新华锦集团母子公司战略管理体系设计报告

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,1,新华锦集团母子公司管理体系设计报告,. .,2,目录,A.,母子公司管理综述,B.,母子公司管理,战略管理,B.1,战略管理,B.2,年度经营计划制定和管理,B.3,投资管理,C.,母子公司管理,人力资源管理,C.1,人力资源管理概述,C.2,经营者业绩考核,C.3,经营者激励机制,D.,母子公司管理,财务管理,D.1,集团财务管理模式,D.2,预算管理,D.3,财务委派管理,D.4,资金管理,D.5,审计管理,E.,母子公司管理,信息管理,F.,母子公司管理,品牌管理,. .,3,A,母子公司管理综述,. .,4,母公司管理定位主要有投资控股型、战略控股型和业务专注型三种模式，新华锦集团母公司管理模式定位于战略控股型集团公司,投资控股型集团公司,战略控股型集团公司,业务专注型集团公司,不区分业务的企业收益最大化,追求资本增值和战略协同的相关多元化产业发展,追求主导产业市场占有率与资本增值,无明确的产业选择,无核心企业,有明确的产业选择，有核心企业,有明确的产业选择，有核心企业,资产管理,资产管理、战略协同,业务深度管理,精简,多为投资、财务管理人员,战略管理和投资决策中心，不从事具体业务经营,目的,产业,选择,核心,功能,总部,经营公司主业,人员多,不稳定,稳定,稳定、密切,通过资本收益率等财物手段对被控子公司指导、监控,利用控股权支配重大决策和经营活动,行政手段,成长速度和衰落速度一样快,风险较大,经营较为稳健，风险适中,由于单一业务，风险较大，除非是行业第一第二位势,大宇、现代、德隆,GE、,鲁能,母子公,司关系,控制,方式,特点,举例,IBM、AT&T,新华锦集团总部应该定位于战略控股型集团公司,. .,5,为保证集团整体发展，应建立健全的母子公司管理体系，集团公司和各子公司之间应成为一个良性互动的整体,集团公司管理定位于战略型控股公司，集团公司的职能如下：,战略型控股公司,战略管理中心,投资决策中心,人力资源管理中心,财务管理中心,品牌文化管理中心,相应地，子公司作为业务经营单元，子公司的职责如下：,信息管理中心,开展公司的正常经营活动，尽最大努力提升公司业绩；,在集团公司的指导下，制定公司发展战略或执行集团公司下达的战略目标；,在集团公司的指导下，编制年度经营计划和年度财务预算或执行计划和预算指标；,完善公司法人治理结构、组织架构、业务流程和相关管理制度；,构建科学合理的人力资源管理体系，最大程度上发挥员工的工作积极性和能动性；,在集团公司的指导下，完善财务管理功能；,推广、贯彻集团的企业文化；,定期向集团公司述职，及时反馈各类信息；等等。,. .,6,产权/利润激励,经理努力程度,绩效规模,市场竞争,上岗竞争,企业资源,经理能力,竞争激励,财务机制,竞聘机制,治理机制,利润收益激励机制,产权、竞争、公司治理与绩效关系模型,同时,集团需要建立规范的法人治理结构,以产权为核心，以现代市场体系为基础，在企业各方的权利与合作方面建立规范的运作机制，使企业的价值最大化,. .,7,子公司股东大会,子公司经理层,子公司董事会,子公司监事会,委托代理,委托代理,委托,监督,监督,母公司,影响,所有权,控制权,经营权,子公司法人治理结构,母子公司法人治理结构的规范和有效运行，促使所有权、控制权和经营权的分离与合作,. .,8,集团对子公司管理主要通过向子公司委派董事、监事、财务总监来行使对子公司的决策与管理,股东大会,董事会,经理层,委托,委托,股东大会,董事会,经理层,委托,委托,母公司,子公司,委派董事,委派财务总监,子公司高层定期述职报告,母公司定期审计/检查,委派监事,注:鉴于当前集团现状,还是以委派财务负责人为主,逐渐向委派财务总监过渡，具体的财务委派方面的说明，见财务管理部份。,. .,9,法人治理结构有效发挥的关键在于相关组织结构、职责和制度的完善,法人治理作用的有效发挥,董事会、监事会以及相关专业委员会的完善和建立，保证责任具体落实到人,法人组织结构内相互促进、监督和制约的职责得到切实的明确,内外部制度的建立和有效运行,. .,10,集团母公司与子公司的相关机构设置,董事会,薪酬委员会,战略和预算委员会,投资评审委员会,总裁,监事会,总经理,母公司公司治理结构,子公司公司治理结构,股东大会,董事会,监事会,股东大会,. .,11,以战略的,实,实现为出,发,发点，理,顺,顺公司母,子,子公司间,控,控制系统,系,系统,充分发挥,董,董事会和,监,监事会的,监,监督职能,加强对子,公,公司经营,层,层的选拔,、,、考核和,任,任免，加,强,强对子公,司,司整体人,力,力资源发,展,展的指导,所有权与,经,经营权真,正,正分离：,逐,逐步减少,直,直接参与,经,经营的董,事,事的数量,，,，监督和,执,执行分开,构建沟通,渠,渠道，实,现,现文件传,达,达、员工,交,交流、工,作,作汇报宣,传,传等功能,加强财务,预,预算、经,营,营业绩等,方,方面控制,根据公司,的,的发展战,略,略，进行,组,组织结构,调,调整，解,决,决责权分,配,配、管理,控,控制的问,题,题,.,12,子公司董,事,事会按照,公司法,、公,司,司章程,要,要求而建,立,立，集团,通,通过委派,董,董事，充,分,分发挥董,事,事职责,董事会,权力/义,务,务,董事会功,能,能,董事会职,责,责,重大经营,决,决策权,监督经理,人,人员的经,济,济行为,董事会权,力,力,（1）业,务,务执行权,重大问题,与,与日常事,务,务业务执,行,行权,在普通事,项,项和特别,事,事项业务,执,执行权,（2）提,议,议权,（3）股,东,东大会召,集,集权,董事会义,务,务,（1）召,集,集股东大,会,会的义务,（2）向,股,股东大会,报,报告的义,务,务,（3）关,于,于会计表,册,册的义务,（4）备,置,置章程基,各,各项簿册,的,的义务,（5）申,请,请公司重,整,整的义务,（6）申,请,请公司破,产,产的义务,（7）通,知,知公司解,散,散的义务,负责召集,股,股东大会,，,，并向股,东,东大会报,告,告工作,执行股东,大,大会决议,执行年度,的,的经营计,划,划和投资,方,方案,制定年度,财,财务预算,和,和决算方,案,案,制定公司,的,的利润分,配,配方案和,弥,弥补亏损,方,方案,制定公司,增,增加或减,少,少注册资,本,本的方案,以,以及发行,公,公司债务,的,的方案,拟定公司,合,合并、分,立,立解散的,方,方案,决定公司,内,内部管理,机,机制的设,置,置,聘请或解,聘,聘公司经,理,理，根据,经,经理的提,名,名，聘请,或,或解聘公,司,司副经理,、,、财务负,责,责人，决,定,定其薪酬,事,事项,制定公司,的,的基本管,理,理制度,.,13,子公司层,面,面建立规,范,范的监事,会,会管理制,度,度，集团,通,通过派驻,监,监事，实,现,现对子公,司,司经营的,有,有效监督,监事会,权力/义,务,务,监事会功,能,能,监事会职,责,责,有效保护,股,股东和员,工,工权益,监事会权,力,力和义务,（1）监,事,事有权检,查,查公司业,务,务及财务,状,状况，审,核,核会计帐,册,册和文件,，,，有权要,求,求董事或,总,总经理提,供,供有关情,况,况报告,（2）有,权,权列席董,事,事会会议,（3）监,事,事不得利,用,用其在公,司,司的地位,和,和职权谋,取,取私利，,不,不得利用,职,职权接受,贿,贿赂或非,法,法收入，,不,不得侵占,公,公司财产,（4）不,得,得泄漏公,司,司秘密，,不,不得从事,与,与公司经,营,营密切相,关,关的营业,活,活动,（5）监,事,事任职期,间,间提前辞,职,职，应向,监,监事会提,交,交书面辞,职,职报告,审查公司,财,财务,对董事、,经,经理执行,公,公司职务,时,时违反法,律,律、法规,或,或公司章,程,程的行为,进,进行监督,当董事、,经,经理的行,为,为损害公,司,司的利益,时,时，要求,董,董事、经,理,理予以纠,正,正,提议召开,临,临时股东,大,大会,可以列席,董,董事会会,议,议,.,14,B,母子公司管,理,理战略,管,管理,.,15,B.1,战略管理,.,16,集团战略规,划,划,集团财务管,理,理,集团经营计,划,划管理,子公司财务,管,管理,子公司财务,管,管理,子公司经营,计,计划,子公司经营,计,计划,集团绩效管,理,理,子公司绩效,指,指标,子公司绩效,指,指标,子公司战略,规,规划,集团通过横,向,向和纵向两,个,个方向的分,解,解和控制，,实,实现集团整,体,体战略的有,效,效执行和控,制,制,：,通过纵向的,母,母子公司战,略,略规划分解,，,，实现战略,的,的可执行性,和,和逐步细化,；,；,通过战略规,划,划的横线分,解,解，确保对,子,子公司层面,职,职能战略的,有,有效监控。,集团母子公,司,司战略管理,框,框架,.,17,集团母子公,司,司战略管理,的,的目的,规范子公司,战,战略规划的,制,制定，指导,各,各子公司明,确,确自身的战,略,略发展方向,，,，包括各业,务,务单元未来,的,的战略发展,目,目标：在哪,些,些市场及如,何,何进行竞争,，,，实现目标,及,及资源需求,；,；并定期向,前,前滚动修改,；,；,指导制定子,公,公司的未来,发,发展战略，,通,通过对子公,司,司战略规划,的,的影响，保,证,证集团整体,战,战略发展方,向,向和各子公,司,司之间战略,协,协同的实现,，,，加强集团,总,总部与子公,司,司之间的信,制定与战略目标一致、又有现实基础的年度目标，确保经营指导和经营计划的落实。,.,18,集团母子公,司,司战略管理,的,的主要作用,在,在于为集团,的,的整体发展,战,战略和子公,司,司的发展战,略,略、经营计,划,划提供协调,一,一致的机制,集团整体战略,集团整体定,位,位,集团发展目,标,标,子公司战略,子公司战略,子公司战略,定,定位,子公司发展,目,目标,子公司战略,定,定位,子公司发展,目,目标,集团母子公,司,司间通过正,式,式战略战略,管,管理流程实,现,现子公司战,略,略和集团整,体,体的战略相,协,协调一致,集团经营计,划,划,子公司经营,计,计划,子公司经营,计,计划,母子公司的,战,战略管理提,供,供了母子公,司,司间相互协,调,调和信息沟,通,通的框架,.,19,集团母子公,司,司战略管理,流,流程说明,集团整体发,展,展定位和目,标,标,分解集团发,展,展目标为子,公,公司战略定,位,位和发展目,标,标,集团战略与,预,预算委员会,（子公司董,事,事会）,集团战略发,展,展部,子公司领导,班,班子,对子公司战,略,略规划质询,，,，提出修改,指,指导,按照修改指,导,导，对子公,司,司战略规划,初,初稿修改，,形,形成二稿,按照子公司,战,战略发展目,标,标，草拟子,公,公司战略规,划,划初稿,确定子公司,战,战略规划，,形,形成正式稿,行业和内部,信,信息收集、,统,统计和提交,执行战略规,划,划，形成经,营,营计划、业,绩,绩考核等,宏观信息收,集,集、研究，,内,内部信息联,系,系，决策支,持,持，确保集,团,团总体战略,与,与子公司战,略,略的“无缝,”,”联结和相,互,互协调,集团对于子,公,公司发展方,向,向和战略规,划,划的指导过,程,程侧重于两,个,个“自上而,下,下”和“自,下,下而上”,.,20,集团母子公,司,司战略管理,流,流程,战略目标设,定,定,制定战略,确认战略规,划,划,董事会确定,集,集团战略定,位,位和发展目,标,标,指导,汇集内外部,信,信息，提出,集,集团的具体,发,发展战略规,划,划,提出子公司,业,业务的未来,发,发展设想,统计本子公,司,司的业务、,财,财务、人员,等,等各个方面,信,信息,确定子公司,战,战略定位与,发,发展目标,提出子公司,五,五年发展目,标,标,根据子公司,的,的五年战略,发,发展目标确,定,定子公司整,体,体发展规划,，,，明确举措,以子公司的,发,发展规划为,指,指导，依据,自,自身情况（,市,市场、产品,等,等现实数据,支,支持），提,出,出子公司在,市,市场、产品,、,、财务、人,力,力的具体发,展,展规划草案,召集相关部,门,门评审和质,询,询子公司的,发,发展规划草,案,案,根据集团对,草,草案意见，,修,修改子公司,的,的发展规划,草,草案，形成,发,发展规划草,案,案的二稿,子公司董事,会,会审批,将发展规划,二,二稿通过子,公,公司董事会,，,，确定子公,司,司的发展的,各,各项指标（,业,业务业绩、,财,财务、人力,资,资源、管理,等,等）,下发正式的,子,子公司发展,规,规划，子公,司,司根据发展,规,规划，编制,年,年度经营计,划,划，同时集,团,团总部根据,确,确定的各项,发,发展指标，,考,考核子公司,经,经营业绩,集团/董事,会,会,集团战略与,预,预算委员会,（,（子公司董,事,事会）,集团战略发,展,展部,子公司高管,子公司中层,.,21,集团子公司,的,的战略规划,需,需要集团高,层,层、战略发,展,展部人员、,子,子公司协同,努,努力来完成,战略,规,规划,职,职能,人,人员,（,（战,略,略发,展,展部,）,）,发动,并,并领,导,导战,略,略规,划,划流,程,程,审查,、,、质,询,询、,核,核准(或,否,否决)战,略,略规,划,划，,并,并负,责,责实,施,施,集团,领,领导,层,层(从,子,子公,司,司负,责,责人,至,至集,团,团总,经,经理),子公,司,司和,下,下属,各,各业,务,务实,体,体,牵头,组,组织,战,战略,规,规划,的,的执,行,行,指导,起,起草,、,、汇,总,总子,公,公司,的,的战,略,略规,划,划,起草,跨,跨子,公,公司,的,的战,略,略举,措,措，,汇,汇总,整,整体,战,战略,对集,团,团整,体,体战,略,略、,子,子公,司,司战,略,略及,下,下属,业,业务,单,单位,的,的战,略,略进,行,行分,析,析，,并,并提,出,出参,考,考意,见,见,协助,集,集团,领,领导,安,安排,战,战略,规,规划,流,流程,中,中的,行,行政,事,事务,提供,关,关键,资,资料(如,：,：市,场,场分,析,析、,收,收入,预,预测,、,、利,润,润预,测,测),供,供战,略,略规,划,划人,员,员进,行,行分,析,析,对子,公,公司,战,战略,方,方案,提,提出,修,修改,建,建议,，,，实,时,时反,映,映战,略,略方,案,案执,行,行情,况,况,.,22,在集,团,团子,公,公司,战,战略,规,规划,过,过程,中,中，,集,集团,高,高层,、,、战,略,略发,展,展部,人,人员,、,、子,公,公司,各,各有,不,不同,的,的职,责,责,战略,发,发展,部,部,战略,规,规划,的,的制,定与,宣,宣贯,集团,战,战略,与,与预,算,算委,员,员会,子公,司,司管,理,理层,确定,集,集团,的,的发,展,展目,标,标、,业,业务,组,组合,以,以及,集,集团,整,整体,的,的发,展,展规,划,划；,明确,和,和批,准,准子,公,公司,的,的战,略,略定,位,位和,发,发展,目,目标,；,；,审核,和,和批,准,准子,公,公司,的,的战,略,略发,展,展规,划,划，,根,根据,子,子公,司,司的,战,战略,发,发展,目,目标,，,，决,定,定集,团,团整,体,体的,资,为集,团,团总,部,部的,整,整体,战,战略,制,制定,、,、子,公,公司,战,战略,定,定位,、,、发,展,展目,标,标确,定,定提,供,供信,息,息支,持,持和,反,反馈,意,意见,；,；,根据,子,子公,司,司的,战,战略,定,定位,，,，制,定,定子,公,公司,的,的发,展,展战,略,略规,划,划，,明,明确,子,子公,司,司的,战,战略,举,举措,；,；,接受,集,集团,领,领导,层,层（,子,子公,司,司董,事,事会,）,）对,战,战略,规,规划,的,的质,询,询。,为集,团,团整,体,体的,战,战略,规,规划,和,和子,公,公司,的,的战,略,略规,划,划提,供,供专,业,业咨,询,询支,持,持；,为集,团,团整,体,体的,战,战略,目,目标,和,和子,公,公司,战,战略,目,目标,之,之间,的,的协,同,同提,供,供协,调,调机,制,制；,收集,相,相关,外,外部,宏,宏观,信,信息,，,，负,责,责集,团,团整,体,体战,略,略的,决,决策,支,支持,；,；,提供,子,子公,司,司战,略,略决,策,策的,框,框架,，,，积,极,极引,导,导子,公,公司,的,的战,略,略规,划,划；,子公,司,司战,略,略执,行,行的,检,检查,、,、信,息,息反,馈,馈和,指,指导,。,。,.,23,子公,司,司战,略,略规,划,划,集团,整,整体,战,战略,规,规划,子公,司,司战,略,略定,位,位和,目,目标,集团,整,整体,战,战略,要,要求,子公,司,司资,源,源能,力,力和,现,现实,情,情况,约,约束,战略,发,发展,部,部的,沟,沟通,协,协调,作,作用,战略,发,发展,部,部的,作,作用,在,在于,：,：将,集,集团,的,的整,体,体战,略,略分,解,解和,落,落实,为,为子,公,公司,的,的可,执,执行,战,战略,战略,发,发展,部,部（,通,通过,战,战略,和,和预,算,算委,员,员会,、,、子,公,公司,董,董事,会,会）,联,联结,集,集团,高,高层,领,领导,与,与子,公,公司,领,领导,班,班子,，,，将,集,集团,整,整体,战,战略,细,细化,和,和分,解,解，,帮,帮助,子,子公,司,司制,定,定体,现,现集,团,团整,体,体战,略,略方,向,向的,战,战略,计,计划,。,。,.,24,集团,战,战略,管,管理,过,过程,中,中，,战,战略,发,发展,部,部的,工,工作,起,起到,了,了牵,头,头角,色,色,战略目标设定,制定战略,确认战略规划,明确,子,子公,司,司的,发,发展,方,方向,取得,各,各子,公,公司,对,对战,略,略发,展,展目,标,标的,建,建议,取得,子,子公,司,司业,务,务开,展,展、,产,产品,开,开发,、,、人,力,力资,源,源等,方,方面,的,的关,键,键经,营,营活,动,动数,据,据分,析,析,根据,集,集团,整,整体,的,的发,展,展目,标,标制,定,定子,公,公司,的,的五,年,年分,解,解目,标,标,将批,准,准后,的,的各,子,子公,司,司发,展,展目,标,标传,达,达给,各,各子,公,公司,协助/督促,各,各子公司制,定,定业务战略,按子公司五,年,年目标及上,述,述分析结果,，,，指导制定,战,战略规划初,稿,稿,召集相关人,员,员，根据集,团,团现况及重,要,要战略议题,，,，分析子公,司,司的战略发,展,展规划并提,出,出意见,敦促子公司,根,根据集团领,导,导（子公司,董,董事会）意,见,见对战略规,划,划进行修订,，,，形成正式,战,战略规划,掌握子公司,实,实际信息，,并,并向集团领,导,导层反映,召集和安排,各,各子公司的,战,战略质询会,协助集团领,导,导分析各子,公,公司所提出,的,的规划内容,，,，准备质询,问,问题,参与质询会,提,提出质询建,议,议,根据各子公,司,司的战略质,询,询决议/结,论,论，指导形,成,成正式战略,规,规划,战略规划的,宣,宣贯和推动,执,执行,推动流程的,角,角色,拟定集团发,展,展规划的时,间,间表并公布,给,给全集团,按需要召开,目,目标协调会,，,，统一集团,对,对于战略发,展,展目标的理,解,解（尤其是,集,集团领导和,子,子公司领导,之,之间）,明确各子公,司,司的战略规,划,划方案应包,含,含的重点工,作,作,组织汇报战,略,略规划初稿,和,和二稿,开展质询准,备,备工作和安,排,排,质询工作的,具,具体计划,质询准备材,料,料的齐备,相关人员的,通,通知,将最后定稿,的,的年度规划,在,在内按需要,公,公布，供财,务,务和人力资,源,源部门进行,配,配套的资金,计,计划、订立,业,业绩合同,形成战略工,作,作内容,.,25,战略规划方,案,案成为子公,司,司发展的指,导,导文件，子,公,公司按战略,方,方案确定经,营,营计划、预,算,算和人力资,源,源等,战略规划方,案,案成为集团,管,管理子公司,的,的基础文件,，,，战略发展,董事会对战,略,略规划方案,的,的批准体现,为,为董事意志,集团总部战,略,略指导和影,响,响体现大股,东,东意志,子公司董事,会,会,反映子公司,资,资源能力,子公司领导,班,班子,战略发展部,集团对子公,司,司的战略定,位,位和要求,子公司战略,定,定位和目标,子公司战略,规,规划方案,子公司战略,规,规划草稿质,询,询,战略发展部,指,指导子公司,，,，根据战略,与,与预算委员,会,会意见对战,略,略规划草稿,进,进行修改,战略发展部,子公司领导,班,班子,子公司战略,规,规划批准生,效,效，对子公,司,司的发展进,行,行指导,战略发展部,子公司领导,班,班子,战略发展部,通,通过规范的,母,母子公司管,理,理发挥对子,公,公司的战略,影,影响,子公司的战,略,略规划通过,“,“集团战略,与,与预算委员,会,会”和 “,子,子公司董事,会,会”，一方,面,面确保了子,公,公司战略符,合,合集团要求,，,，另一方面,确,确保了子公,司,司能够建立,正,正规的法人,治,治理结构，,确,确保子公司,的,的形式独立,性,性。,.,26,主要内容,1,子公司现状 子公司业务现状,业务组和现状,主要发展机会,主要威胁,销售渠道,市场分布,财务状况,利润,成本,子公司战略,定,定位,1 子公,司,司整体定位,子公司业务,组,组合,主要发展机,会,会,各业务搭配,2,子公司经营,及,及财务目标,预,预测*,总销售额/,总,总营业收入,相关费用指,标,标,3,主要资源需,求,求预测,资金投入,人力资源,母子公司战,略,略管理的关,键,键环节点之,一,一：子公司,战,战略定位和,战,战略目标的,确,确定,.,27,主要内容,子公司战略,目,目标,1子公司战略,目,目标,子,子公司,业,业务现状,业务组合,主要发展机,会,会,主要产品搭,配,配,销售渠道,市场分布,新市场机会,2,子公司经营,及,及财务目标,预,预测,财务状况,利润计划,成本计划,子公司主要,业,业务开展、,业,业绩及趋势,3,主要资源需,求,求预测,资本投资,人力资源,子公司战略,举,举措,1 子公,司,司业务开发,举,举措,子公司未来,五,五年业务组,合,合,进入哪些新,业,业务行业,放弃哪些产,业,业,各业务行业,的,的发展侧重,点,点,主要战略举,措,措,新投资、合,资,资、合作、,兼,兼并收购,关、停、并,、,、转,业务组合及,组,组织架构的,调,调整,2 子公,司,司渠道拓展,举,举措,渠道开发措,施,施,渠道维护政,策,策和措施,3 子公,司,司市场开发,举,举措,相关市场开,发,发计划,4,子,子,公,公司,其,其他,战,战略,举,举措,母子,公,公司,战,战略,管,管理,的,的关,键,键环,节,节点,之,之二,：,：子,公,公司,发,发展,规,规划,草,草案,制,制定,.,主要,内,内容,子公,司,司战,略,略举,措,措意,见,见,1,子,子,公,公司,战,战略,目,目标,建,建议,2,子公,司,司业,务,务举,措,措建,议,议,业务,组,组合,建,建议,新产,品,品业,务,务建,议,议,3,子公,司,司渠,道,道拓,展,展举,措,措意,见,见,4,子,子,公,公司,市,市场,开,开发,举,举措,意,意见,子公,司,司战,略,略举,措,措,1,子,子,公,公司,业,业务,开,开发,举,举措,子公,司,司未,来,来五,年,年业,务,务组,合,合,进入,哪,哪些,新,新业,务,务行,业,业,放弃,哪,哪些,产,产业,各业,务,务行,业,业的,发,发展,侧,侧重,点,点,主要,战,战略,举,举措,新投,资,资、,合,合资,、,、合,作,作、,兼,兼并,收,收购,关、,停,停、,并,并、,转,转,业务,组,组合,及,及组,织,织架,构,构的,调,调整,2,子,子,公,公司,渠,渠道,拓,拓展,举,举措,渠道,开,开发,措,措施,渠道,维,维护,政,政策,和,和措,施,施,3,子,子,公,公司,市,市场,开,开发,举,举措,相关,市,市场,开,开发,计,计划,4,子,子,公,公司,其,其他,战,战略,举,举措,母子,公,公司,战,战略,管,管理,的,的关,键,键环,节,节点,之,之三,：,：子,公,公司,发,发展,规,规划,草,草案,质,质询,.,29,主要,内,内容,子公,司,司资,源,源需,求,求,1,子,子,公,公司,财,财务,计,计划,未来,财,财务,安,安排,产品,利,利润,率,率,相关,费,费用,单位,现,现金,成,成本,销售,收,收入,增,增长,率,率,财务,支,支持,安,安排,新产,品,品研,发,发、,开,开发,资,资金,需,需求,市场,、,、渠,道,道等,费,费用,相关,效,效益,指,指标,投资,回,回报,率,率,新业,务,务利,润,润率,产业,效,效益,指,指标,，,，单,位,位产,品,品利,润,润，,单,单位,产,产品,成,成本,2,子公,司,司人,力,力资,源,源计,划,划,各类,人,人才,需,需求,计,计划,各类,人,人才,来,来源,3,其他,资,资源,需,需求,计,计划,子公,司,司战,略,略举,措,措,1,子,子,公,公司,业,业务,开,开发,举,举措,子公,司,司未,来,来五,年,年业,务,务组,合,合,进入,哪,哪些,新,新业,务,务行,业,业,放弃,哪,哪些,产,产业,各业,务,务行,业,业的,发,发展,侧,侧重,点,点,主要,战,战略,举,举措,新投,资,资、,合,合资,、,、合,作,作、,兼,兼并,收,收购,关、,停,停、,并,并、,转,转,业务,组,组合,及,及组,织,织架,构,构的,调,调整,2,子,子,公,公司,渠,渠道,拓,拓展,举,举措,渠道,开,开发,措,措施,渠道,维,维护,政,政策,和,和措,施,施,3,子,子,公,公司,市,市场,开,开发,举,举措,相关,市,市场,开,开发,计,计划,4,子,子,公,公司,其,其他,战,战略,举,举措,母子,公,公司,战,战略,管,管理,的,的关,键,键环,节,节点,之,之四,：,：子,公,公司,发,发展,规,规划,二,二稿,制,制定,.,30,主要,内,内容,子公,司,司战,略,略方,案,案,子公,司,司战,略,略目,标,标,业务,目,目标,业务,组,组合,新产,品,品业,务,务发,展,展目,标,标,市场,目,目标,市场,分,分布,渠道,目,目标,利润,成本,子公,司,司战,略,略举,措,措,业务,举,举措,市场,举,举措,渠道,举,举措,子公,司,司资,源,源需,求,求,子公,司,司资,金,金需,求,求,子公,司,司人,力,力资,源,源需,求,求,子公,司,司其,他,他资,源,源要,求,求,子公,司,司年,度,度经,营,营计,划,划分,解,解,1,子,子,公,公司,年,年度,经,经营,目,目标,年度,经,经营,计,计划,业绩,计,计划,财务,计,计划,市场,和,和渠,道,道计,划,划,经营,举,举措,计,计划,市场,、,、产,品,品计,划,划,2,子,公,公,司,司,年,年,度,度,财,财,务,务,目,目,标,标,预,预,测,测,总,销,销,售,售,额,额/,总,总,营,营,业,业,收,收,入,入,相,关,关,费,费,用,用,指,指,标,标,3,主,要,要,资,资,源,源,年,年,度,度,计,计,划,划,投,资,资,人,力,力,资,资,源,源,母,子,子,公,公,司,司,战,战,略,略,管,管,理,理,的,的,关,关,键,键,环,环,节,节,点,点,之,之,五,五,：,：,子,子,公,公,司,司,发,发,展,展,规,规,划,划,定,定,稿,稿,.,31,集,团,团,整,整,体,体,战,战,略,略,反,馈,馈,调,调,整,整,子,公,公,司,司,战,战,略,略,反,馈,馈,调,调,整,整,子,公,公,司,司,经,经,营,营,计,计,划,划,反,馈,馈,调,调,整,整,子,公,公,司,司,关,关,键,键,业,业,绩,绩,指,指,标,标,1,2,3,4,分,解,解,细,细,化,化,分,解,解,细,细,化,化,分,解,解,细,细,化,化,母,子,子,公,公,司,司,的,的,战,战,略,略,执,执,行,行,依,依,靠,靠,逐,逐,步,步,的,的,细,细,化,化,分,分,解,解,；,；,由,集,集,团,团,战,战,略,略,到,到,子,子,公,公,司,司,关,关,键,键,业,业,绩,绩,指,指,标,标,，,，,集,集,团,团,的,的,总,总,体,体,目,目,标,标,在,在,现,现,有,有,的,的,资,资,源,源,约,约,束,束,下,下,，,，,逐,逐,步,步,落,落,实,实,和,和,细,细,化,化,，,，,可,可,执,执,行,行,性,性,越,越,来,来,越,越,强,强,；,；,通,过,过,对,对,子,子,公,公,司,司,经,经,营,营,计,计,划,划,、,、,业,业,务,务,绩,绩,效,效,的,的,考,考,核,核,、,、,激,激,励,励,和,和,管,管,理,理,，,，,促,促,进,进,集,集,团,团,总,总,体,体,战,战,略,略,和,和,子,子,公,公,司,司,战,战,略,略,的,的,执,执,行,行,。,。,战,略,略,规,规,划,划,的,的,执,执,行,行,集,团,团,战,战,略,略,规,规,划,划,的,的,调,调,整,整,分,分,为,为,定,定,期,期,和,和,不,不,定,定,期,期,两,两,种,种,不,不,同,同,形,形,式,式,；,；,定,期,期,的,的,战,战,略,略,调,调,整,整,，,，,是,是,通,通,过,过,对,对,子,子,公,公,司,司,经,经,营,营,计,计,划,划,执,执,行,行,的,的,定,定,期,期,考,考,核,核,、,、,反,反,馈,馈,，,，,逐,逐,步,步,验,验,证,证,战,战,略,略,的,的,可,可,执,执,行,行,性,性,，,，,年,年,度,度,经,经,营,营,完,完,成,成,时,时,，,，,对,对,照,照,各,各,子,子,公,公,司,司,和,和,集,集,团,团,总,总,体,体,经,经,营,营,业,业,绩,绩,，,，,对,对,整,整,体,体,战,战,略,略,和,和,子,子,公,公,司,司,战,战,略,略,进,进,行,行,维,维,护,护,；,；,当,经,经,营,营,环,环,境,境,发,发,生,生,重,重,大,大,变,变,化,化,时,时,，,，,应,应,及,及,时,时,对,对,整,整,体,体,战,战,略,略,和,和,各,各,子,子,公,公,司,司,战,战,略,略,进,进,行,行,重,重,新,新,审,审,查,查,。,。,战,略,略,规,规,划,划,的,的,调,调,整,整,战,略,略,执,执,行,行,战,略,略,调,调,整,整,集,团,团,母,母,子,子,公,公,司,司,战,战,略,略,管,管,理,理,的,的,执,执,行,行,和,和,调,调,整,整,.,32,B.2,年,度,度,经,经,营,营,计,计,划,划,制,制,定,定,和,和,管,管,理,理,.,33,集,团,团,母,母,子,子,公,公,司,司,经,经,营,营,计,计,划,划,管,管,理,理,的,的,目,目,的,的,和,和,原,原,则,则,目,的,的,原,则,则,将,战,战,略,略,规,规,划,划,的,的,当,当,年,年,目,目,标,标,转,转,化,化,为,为,一,一,个,个,详,详,细,细,的,的,经,经,营,营,计,计,划,划,，,，,作,作,为,为,集,集,团,团,领,领,导,导,层,层,和,和,子,子,公,公,司,司,管,管,理,理,层,层,之,之,间,间,的,的,“,业绩,合,合同,”,集团,总,总部,通,通过,对,对各,子,子公,司,司经,营,营计,划,划的,严,严格,质,质询,和,和考,核,核，,指,指导,各,各子,公,公司,的,的经,营,营运,作,作,子公,司,司制,定,定业,绩,绩的,期,期望,指,指标,，,，由,集,集团,通,通过,对,对各,子,子公,司,司的,严,严格,质,质询,，,，保,证,证业,绩,绩指,标,标的,合,合理,性,性和,可,可操,作,作性,经营,计,计划,提,提供,明,明确,的,的经,营,营及,财,财务,业,业绩,目,目标,，,，以,作,作为,子,子公,司,司负,责,责人,业,业绩,考,考核,的,的依,据,据,子公,司,司根,据,据预,算,算计,划,划掌,握,握相,应,应资,源,源(,人,人力,、,、财,务,务),的,的支,配,配权,和,和决,定,定权,.,34,集团,母,母子,公,公司,经,经营,计,计划,过,过程,自上,而,而下,的,的期,望,望值,：,：,自下,而,而上,的,的计,划,划：,汇总/质,询,询/,考,考核,重新,调,调查,一致,的,的、,有,有约,束,束力,的,的指,标,标,集团,整,整体,经,经营,计,计划,及,及年,度,度目,标,标,子公,司,司,子公,司,司,子公,司,司,子公,司,司的,经,经营,计划,及,及年,度,度目,标,标,切合,实,实际,、,、实,施,施性,强,强,以战,略,略计,划,划为,基,基础,乐于,采,采纳,子,子公,司,司的,合,合理,建,建议,经常,跟,跟踪,考,考核,以市,场,场为,起,起点,、,、以,事,事实,为,为基,础,础、,并,并富,有,有挑,战,战性,市场,营,营销,提,提供,事,事实,依,依据,有具,体,体的,行,行动,方,方案,来,来支,持,持计,划,划,产品,客户,渠,渠道,市场,人员,.,35,子公,司,司年,度,度经,营,营计,划,划是,以,以子,公,公司,的,的历,年,年实,际,际业,绩,绩和,集,集团,战,战略,规,规划,为,为基,础,础制,定,定的,子公,司,司的,年,年度,经,经营,计,计划,在,在强,调,调战,略,略执,行,行的,同,同时,，,，必,须,须与,子,子公,司,司实,际,际情,况,况相,结,结合,，,，在,历,历年,经,经营,业,业绩,和,和业,务,务开,展,展的,历,历史,发,发展,基,基础,之,之上,确,确定,子,子公,司,司的,年,年度,经,经营,计,计划,年度,经,经营,计,计划,以,以战,略,略规,划,划和,子,子公,司,司历,史,史数,据,据为,基,基础,；,；,年度,经,经营,计,计划,覆,覆盖,子,子公,司,司年,度,度内,的,的业,务,务开,展,展、,费,费用,成,成本,预,预算,和,和重,大,大投,资,资事,项,项；,年度,经,经营,计,计划,是,是子,公,公司,开,开展,各,各项,工,工作,的,的基,础,础。,以集,团,团整,体,体战,略,略规,划,划和,子,子公,司,司战,略,略规,划,划为,基,基础,，,，将,集,集团,对,对子,公,公司,的,的战,略,略定,位,位和,业,业务,要,要求,进,进行,细,细化,，,，明,确,确为,可,可以,实,实行,年,年度,经,经营,计,计划,，,，通,过,过年,度,度经,营,营计,划,划的,执,执行,落,落实,整,整体,战,战略,的,的实,现,现,.,36,集团,年,年度,经,经营,计,计划,子公,司,司的,年,年度,经,经营,计,计划,汇,汇总,成,成为,集,集团,整,整体,的,的年,度,度经,营,营计,划,划,子公,司,司历,年,年经,营,营业,绩,绩对,子,子公,司,司制,定,定年,度,度经,营,营计,划,划计,划,划的,支,支持,作,作用,同时,，,，年,度,度经,营,营计,划,划的,执,执行,情,情况,构,构成,集,集团,整,整体,战,战略,规,规划,和,和子,公,公司,战,战略,规,规划,的,的验,证,证和,调,调整,基,基础,集团,整,整体,战,战,略规,划,划,子公,司,司战,略,略,规划,子公,司,司年,度,度,经营,计,计划,子公,司,司年,度,度经,营,营计,划,划执,行,行信,息,息,历年,子,子公,司,司经,营,营业,绩,绩数,据,据,通过,子,子公,司,司年,度,度经,营,营计,划,划执,行,行情,况,况的,反,反馈,，,，集,团,团对,整,整体,的,的战,略,略规,划,划本,身,身和,战,战略,执,执行,情,情况,进,进行,验,验证,和,和调,整,整,.,37,集团,母,母子,公,公司,年,年度,经,经营,计,计划,战略,与,与预,算,算委,员,员会,（,（子,公,公司,董,董事,会,会）,集团,总,总部,战,战略,发,发展,部,部,董事,会,会/,集,集团,下达,期,期望,业,业绩,指,指标,经营/预,算,算计,划,划的,起,起草,汇总/质,询,询/,修,修正,经,经营/预,算,算计,划,划,经营/预,算,算计,划,划的,最,最终,确,确定,子公司相,关,关部门,子公司高,管,管,子公司战,略,略规划,子公司历,年,年经营业,绩,绩,确定年度,经,经营目标,审定年度,经,经营目标,编制年度,经,经营计划,审核年度,经,经营计划,审核年度,经,经营计划,子公司业,绩,绩指标、,预,预算，产,品,品、市场,、,、渠道、,投,投资等多,个,个方面的,计,计划,对子公司,年,年度经营,计,计划质询,根据质询,意,意见，修,正,正子公司,年,年度经营,计,计划,二审年度,经,经营计划,二审年度,经,经营计划,批准年度,经,经营计划,正式年度,经,经营计划,成,成为子公,司,司经营的,基,基础,下发执行,经,经营计划,注：,由于年度,经,经营计划,最,最终落实,到,到预算，,所,所以，对,经,经营计划,的,的监控实,际,际上也就,是,是对预算,执,执行的监,控,控；在财,务,务预算管,理,理中，对,预,预算差异,控,控制进行,了,了说明。,.,38,不同的层,面,面，经营,计,计划工作,的,的重点不,同,同,b.,子公司侧,重,重点,战略规划,及,及年度,目标概述,主要经营,业,业绩指标,及计划,主要经营,举,举措、时,间表及资,源,源,计划与目,标,标差异,及缺口补,偿,偿措施,风险分析,及,及防范措,施,财务预算,计,计划,汇总各子,公,公司战略,规,规划及年,度,度目标概,述,述，进行,合,合理平衡,、,、调整,按业务种,类,类汇总各,子,子公司业,绩,绩指标和,计,计划,根据当前,经,经营活动,重,重点确定,集,集团关键,业,业绩指标,综合、统,筹,筹安排子,公,公司的经,营,营举措,关键新业,务,务投资举,措,措,明确集团,投,投入各种,资,资源和在,各,各业务中,的,的比例,在集团总,部,部层面开,展,展全局性,工,工作,提出全集,团,团的年度,投,投资安排,，,，明确投,资,资重点,汇总并综,合,合各子公,司,司的计划,，,，以及新,投,投资计划,，,，与集团,目,目标进行,比,比较,对子公司,的,的计划进,行,行合理提,升,升要求,全面对集,团,团经营过,程,程中可能,出,出现的风,险,险进行分,析,析，提出,综,综合防范,方,方案和措,施,施,集团整体,的,的财务预,算,算和子公,司,司预算计,划,划的汇总,明确子公,司,司战略规,划,划及年度,的,的目标，,进,进行合理,调,调整，明,确,确子公司,资,资源需求,和,和能力要,求,求,按业务单,位,位统计子,公,公司业绩,指,指标和计,划,划,根据当前,经,经营活动,重,重点确定,子,子公司关,键,键指标,综合、统,筹,筹子公司,的,的重大经,营,营举措，,并,并上报集,团,团,在子公司,层,层面开展,整,整合、协,调,调，进一,步,步发挥规,模,模、协同,效,效应,编制子公,司,司的详细,年,年度经营,计,计划,子公司年,度,度目标进,行,行比较，,进,进一步提,出,出整合、,调,调整举措,汇总、评,价,价子公司,战,战略执行,过,过程中的,风,风险分析,，,，提出综,合,合防范方,案,案和措施,主要为子,公,公司实现,年,年度经营,计,计划编制,预,预算计划,a.,集团总部,侧,侧重点,.,39,子公司年,度,度经营计,划,划编制流,程,程的基础,工,工作,主要内容,根据市场,情,情况，制,定,定各业务,产,产品的销,量,量目标和,走,走势,销售价格,和,和利润预,测,测,提出具体,举,举措,预测这些,举,举措可能,带,带来的效,应,应,根据以前,年,年度有关,报,报表分析,预,预算目标,历,历史完成,情,情况，修,正,正下一年,度,度市场预,测,测,销售预测,分析以前,年,年度有关,报,报表,制定总体,成,成本目标(通常是,营,营业收入,的,的百分比),根据下一,年,年度的销,售,售预测和,成,成本目标,，,，制定各,项,项运营成,本,本,汇总具体,市,市场举措,及,及成本举,措,措，从而,确,确定成本,预,预算,预测各业,务,务产品的,走,走势和市,场,场需求,根据集团,整,整体战略,规,规划，提,出,出可能的,投,投资需求,起草初步,的,的、详细,的,的投资计,划,划,进行可行,性,性分析,根据盈利,目,目标来调,整,整计划,运营成本,资本投资,子公司重,大,大战略举,措,措分解步,骤,骤,子公司新,产,产品计划,（,（包括：,研,研发、市,场,场开发等,举,举措）,子公司实业,化,化举措（包,括,括：战略联,合,合、购并等,举,举措）,子公司重大,人,人事举措,子公司渠道,、,、组织等其,他,他方面重大,举,举措,其它重要工,作,作,.,40,经营计划编,制,制流程的基,础,础工作,销售预测,主要活动,分析子公司,自,自身现状和,市,市场情况，,根,根据战略规,划,划和以前的,年,年度业绩，,制,制定总体销,售,售目标,根据自身战,略,略重点和优,势,势，把总体,市,市场份额细,分,分到不同细,分,分市场/客,户,户群,确定子公司,重,重点发展的,目,目标产品和,重,重点区域市,场,场,制定发展重,点,点产品的具,体,体举措，包,括,括是否进行,实,实业化、销,售,售渠道改造,、,、产品设计,等,等,考虑各项举,措,措的相应财,务,务、人力和,技,技术要求,预测每项举,措,措能带来的,收,收入和所需,投,投入，计算,净,净现值,进行敏感性,分,分析，做出,销,销售预测,内容,分析子公司,销,销售形势，,确,确定各业务,产,产品的销售,目,目标,提出具体的,举,举措,产品和市场,举,举措,可行性分析,.,41,经营计划流,程,程的基础工,作,作,运营成本,主要活动,分析以前年,度,度损益表和,资,资产负债表,确认损益表,中,中各项成本,驱,驱动因素,计算运营各,项,项成本指标,根据市场、,技,技术的发展,趋,趋势，制定,目,目标运营成,本,本占收入的,百,百分比,根据年度的,销,销售预测和,运,运营成本占,收,收入的百分,比,比确定总体,成,成本目标,根据各项成,本,本的驱动因,素,素和各项成,本,本占总收入,的,的百分比进,行,行计算,提出并分析,控,控制成本的,具,具体举措,根据各市场,举,举措及成本,举,举措，参照,总,总目标修订,有,有关各项成,本,本,内容,分析以前年,度,度有关报表,制定总体成,本,本目标,制定具体各,项,项运营成本,综合各因素,确,确定预算成,本,本,.,42,经营计划流,程,程的基础工,作,作,投资计划,主要活动,根据子公司,的,的实际状况,，,，分析投资,需,需求,对各项投资,需,需求进行优,先,先排序,根据各项目,所,所属业务类,型,型投资常规,，,，以及自身,投,投资项目所,涉,涉及市场、,技,技术的特点,起,起草初步的,、,、详细的项,目,目投资计划,参照项目所,属,属行业惯例,，,，初步提出,投,投资资金分,步,步到位计划,分析每个项,目,目的投资回,报,报、必要性,及,及可行性,根据分析对,项,项目重新进,行,行优先排序,汇总各投资,计,计划，公司,总,总部财务中,心,心根据年度,资,资金盘子作,出,出统筹建议,批,批准后生成,最,最终投资计,划,划,下达项目投,资,资任务,内容,预测投资需,求,求,制定各项目,初,初步投资计,划,划,可行性研究,整体投资计,划,划的最终确,定,定,.,43,经营计划流,程,程的基础工,作,作,其他工作内,容,容,主要活动,内容,子公司重大,战,战略举措分,解,解步骤,子公司新产,品,品计划（包,括,括：研发、,市,市场开发等,举,举措）,子公司重大,人,人事举措和,人,人力资源措,施,施,子公司渠道,、,、组织等其,他,他方面重大,举,举措,根据子公司,的,的战略规划,、,、年度目标,，,，明确资公,司,司为完成任,务,务的战略举,措,措和步骤,根据集团的,通,通盘考虑和,子,子公司的经,营,营实际制定,相,相应的具体,实,实施计划,确定子公司,重,重点发展的,产,产品和产品,业,业务组合,制定推进核,心,心产品研发,和,和实业化的,计,计划,制定增强竞,争,争能力的其,他,他举措和步,骤,骤,明确子公司,的,的人力资源,现,现状,确定子公司,人,人力资源的,发,发展计划和,工,工作步骤,明确子公司,需,需要完成的,其,其他工作任,务,务,其它需要集,团,团配合完成,的,的经营工作,.,44,B.3,投资管理,.,45,集团战略发,展,展部,投资管理的,组,组织构架,集团公司董,事,事会,投资评审委,员,员会,战略发展部,锦隆公司,正被筛选的,项,项目,运作中的创,业,业公司,.,46,投资评审委,员,员会、战略,发,发展部和锦,隆,隆公司在投,资,资管理流程,中,中起到关键,作,作用,投资评审委,员,员会,目标,工作,战略发展部,对集团的新,业,业务项目的,筛,筛选进行把,关,关，为促进,集,集团新业务,发,发展提供专,业,业意见，为,董,董事会提供,对,对新投资项,目,目的决策支,持,持,采用把关式,投,投资管理流,程,程，决定项,目,目的去留，,把,把握退出策,略,略，最大限,度,度给集团带,来,来战略性收,益,益；明确集,团,团对新项目,、,、新产业发,展,展的导向和,对,对新项目、,新,新产业发展,的,的资源支持,力,力度；制定,并,并实施严格,的,的创业公司,创,创建章程，,监,监督经营目,标,标的实现，,决,决定创业公,司,司高层的招,聘,聘、业绩考,核,核等，同时,做,做出战略性,的,的兼并、收,购,购或联盟决,策,策,目标,工作,辅助投资评,审,审委员会做,出,出投资决策,