大企业税务风险管理解决方案

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master,Click to edit Master,大企业税务风险管理解决方案,内部资料，严禁传播,Part One:,大企业税务风险管理新思路、新方法,大企业的基本特征,生产经营复杂,应用信息科技等手段从事管理,跨区域、跨国经营,统一的内部制度与程序,有合规、遵从的主观意愿,税务风险管理模式的特点,管理重心前移,传统管理方式：宣传辅导,纳税评估,检查处罚,风险管理模式：税务风险调查和评估,企业纳税遵从自查,针对性检查,寓管理于服务，与企业一起控制税收风险,积极回应纳税人诉求，努力增加透明度与确定性,了解、评价并帮助改进企业的内控机制,大企业税务风险管理新思路,体现服务，注重改进服务方式和方法,管理环节前移，变事后管理为事中监控和事前预防,辅导企业实现自我管理，提高企业自我遵从度,实施个性化管理，针对不同企业采取不同措施,税务机关对大企业的税务管理方式,在较高层级处理诉求,告知企业税务机关希望企业如何实现内控和遵从,评价企业的遵从意愿、税收风险内控的能力和机制,引导企业主动控制风险，纠正不遵从行为,形成更科学、高效的检查能力,税务风险管理具体措施,税务风险管理指引,税务风险调查和评估,企业纳税遵从自查,针对性检查,Part Two:,大企业税务风险管理体系,实现五大目标,3,、税务事项的,处理合规合法会计,纳税遵从,五目标,4,、纳税申报及,税款缴纳实操事务,合规合法,2,、经营决策与,日常活动合规合法,5,、税务凭证资料,保管准备和报备,合规合法,1,、企业战略规,划合规合法,建立五项制度,税务风险管理组织机构、岗位和职责,税务风险识别和评估,税务风险控制和应对,税务信息管理体系和沟通,税务风险管理的监督和改进,企业税务风险管理五大步骤,第一步：收集风险管理信息,目标,税务机关掌握的企业信息,企业涉税经营和管理基本信息,相关第三方信息,国际情报交换信息以及反避税可比数据库信息等,方法,问卷调查,观察,检查,定性定量分析：定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论,(,如集中趋势法,),、计算机模拟,(,如蒙特卡罗分析法,),、失效模式与影响分析、事件树分析等。,第一步：收集风险管理信息,第二步：评估税务风险,阶段,1,：风险识别,查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有涉税风险，有哪些涉税风险。,阶段,2,：风险分析评价,对识别出的风险及其特征进行分析和描述风险发生可能性的高低、风险影响程度；评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。,阶段,3,：风险报告,出具风险评估报告，引导企业应对；,根据风险评估报告，确定不同企业个性化管理措施（自查范围、重点）,风险分析评价,方法,风险发生可能性的定性、定量评估,(,风险坐标图,),风险发生后对目标影响程度的定性、定量评估,风险坐标图,可能性,影响程度,极高,高,中等,低,较低,较低,低,中等,高,极高,纳税人风险等级,针对性管理策略,第三步：制定个性化应对策略,第四步：实施针对性管理,措施,1,：以服务和辅导为主，不需要检查；,:,措施,2,：企业税收自查；,措施,3,：自查重点复核及重点检查；,措施,4,：重点检查。,第五步：反馈和改进,各步骤,/,各环节,各系统各模块,税务机关各级,企业,企业税务机关,Part Three:,大企业税务风险管理,流程,系统技术支持,税务风险管理工作机制,国家税务总局,省级国、地税局,地市级国、地税局,企业集团公司,二级公司,三级及以下公司,税务风险管理平台,服务与技术支持,法规,/,模板,/,模型经验库,企业税务风险调查问卷体系,部门不同（,5,张）,管理层；财务及税务部门；生产部门销售部门；采购部门,内部控制涉税风险主要因素（,5,张）,涉税内部控制,-,控制环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内控监督与审计,内部业务流程中风险问题（,11,张）,销售与收款环节；采购与付款、存贷及生产环境；成本费用；工资薪酬；投资、筹资和资金管理；资产；关联交易；企业并购；纳税申报及其他涉税事项,企业税务风险评估系统,根据企业提供的涉税信息及税务风险调查问卷,，,按行业、按税种建立了税务风险定性及定量分析评估模型。评估完成后，为企业集团及单一公司提供税务风险评估报告及管理建议书。税务风险评估系统主要实现如下,：,辅助完成对企业税务风险进行基本评价,为制定个性化应对措施提供依据,提示税务风险，引导企业自我遵从,帮助实现大企业管理目标,评估方法和模型的先进性,定性定量结合,问题指标结合,内部外部结合,人机结合,动态静态结合,BS,与,CS,技术架构结合,企业税务风险点的直观性和全面性,风险坐标图直接显示风险领域或风险点,评估包含所有行业和所有税种,评估工作组织的有效性,扁平管理、三级联动,数据集中三级联动,中易审公司系统框架,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,大企业税务风险管理解决方案。传统管理方式：宣传辅导纳税评估检查处罚。风险管理模式：税务风险调查和评估企业纳税遵从自查针对性检查。体现服务，注重改进服务方式和方法。管理环节前移，变事后管理为事中监控和事前预防。实施个性化管理，针对不同企业采取不同措施。评价企业的遵从意愿、税收风险内控的能力和机制。国际情报交换信息以及反避税可比数据库信息等。定性定量分析：定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有涉税风险，有哪些涉税风险。对识别出的风险及其特征进行分析和描述风险发生可能性的高低、风险影响程度。评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。各步骤/各环节。各系统各模块,