结,结算及时,，,，必须坚,持,持按月计,量,量和结算,。,。,（2）工,程,程量统一,原,原则。对,内,内结算实,体,体工程量,应,应不大于,业,业主、监,理,理批复量,，,，不得出,现,现对内结,算,算工程量,大,大于业主,、,、监理批,复,复量的情,况,况。,（3）价,格,格统一原,则,则。合同,外,外项目单,价,价，对内,结,结算单价,应,应小于业,主,主、监理,批,批复的单,价,价。,（4）费,用,用可控原,则,则。分部,分,分项工程,对,对内结算,总,总额应小,于,于业主、,监,监理批复,结,结算总额,。,。,除按上述,原,原则外，,应,应严格控,制,制零用人,工,工、设备,费,费用和材,料,料费用。,第二部分,合,合同,结,结算,3、对内,结,结算流程,图,图,第二部分,合,合同,结,结算,七、合同,结,结算工作,总,总结,能够仔细,研,研究对外,合,合同条款,及,及内容，,但,但交底工,作,作不到位,，,，未能让,每,每位参与,者,者熟悉合,同,同内容，,影,影响后期,增,增补、索,赔,赔文件基,础,础资料不,齐,齐全、不,完,完善。,对内合同,严,严格执行,会,会签程序,，,，但浮于,形,形式，未,能,能更好发,挥,挥其作用,。,。,对内、对,外,外结算制,度,度明确，,也,也能按月,结,结算，但,时,时效性较,差,差，应加,强,强部门之,间,间沟通、,配,配合，做,到,到按期按,要,要求办理,结,结算。,第二部分,合,合同,结,结算,第,三,部,经,营,分,析,做好经营,活,活动分析,资,资料的收,集,集、分析,工,工作，负,责,责撰写经,营,营分析报,告,告，对经,营,营管理中,存,存在的问,题,题负责落,实,实，具体,如,如下：,1、依据,承,承包合同,单,单价及市,场,场价格水,平,平，制定,分,分包指导,价,价，以作,为,为分包单,价,价确定依,据,据；,2、定期,进,进行对内,对,对外结算,对,对比；,（1）工,程,程项目对,比,比,（2）工,程,程单价对,比,比,（3）工,程,程量对比,，,，如xxx水电站,大,大坝工程,，,，过渡料,填,填筑对外,结,结算231164m3（压,实,实方），,对,对内结算288904m3,（,（堆积方,）,），压实,系,系数及损,耗,耗达125%，超,出,出定额及,合,合同水平,。,。,第,三,部,经,营,分,析,3、对外,承,承包单价,的,的分解；,如库什塔,依,依水电站,沥,沥青砼心,墙,墙坝工程,坝,坝体砂砾,料,料填筑单,价,价，即为,综,综合单价,，,，除分包,的,的挖装、,运,运输，项,目,目部自行,施,施工的推,平,平碾压外,，,，还包括,了,了料场复,查,查、料场,覆,覆盖层剥,离,离、临时,道,道路修筑,、,、填筑期,间,间的洒水,、,、检试验,、,、坝面指,挥,挥人员零,工,工、料场,复,复耕等项,目,目均在坝,体,体砂砾料,填,填筑单价,中,中综合考,虑,虑，不再,另,另行计量,结,结算。,项目成本,是,是指为组,织,织施工所,发,发生各种,资,资源的消,耗,耗费用，,包,包括工程,直,直接费用,、,、间接费,用,用和税金,。,。,第四部分,成,成本,管,管理,项,目,成,本,直接费用,人工费,材料费,机械费,间接费用,施工管理费,财务费,税 金,社保及企业计提费,一、成本,管,管理职责,1、编制,项,项目成本,计,计划，确,定,定项目的,施,施工成本,，,，并按分,部,部分项工,程,程对项目,的,的责任成,本,本进行分,解,解；,2、协同,相,相关部门,研,研究制订,降,降低工程,成,成本的措,施,施并监督,执,执行；,3、负责,进,进行成本,的,的动态控,制,制工作，,收,收集项目,实,实施过程,中,中有关成,本,本资料，,进,进行工程,直,直接成本,的,的分析，,协,协助财务,部,部门进行,成,成本核算,工,工作；,4、进行,成,成本分析,、,、编制成,本,本分析报,告,告，及时,向,向项目经,理,理及项目,管,管理人员,反,反馈信息,，,，提出纠,正,正和预防,措,措施；,5、建立,完,完善成本,管,管理台帐,。,。,第四部分,成,成本,管,管理,二、成本,管,管理工作,1、成本,计,计划的编,制,制,项目开工,后,后，应根,据,据合同文,件,件、现场,条,条件、管,理,理模式、,资,资源配置,情,情况以及,对,对当地的,人,人工工资,、,、材料价,格,格进行了,解,解掌握，,结,结合项目,制,制定的施,工,工组织设,计,计、施工,进,进度安排,，,，对每个,施,施工项目,进,进行成本,分,分析，编,制,制项目的,整,整体、年,度,度成本计,划,划。,2、成本,控,控制,项目中成,本,本控制从,制,制度控制,、,、合同控,制,制、过程,控,控制以及,管,管理控制,，,，需要项,目,目部各部,门,门、各队,共,共同协助,完,完成。,第四部分,成,成本,管,管理,第四部分,成,成本,管,管理,从料场到,坝,坝区自卸,汽,汽车运输,用,用油单耗,：,：一车队0.542kg/m3；二,车,车队0.458kg/m3,；,；三车队0.39kg/m3；平均0.455kg/m3。,挖掘机挖,装,装用油单,耗,耗：一车,队,队0.233kg/m3；,二,二车队0.182kg/m3；三车,队,队0.19kg/m3；平,均,均0.201kg/m3。,上游围堰,1307.6（坝顶高程）,沥青砼施,工,工：,沥青砼心,墙,墙完成工,程,程量19270.79m3,，,，沥青材,料,料损耗15.3%,，,，骨料损,耗,耗23.75%。,按完成工程量理论材料用量：,沥青,2944.57t 矿粉5284t,骨料24033m3。,实际材料用量：沥青3395.22t,矿粉3244.02t，骨料,29741.22m3。,3、成本,核,核算,各分项工,程,程项目在,施,施工完后,，,，经营核,算,算部要进,行,行单独核,算,算，最终,进,进行整体,成,成本核算,。,。核算时,，,，要依据,成,成本计划,，,，结合项,目,目成本实,际,际发生成,本,本（主要,包,包括协作,单,单位的结,算,算统计和,项,项目部支,出,出的统计,两,两部分）,的,的综合统,计,计，与经,营,营收入进,行,行比较。,在统计工,作,作中，做,到,到不隐瞒,、,、不漏项,，,，统计的,数,数据真实,可,可靠。项,目,目在实施,过,过程中要,求,求各种台,账,账的建立,，,，以便于,统,统计及核,算,算工作的,顺,顺利进行,。,。,经营核算,部,部在统计,出,出的成本,情,情况时，,要,要结合财,务,务部门，,对,对统计的,成,成本进行,比,比较修整,，,，使成本,统,统计的结,果,果更接近,实,实际情况,。,。,4、成本,分,分析,依据对外,与,与业主的,结,结算情况,和,和对内与,协,协作单位,的,的结算情,况,况，考虑,项,项目内部,的,的自营成,本,本，再结,合,合成本计,划,划，对已,完,完成的项,目,目分别进,行,行工程量,、,、工程单,价,价及工程,总,总费用的,对,对比、分,析,析，并对,分,分析结果,上,上会研究,讨,讨论，针,对,对存在偏,差,差的项目,，,，要分析,原,原因，提,出,出纠偏措,施,施以及以,后,后的改进,预,预防。,并,并将讨论,结,结果、原,因,因分析、,纠,纠偏措施,、,、预防措,施,施等进行,整,整理，最,终,终形成成,本,本分析报,告,告。,第四部分,成,成本,管,管理,三、成本,管,管理总结,1、增强,成,成本观念,，,，贯彻全,员,员成本管,理,理。企业,的,的管理的,目,目标即为,利,利润，企,业,业获取最,大,大利润的,途,途径为增,收,收、节支,。,。成本管,理,理就是从,更,更好的管,理,理模式中,去,去挖掘降,低,低成本和,获,获取效益,的,的潜力。,要,要及时、,全,全面向管,理,理人员提,供,供成本信,息,息，借以,提,提高员工,对,对成本管,理,理的认识,，,，增强成,本,本观念。,2、加强,成,成本控管,与,与成本核,算,算两个基,础,础工作。,3、在工,程,程施工过,程,程中要严,格,格控制定,员,员、出勤,率,率等问题,，,，合理安,排,排，尽量,避,避免出现,窝,窝工、停,工,工现象。,4、强抓,材,材料管理,和,和使用，,减,减少施工,过,过程中不,必,必要的经,济,济损耗。,第四部分,成,成本,管,管理,1、思想,重,重视，机,构,构健全,（1）调,动,动项目所,有,有管理人,员,员参与索,赔,赔工作积,极,极性，使,各,各项索赔,工,工作有充,足,足可靠的,人,人员保证,。,。成立健,全,全商务合,同,同管理组,织,织机构，,制,制定具体,实,实施细则,，,，明确责,任,任。同时,项,项要求所,有,有参与施,工,工的技术,人,人员每天,对,对施工现,场,场的各项,工,工作进行,详,详细记录,，,，并获得,现,现场监理,工,工程师的,签,签字认可,，,，另外安,排,排专职人,员,员进行整,理,理，为后,续,续项目施,工,工索赔工,作,作积累第,一,一手资料,。,。,第五部分,增,增补,索,索赔,（2）对,于,于所有索,赔,赔项目，,无,无论大小,，,，项目部,商,商务合同,管,管理小组,每,每位成员,都,都应参与,、,、讨论、,研,研究，并,提,提出合理,化,化的索赔,建,建议及策,略,略，指导,索,索赔工作,的,的有序开,展,展。,（3）为,了,了使索赔,工,工作有一,个,个良好的,外,外部环境,，,，应积极,、,、主动与,业,业主及监,理,理各部门,进,进行沟通,和,和了解，,搞,搞好人际,关,关系，为,索,索赔工作,的,的顺利谈,判,判、经济,报,报告最终,批,批复创造,有,有利条件,。,。,（4）项,目,目部应在,恰,恰当的时,机,机邀请局,、,、公司领,导,导到工地,与,与业主上,层,层接触及,工,工作沟通,，,，极大地,促,促进了工,程,程施工索,赔,赔工作的,有,有力开展,。,。,第五部分,增,增补,索,索赔,2、,注重索赔,资,资料的收,集,集与整理,，,，及时编,制,制上报经,济,济文件,库什塔依,水,水电站施,工,工合同基,本,本上均为,单,单价承包,合,合同（除,一,一般规定,外,外），合,同,同总价项,目,目一般不,变,变。在工,程,程商务合,同,同索赔资,料,料收集方,面,面，应要,求,求项目部,的,的所有技,术,术干部均,要,要有商务,成,成本意识,，,，明确可,能,能发生变,更,更的项目,、,、明白合,同,同条款所,包,包含的具,体,体内容，,及,及时收集,资,资料，以,便,便进一步,为,为做好与,业,业主索赔,提,提供有力,的,的依据；,并,并及时如,实,实地填写,事,事件现场,签,签证变更,单,单，经监,理,理及业主,签,签字确认,后,后交经营,核,核算部负,责,责编制上,报,报文件。,第五部分,增,增补,索,索赔,经营核算,部,部及时收,集,集变更签,证,证单，参,照,照合同条,件,件分清变,更,更与索赔,依,依据，及,时,时编制报,告,告文件报,送,送主管总,工,工审核，,项,项目经理,批,批准签发,后,后上报监,理,理部。所,有,有经济报,告,告均由经,营,营核算部,安,安排专人,跟,跟踪、催,办,办报告的,审,审核落实,情,情况，以,便,便及时解,决,决报告处,理,理过程中,存,存在的问,题,题。,第五部分,增,增补,索,索赔,3、,认真研究,合,合同条款,，,，寻求索,赔,赔工作突,破,破口,由于库什,塔,塔依水电,站,站施工合,同,同均为单,价,价承包施,工,工合同，,条,条款中的,包,包含关系,等,等必须在,合,合同执行,过,过程中必,须,须要认真,细,细致的研,究,究分析，,寻,寻找实际,施,施工条件,与,与原合同,的,的不同之,处,处，努力,寻,寻求索赔,工,工作突破,口,口。,第五部分,增,增补,索,索赔,再次感谢,各,各位领导,同,同事,欢迎大家,提,提出,宝贵意见,和,和建议！,