瑕疵票据识别与风险防范课件

,单击此处编辑母版标题样式,*,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,信用是票据的的灵魂，,履约是票据的的脊梁。,秦池江,摘自商业业银行行票据据经营营序序言,小票据据之中中有大大事，大票票据中中有小小事，票据据的经经营者者对每每一笔笔票据据，都都要有有如临临深渊渊之警警觉，如履履薄冰冰之机机灵。,秦秦池江江,摘自商业业银行行票据据经营营序序言,瑕疵票票据识识别与与风风险防防范,徐星发发,2012.0,9,电子银银行承承兑汇汇票,术语或或定义义,票据业业务是是指以以商业业汇票票为媒媒介，与信信用投投放、资金金融通通以及及支付付结算算等方方面相相关的的金融融服务务行为为。,中国国银行行业票票据业业务规规范,银协发发201133号号,术语或或定义义,承兑业业务特特指会会员单单位作作为付付款人人，承承诺在在票据据到期期日向向收款款人或或者持持票人人支付付票面面金额额的票票据行行为。,中国国银行行业票票据业业务规规范,银协发发201133号号,术语或或定义义,贴现业业务是是指商商业汇汇票的的持票票人在在汇票票到期期日前前，为为了取取得资资金贴贴付一一定利利息将将票据据权利利转让让给会会员单单位的的票据据行为为。,中国国银行行业票票据业业务规规范,银协发发201133号号,术语或或定义义,转贴现现业务务是指指会员员单位位为了了取得得资金金，将将未到到期的的已贴贴现商商业汇汇票再再以贴贴现方方式向向另一一金融融机构构转让让的票票据行行为。,中国国银行行业票票据业业务规规范,银协发发201133号号,熟悉商商业汇汇票及及法律律法规规,要式性性预预约关关系,有价性性购购买关关系,文义性性支支付关关系,无因性性资资金关关系,熟悉商商业汇汇票及及法律律法规规,支付功功能结结算功功能,信用功功能融融资功功能,投资功功能调调控功功能,票据操操作的的基本本概念念,出背背承承保保付付,票据案案例精精选和和解析析（1）,出票人人背书书,一、票票据仿仿制,一、票票据仿仿制,二、问问题陈陈述,1.出出票人人是不不能在在背书书人签签背书书的，而本本张票票据出出现了了这种种不合合格的的背书书；,2.昌昌九九信信用用联联社社认认为为如如果果不不做做这这笔笔票票据据十十分分可可惜惜，他他们们也也看看到到了了背背书书的的问问题题，为为了了回回避避这这个个问问题题，提提出出用用质质押押贷贷款款方方式式代代替替在在票票据据上上的的贴贴现现，并并认认为为第第一一手手背背书书人人（出出票票人人）是是与与承承兑兑行行有有联联系系的的，承承兑兑行行不不会会因因此此而而拒拒绝绝承承兑兑，为为防防范范风风险险，与与持持票票人人另另行行签签署署票票据据质质押押贷贷款款合合同同；但但在在内内部部操操作作中中仍仍使使用用贴贴现现方方式式；下下图图是是其其已已,给付对价价的贴现现凭证,二、问题题陈述,二、问题题陈述,3.昌九九信用联联社操作作质押贷贷款并没没有在票票据背书书上写有有“质押押”字样样；,4.景德德镇市金金属管件件工贸公公司突然然被工商商行政部部门注销销，法人人下落不不明，当当昌九信信用联社社持票向向中行曹曹家渡支支行托收收时遭拒拒付；,二、问题题陈述,5.昌九九信用联联社必须须对票据据资产保保全，它它是否应应享有票票据权利利；,6.从转转贴现的的角度，如果昌昌九信用用联社已已经在背背书上盖盖有汇票票专用章章，本票票据应属属瑕疵性性质还是是疑案性性质，能能否受理理。,三、重点解解析,1.出票人人自行在票票据第一手手背书上盖盖章，是企企业出票人人易误操作作的现象。但在票据据法的意义义上，票据据出票应包包含二个程程序：开出出和交付。在本份票票据上无法法体现已完完成“交付付”的程序序，对出票票的行为表表示为不完完整、不合合理。,三、重点解解析,2.在汇票票的流通中中票据的当当事人应有有：出票人人，承兑人人、背书人人、代理人人，但无法法找到昌九九信用联社社应享有票票据权利的的证据，即即无法证明明其应享有有票据权利利。,3.昌九信信用联社因因为有贴现现凭证，证证明其已经经为票据贴贴现给付了了对价，但但这与流通通中的票据据规范是另另一个法律律事实。,三、重点解解析,对类似的案案件，江西西省高级人人民法院审审委会在类类同的案件件中出现了了两种不同同的意见。其一认为为票据虽没没有反映交交付程序，但信用联联社取得票票据是给付付对价的，承兑人应应承担票据据责任；其其二认为信信用联社未未发现该票票据无做交交付程序而而擅自做成成贴现或质质押，虽持持有票据，无法体现现票据取得得过程，因因此中行曹曹家渡支行行可以主张张抗辩。,三、重点解解析,最高法院对对江西高院院的答复：,“未将汇票票交付票据据上所载明明的收款人人，而在汇汇票第一背背书人栏目目中加盖了了本单位公公章和法定定代表人私私章，致上上述汇票背背书次序混混乱、不连连续,信用联社社因重大过过失取得不不符合票票据法规规定的票据据，不得享享有票据权权利。”,四、操作警警示,1.昌九信信用联社的的操作动机机与我国很很多商业银银行的基层层网点一样样，希望通通过找到的的票源为其其做票据贴贴现或到期期融资，使使本行增加加赢利的机机会，其出出发点是善善意的。,2.在在票票据据的的操操作作上上必必须须严严格格地地按按照照票票据据法法和和支支付付结结算算办办法法的的明明确确规规定定，千千万万不不能能以以自自己己的的想想象象来来规规避避可可能能发发生生的的风风险险，因因为为风风险险可可能能随随时时会会变变为为现现实实。,四、操操作作警警示示,3.对对此此类类票票据据如如果果在在审审查查中中发发现现，应应该该告告诉诉票票据据持持有有人人，务务请请与与承承兑兑行行联联系系，将将其其列列作作废废票票，请请承承兑兑人人另另开开新新票票，并并严严格格“交交付付”程程序序。,4.对对背背书书第第一一手手是是出出票票人人的的票票据据，建建议议严严禁禁办办理理贴贴现现、转转贴贴现现、回回购购、质质押押等等各各种种可可能能危危害害善善意意持持票票人人票票据据权权利利的的业业务务。,票据案例精选选和解析（2）,贴现保证和保保证,一、票据仿制制,一、票据仿制制,二、问题陈述述,1.上海有福福工贸公司签签出商业承兑兑汇票给会得得丰股份有限限公司；,2.会得丰股股份有限公司司向上发银行行三支行提出出贴现申请；,3.上发银行行三支行为了了防范风险，要求会得丰丰股份有限公公司追加一个个有实力的担担保单位：上上海顺风集团团总公司；,二、问题陈述述,4.上海顺风风集团总公司司与上发银行行三支行签署署贴现担保书书，并在票据据背书的框外外盖有公章，写有“贴现现保证”四字字；,5.上发三支支行托收时遭遭上海有福工工贸公司存款款不足的退票票；,6.上发三支支行发出会得得丰逾期通知知书，会得丰丰未归还；,二、问题陈述述,7.上上发三三支行行以票票据纠纠纷案案起诉诉，并并向法法庭提提供上上海有有福公公司的的承兑兑确认认书、上海海顺风风集团团总公公司出出具的的贴现现担保保书；,8.顺风风公司明明确表示示它是贴贴现贷款款担保人人，不是是票据关关系保证证人；,9.票据据贴现的的担保操操作在票票据上应应该怎么么写，顺顺风公司司的操作作是否故故意，上上发银行行三支行行是否有有所疏忽忽，疏忽忽在那里里？,三、重点点解析,1.上发发三支行行对本份份票据的的资产保保全应出出现二个个方向，其一即即按票票据法的角度度，追索索承兑人人、背书书人，但但上海顺顺风公司司说它不不是票据据当事人人；其二二以票据据贴现到到期后不不获票款款追究贴贴现申请请人，但但可能要要漏走上上海有福福工贸公公司，面面对这样样的现实实，上发发三支行行陷入了了两难。,三、重点点解析,2.上发发三支行行虽与上上海顺风风集团公公司专门门签署担担保合同同，但在在票据上上黑字白白纸上写写的是贴贴现担保保，而不不是票据据担保，这正是是上发三三支行疏疏忽的地地方。,3.上发发三支行行拖进上上海顺风风总公司司，其本本意是作作为贴现现保证人人的角色色，严格格意义上上是希望望其充当当票据保保证人而而不是贴贴现保证证人。在在票据上上的书写写应是“保证”或“票票据保证证”，应应写在沾沾框或框框内，而而不应该该写“贴贴现保证证”。,四、操作警警示,1.上发三三支行吸收收上海顺风风总公司作作为担保人人或保证人人其目的是是为了防范范风险，而而实际操作作不达标。最高人民民法院关于于审理票据据纠纷案件件若干问题题的规定第第六十二条条规定：保保证人未在在票据或者者粘单上记记载“保证证”字样而而另行签订订保证合同同或者保证证条款的，不属于票票据保证，人民法院院应当适用用中华人人民共和国国担保法的有关规规定。正是是这条给上上发三支行行带来不利利。,四、操作警警示,2.票据据法第四四十六条：保证人必必须在汇票票或者粘单单上记载下下列事项：,（1）表明明“保证”字样；,（2）保证证人的名称称；,（3）保证证的日期；,（4）保证证人的签章章。,因此，合规规的票据保保证，应写写“保证”两字，写写明保证人人单位并盖盖章，署上上日期。,四、操作警警示,在一些业务务法律文件件上有些单单位常常喜喜欢用模棱棱两可或模模糊的文字字表达其意意见，这种种“两可”或“模糊糊”将造成成承办银行行在某些利利益上的损损失。,本份票据背背书上的“贴现”两两字是最典典型的“画画蛇添足”。,票据案例精精选和解析析（3）,公示催告与与伪报人,中国法院网网发布的公公示催告信信息,中国法院网网发布的公公示催告信信息,一、票据仿仿制,一、票据仿仿制,二、问题陈陈述,1.河南西西岳贸易公公司向承兑兑行交行商商州营业部部提出承兑兑1500万元计4份的商业业汇票的申申请，上图图是其中的的一份；,2.收收款款人人湖湖北北太太业业物物资资贸贸易易公公司司收收到到票票据据后后向向中中投投银银行行楚楚都都办办事事处处提提出出贴贴现现申申请请；,3.楚楚都都办办事事处处派派员员赴赴商商州州实实地地查查询询，经经核核对对后后，通通知知本本行行，在在当当天天批批准准贴贴现现申申请请，并并将将资资金金已已划划到到太太业业公公司司的的帐帐户户中中；,二、问问题题陈陈述述,4.河河南南西西岳岳贸贸易易公公司司与与湖湖北北太太业业贸贸易易公公司司签签有有代代理理融融资资协协议议，当当太太业业贸贸易易公公司司获获资资后后，它它即即把把资资金金转转到到河河南南西西岳岳公公司司的的帐帐面面上上；,5.在在楚楚都都办办事事处处客客户户经经理理实实地地查查询询的的当当天天晚晚上上，由由河河南南西西岳岳贸贸易易公公司司、湖湖北北太太业业贸贸易易公公司司等等一一起起聚聚餐餐，在在餐餐桌桌上上发发生生了了楚楚都都办办事事处处客客户户经经理理持持有有的的公公文文包包被被抢抢的的事事件件，客客户户经经理理声声称称包包里里有有4张张实实地地查查询询的的银银行行承承兑兑汇汇票票计计1500万万元元；,二、问问题题陈陈述述,6.楚楚都都办办事事处处实实地地查查询询派派出出的的实实际际是是两两人人，另另一一人人是是会会计计，在在吃吃饭饭前前已已经经把把银银行行承承兑兑汇汇票票夹夹在在餐餐巾巾纸纸里里带带回回楚楚都都；,7.河河南南西西岳岳公公司司在在事事后后即即通通过过交交行行商商州州营营业业部部挂挂失失止止付付并并在在当当地地法法院院办办理理公公示示催催告告，声声称称所所签签的的银银行行承承兑兑汇汇票票无无效效，中中投投银银行行楚楚都都办办事事处处并并不不知知道道公公示示催催告告的的内内容容和和及及时时申申报报票票据据权权利利；,二、问问题陈陈述,8.商商州地地区法法院按按公示示催告告的程程序进进行除除权判判决，宣布布票据据权利利中止止；,9.中中投银银行楚楚都办办事处处到期期托收收票据据被扣扣；,10.中投投银行行在商商州提提起诉诉讼。,本案的的焦点点：谁谁拥有有公示示催告告的权权利，河南南西岳岳贸易易公司司是否否可利利用在在交行行商州州营业业部挂挂失止止付后后申办办公示示催告告？,三、重重点解解析,本案的的争议议：谁谁是失失票人人，河河南西西岳公公司是是否可可以以以失票票人的的身份份去办办理公公示催催告。,河南南西西岳岳公公司司已已经经知知道道与与其其融融资资伙伙伴伴湖湖北北太太业业物物资资公公司司已已经经办办理理了了贴贴现现，款款项项已已经经到到达达自自己己的的帐帐户户，它它怎怎么么可可以以以以发发生生刑刑事事案案件件为为名名报报失失呢呢？是是否否有有串串通通合合谋谋行行为为当当然然不不得得而而知知。,三、重重点点解解析析,最最高高人人民民法法院院关关于于审审理理票票据据纠纠纷纷案案件件若若干干问问题题第第二二十十四四条条规规定定：票票据据丧丧失失后后，失失票票人人直直接接向向人人民民法法院院申申请请公公示示催催告告或或者者提提起起诉诉讼讼的的，人人民民法法院院应应当当依依法法受受理理。第第二二十十六六条条规规定定：票票据据法法第第十十五五条条第第三三款款规规定定的的可可以以申申请请公公示示催催告告的的失失票票人人，是是指指按按照照规规定定可可以以背背书书转转让让的的票票据据在在丧丧失失票票据据占占有有要要求求的的最最后后合合法法持持票票人人。第第二二十十八八条条规规定定：失失票票人人向向人人民民法法院院提提起起诉诉讼讼的的，除除向向人人民民法法院院说说明明曾曾经经持持有有票票据据及及丧丧失失票票据据的的情情形形外外，还还应应当当提提供供担担保保，担担保保的的数数额额相相当当于于票票据据载载明明的的金金额额。第第二二十十九九条条规规定定：对对于于伪伪报报票票据据丧丧失失的的当当事事人人，人人民民法法院院在在查查明明事事实实，裁裁定定终终结结公公示示催催告告或或者者诉诉讼讼程程序序后后。可可以以参参照照民民事事诉诉讼讼法法第第一一百百零零二二条条的的规规定定，追追究究伪伪报报人人的的法法律律责责任任。,三、重点解析析,本份票据的公公示催告的“除权判决”的结论是需需要推翻的，中投银行需需要对诉讼的的票据提供担担保，而受理理公示催告案案件的法院还还应追究“伪伪报人”的法法律责任。,三、重点解析析,相关链接：山山东省高级人人民法院关关于审理票据据纠纷案件若若干问题的意意见中申请请公示催告的的条件：所谓谓失票人应当当为票据的合合法权利人，即票据丧失失前的最后持持票人。出票票人、背书人人或者承兑人人于票据上完完成法律所规规定的票面记记载后未交付付前发生票据据丧失时，也也可以向人民民法院申请公公示催告。人人民法院在受受理出票人、背书人或者者承兑人的申申请时，应首首先审查该票票据是否确未未交付，已经经交付的，人人民法院不予予受理。,四、重点警示示,1.上门实地地查询务必全全力携带好票票据，本案中中突然发生歹歹徒抢劫事件件是偶然的还还是必然的不不得而知，但但遭抢劫是必必须当作可能能发生的风险险来防范。,2.严禁票据据尚未入库，先行划付资资金。,四、操作警示示,3.突发事事件发生后后，贴现银银行必须与与贴现申请请人保持密密切联系，与承兑行行保持联系系，观察突突发事件的的过程，了了解最新的的动态，充充分获取与与票据有关关的信息。,4.当发现现被不是票票据权利人人申报公示示催告后，必须坚持持上述相关关法条，严严厉追究：“伪报人人”的法律律责任。,票据案例精精选和解析析（4）,“,不得转让,”,票据贴现问问题,一、票据仿仿制,一、票据仿仿制,二、问题陈陈述,1.本批票票据计2份份，是连号号的。分别别是00356787和00356788，都都是300万元，合合计为600万元。,2.沈阳登登高钢铁有有限公司向向郴州商贸贸开发公司司供应价值值1000万元的铸铸坯，但它它要求将款款项付给江江阴第一炉炉料公司。,3.郴州商商贸开发公公司按照约约定，要求求签发2份份银行承兑兑汇票，到到期日均为为12月16日，由由自己的开开户银行农农行郴州市市神仙区支支行承兑，并在承兑兑汇票“出出票人签章章文字栏”内写明“不得转让让”字样。,二、问题陈陈述,4.同日江江阴第一炉炉料公司收收到票据后后即向江阴阴第三农村村信用社提提出贴现，信用社向向承兑行发发出查询，并得到了了承兑行的的查复。,5.江阴第第三信用社社持票到期期向承兑行行托收时遭遭拒付，拒拒付理由书书上写：见见郴州商贸贸开发公司司的请求求拒绝承兑兑汇票票款款的申请，声明江江阴第一炉炉料公司未未履行交货货义务，要要求拒付。该行批注注：经查，情况属实实，根据票据法第十条，同意拒付付。,二、问问题题陈陈述述,6.信信用用社社多多次次联联系系要要求求付付款款，无无果果。诉诉至至无无锡锡市市中中级级法法院院，要要求求第第一一炉炉料料公公司司、农农行行神神仙仙区区支支行行支支付付票票款款，并并承承担担汇汇票票到到期期日日至至清清偿偿日日的的银银行行利利息息；要要求求第第一一炉炉料料公公司司和和神神仙仙区区支支行行承承担担连连带带责责任任。,7.法律律的争议议是：票票面上曾曾写有：“不得得转让”字样，其一：是否属属于承兑兑设定的的附加条条件；其其二：“贴现”是否属属于票据据转让。,三、重点点解析,1.无锡锡市中级级法院审审理认为为：,（1）炉炉料公司司申请贴贴现的票票据属农农行神仙仙区支行行承兑的的有效票票据；,（2）信信用社曾曾对此进进行了查查询并获获得查复复，并确确认是其其承兑；,（3）信信用社按按贷款方方式规定定，记录录了贷款款卡，是是按照普普通贴现现业务规规则操作作的；,（4）信信用社在在查询时时，农行行神仙区区支行并并没有明明示其承承兑有附附加条件件；故对对有关文文字栏内内的“不不得转让让”字样样，不能能认定是是承兑的的条件，不能对对抗贴现现人对承承兑人和和前手追追索票据据的权利利；,（5）炉料料公司、神神仙区支行行立即向信信用社支付付到期票款款以及逾期期付款的利利息，案件件受理费由由两家被告告共同承担担。,三、重点点解析,2.神仙仙区农行行不服向向江苏省省高院上上诉,理由是：,（1）出出票人在在汇票正正面上注注有“不不得转让让”字样样，是签签发票据据时作出出的“禁禁止背书书”事项项，表明明该汇票票丧失流流通性，受让人人不得依依此转让让而取得得票据权权利；,（2）信信用社在在办理贴贴现时，应审查查票据中中明确看看得到的的“不得得转让”字样，绝非承承兑的附附加条件件而是签签发时与与票俱来来的本身身文义；,（3）信用社社明知“不得得转让”而接接受转让，只只能按贷款规规则追讨贷款款而不能按“票据法”向向神仙区农行行主张票据权权利。,三、重点解析析,3.江苏高院院审理后所判判,（1）根据票据法第第二十七条第第一款规定：出票人在汇汇票上记载“不得转让”字样的，汇汇票不得转让让，故本案票票据是不得转转让的票据；,三、重点解析析,（2）票据贴贴现是银行用用资金购买票票据而产生的的票据权利转转让行为，信信用社明知汇汇票记载“不不得转让”仍仍要对该汇票票进行贴现，其贴现行为为无效，依法法不享有票据据权利，无权权要求农行神神仙区支行承承兑票款；,（3）炉料公公司曾经获得得过信用社的的资金，应偿偿付本金和到到期日及判决决日期间的贷贷款利息；,（4）一审费费用由炉料公公司承担，二二审费用由炉炉料公司与信信用社共同承承担。,四、操作警示示,1.票据贴现现是指拥有贴贴现业务资格格的金融机构构用资金买入入票据而接受受转让票据的的背书行为。票据法第二十七条条第一款：出出票人在汇票票上记载“不不得转让”字字样的，汇票票不得转让。最高人民民法院关于审审理票据纠纷纷案件若干问问题的规定第四十八条条规定：票据据的出票人在在票据上记载载“不得转让让”字样，票票据持有人背背书转让的，背书行为无无效。背书转转让后的受让让人不得享有有票据权利，票据的出票票人、承兑人人对受让人不不承担票据责责任。,2.凡在票据据上记载的文文字务必要用用心阅读，对对特别记载的的文字必须认认真的辨析和和审查。,四、操作警示示,3.郴州商贸贸开发公司在在出票时设定定或限定“不不得转让”，其出票的目目的是属于用用票据付出本本项采购计划划的预订金而而不是预付款款，预订的目目的是告知对对方有要货的的意向，并对对对方不放心心，为了防范范对方到时不不能按期按质质的交货、限限制对方利用用本票据融通通资金，而故故意写上这四四个字。这应应是市场经济济中买卖双方方可能常会出出现的形式，商业银行在在受理类似票票据时，务必必注意这一点点；对为什么么会写这些文文字、这些文文字意味什么么含意应深刻刻认识。,四、操作警示示,4.我国民商商大法官吴庆庆宝先生曾说说过：我们在在审理票据纠纠纷案件中，还应当确立立以下规则：（1）票据据文义记载优优先原则；（2）票据关关系优先于基基础关系的原原则；（3）适用票据据法上的公公平原则。他他把文义记载载优先放在第第一的位置。,票据案例精选选和解析（5）,克隆票据,一、票据仿制制,一、票据仿制制,二、问题陈述述,1.本张票据据是克隆票，仿真度极高高。原票经农农行商州营业业部承兑后，被收款人安安阳市格林钢钢材经销公司司转让给当地地的某物资公公司。,2.格林钢材材经销公司将将本克隆票转转给了盛大贸贸易有限公司司，准备继续续转手，以购购物签订合同同并支付形式式，转手给了了洛阳市羌生生实业公司。,3.羌生公司司提出要求贴贴现，委托农农行洛阳第九九支行对本票票据进行查询询。,二、问题陈述述,4.农行第九九支行查询的的程序如下：,（1）把实物物票据留下；,（2）在验币币器上察看水水印、行徽、仿伪标志等等构成；,（3）检测密密押；,（4）向承兑兑行发出查询询书；,（5）收到查查复书后，因因羌生公司称称暂时不贴现现，农行收取取了查询成本本费12.20元。,5.第九支行行在查询工作作中，没有发发现问题，连连同查询、查查复书给了羌羌生公司，写写有“内容属属实”。,二、问题陈述述,6.羌生公司司收到农行的的查询查复书书后，没有在在第九支行贴贴现，把票据据和查询查复复书一起背书书给了商阳石石化股份有限限公司。,7.商阳石化化股份有限公公司持票托收收，被承兑行行告知是克隆隆票，并扣压压了票据。石石化公司向羌羌生公司追索索，羌生公司司将150万万元款项返还还给了石化公公司。,8.羌生公司司向洛阳市中中级法院起诉诉，要求判票票据的所有当当事人：农行行商州营业部部（承兑人）、中东公司司（出票人）、格林公司司（收款人）、盛大公司司（前手背书书人）、农行行第九支行（查询人）支支付票款和到到期日至付款款日之间的银银行同期贷款款利息。,9.农行第九九支行不是本本票据的当事事人，在本案案中仅获得的的利益是12.20元元，是否应被被列作被告，是否应成为为票据的被追追索人或遭损损利益的分担担者。,三、重点解析析,1.事态的发发展和结果,洛阳中院的判判决：（1）中东公司伪伪造票据与承承兑行无因果果关系，因此此承兑人不负负任何责任；（2）中东东公司（出票票人）、格林林公司（收款款人）、盛大大贸易公司（直接前手）在判决生效效的10日内内，向羌生公公司偿付150万元及利利息；（3）农行第九支支行接受委托托后，在查询询工作中有瑕瑕疵，给羌生生公司造成了了损失，应承承担赔偿责任任；（4）案案件受理费由由中东公司、格林公司、盛大公司共共同承担。,三、重点解析析,农行第九支行行不服，向河河南省高院上上诉，称：（1）原审判判决事实不清清、观点错误误，农行接受受查询、查复复均按照规定定程序，因克克隆的技术逼逼真，无法识识别，不应承承担责任；（2）原审运运用法律不当当，应使用合同法第第407条而而不是406条；（3）原审程序不不当，本案票票据应属刑事事诈骗案，不不是票据纠纷纷案。,河南高院受理理后，二审判判决：（1）维持原判；（2）二审审费用由农行行第九支行承承担。,三、重点解析析,2.系争的焦焦点,羌生公司的委委托：请查询询本票据是否否“属实”，农行第九支支行给予的回回复是“内容容属实”。克克隆票的制造造者制造的内内容恰恰是与与原票的内容容是一模一样样的。委托人人要求的是定定性的，即是是真还是假，而查询人履履行的是向承承兑人发问：有没有这回回事；委托人人要求除了确确认“这回事事”以外，还还有纸张、密密押、印制、要素、防伪伪标志等等所所有问题。由由于目前犯罪罪分子技高一一筹，基层行行的设备、人人员素质、工工作强度等等等客观条件制制约难辩真伪伪。因此在业业内查询查复复流行共同的的文字：真伪伪自辩。在本本案中农行第第九支行的回回复是：“内内容属实”，少了“真伪伪自辩”四个个可为自己留留后路的“救救生圈”文字字。,三、重重点点解解析析,3.关关于于对对查查询询工工作作的的要要求求,中国国人人民民银银行行一一贯贯认认为为查查询询查查复复是是支支付付结结算算的的重重要要工工作作。在在支支付付结结算算会会计计核核算算手手续续银银发发【1997】394号号文文、关关于于商商业业银银行行跨跨行行银银行行承承兑兑汇汇票票查查询询查查复复业业务务处处理理问问题题的的通通知知银银发发【2002】63号号文文、关关于于完完善善票票据据业业务务制制度度有有关关问问题题的的通通知知银银发发【2005】235号号文文中中都都做做了了重重要要的的规规定定。反反复复强强调调：支支付付结结算算业业务务的的查查询询查查复复是是保保证证资资金金准准确确、及及时时、安安全全结结算算的的重重要要一一环环，必必须须充充分分重重视视，认认真真做做好好。,银行行办办理理支支付付结结算算必必须须做做到到“有有疑疑必必查查，有有查查必必复复，复复必必详详尽尽，切切实实处处理理。”,三、重重点点解解析析,4.关关于于合合同同法法中中的的406条条和和407条条,合同同法第406条：有偿偿的委委托合合同，因受受托人人的过过错给给委托托人造造成损损失的的，委委托人人可以以要求求赔偿偿损失失。无无偿的的委托托合同同，因因受托托人的的故意意或者者重大大过失失给委委托人人造成成损失失的，委托托人可可以要要求赔赔偿损损失。,受托人超越越权限给委委托人造成成损失的应应当赔偿损损失。,第407条条：受托人人处理委托托事务时，因不可归归责于自己己的事由受受到损失的的，可以向向委托人要要求赔偿丧丧失。,相关链接：中国人民民银行提醒醒：警惕票票据克隆行行为，防范范票据业务务风险,2005年年11月21日，湖湖南省湘潭潭市商业银银行承兑了了一张银行行承兑汇票票，票据号号码为GA0100731208，出出票人为湖湖南胖哥食食品有限公公司，收款款人为湘潭潭市恒达食食用化工有有限公司，金额为500万元元。该银行行承兑汇票票于2005年11月22日日在恒丰银银行总行贴贴现。,2005年年12月19日，湘湘潭市商业业银行接到到工行山西西分行平定定县支行银银行承兑汇汇票查询时时，发现该该张500万元的银银行承兑汇汇票被克隆隆；12月月20日、12月21日，该该行在处理理恒丰银行行莱阳支行行、农行四四川内江市市威远连界界支行银行行承兑汇票票查询时，再次发现现了该银行行承兑汇票票的克隆票票据。至12月26日，已先先后在山西西、山东、四川、广广东等省发发现了6份份相同的克克隆银行承承兑汇票。,比较6张克克隆票据的的传真件，均系该行行承兑的号号码为GA0100731208银行行承兑汇票票的克隆票票据，具有有完全一致致的特征：票据号码码、出票日日期、出票票人和收款款人名称及及账号等票票据要素与与原票据完完全一致；克隆票据据的汇票专专用章、经经办人章、出票人章章以及票据据打印字体体与原件不不符。,近年来，利利用伪造、变造、克克隆的票据据通过贴现现骗取银行行资金、通通过背书转转让骗取他他人资金的的恶性犯罪罪案件屡有有发生。针针对票据业业务风险较较高的特点点，人民银银行分支行行和各商业业银行应高高度重视，制定切实实有效的风风险防范措措施。一是是要熟练掌掌握票据凭凭证的防伪伪点，切实实加强票据据凭证的审审核工作。二是要贯贯彻执行银银行承兑汇汇票的查询询查复制度度，办理票票据贴现等等业务时要要向承兑行行进行查询询，对可疑疑的银行承承兑汇票要要采取多种种途径查询询；查复行行要做到有有查必复，对于通过过大额支付付系统进行行的银行承承兑汇票查查询，查复复行不得另另行收取费费用。三是是要加强对对存款人的的宣传，帮帮助存款人人防范票据据受让风险险。四是建建立有效畅畅通的沟通通机制，发发现案情时时，及时向向商业银行行上级行、人民银行行当地分支支行和公安安机关报告告。,（摘自中国国人民银行行支付结算算工作简报报2005年第39期）,四、操作警警示,1.要防止止不法分子子将克隆票票的风险转转嫁给银行行,“克隆票”的生命周周期与原票票据期限一一样，仅180天。到期后其其风险必然然暴露，制制造者有的的借以短期期融资，有有的借机诈诈骗。不管管哪种目的的在托收时时必然败露露，肇事者者往往希望望把银行圈圈进来，达达到嫁祸给给银行，从从中牟利。本案不管管羌生公司司是否为克克隆票的同同谋，客观观已经使农农行第九支支行蒙受了了声誉上、经济上的的损失。,在操作上一一般不受理理贴现不建建议将查询询结果给客客户、不收收取类似12.20元的费用用。如果要要给予答复复，应慎重重地告知“真伪自辩辩”。,四、操作警警示,2.应认识识查询查复复工作是有有风险的,会计部门受受理查询查查复工作往往往会将其其当作一般般会计事务务，在发出出查询时被被动地等待待对方的回回复，很少少主动与承承兑行联系系，这应该该有所纠正正或改变。近年来克克隆票有增增多的趋势势其特征就就是多重克克隆（如人人民银行通通报的GA0100731208的银银行承兑汇汇票曾被克克隆6次），多家银银行分别向向承兑行发发出查询。如果在与与对方沟通通中已经获获知被查票票据有多次次查询记录录，必然有有一张或一一张以上是是克隆的（在他行或或在本行），更须仔仔细审查，并与承兑兑行保持沟沟通。,要使会计计受理人人员保持持高度警警惕，使使其认识识防“克克隆”是是反假的的重要内内容，要要总结和和交流相相关经验验，维护护好本行行受理的的票据安安全运行行。,3.加强强防克隆隆技术的的研究,国内票据据防伪专专家认为为：（1）汇票票的票面面数据与与票据纸纸质之间间没有物物理联系系，数据据与密押押易被克克隆到变变造票据据上；（2）检检验汇票票的真伪伪，柜员员只能凭凭肉眼、感觉对对票据进进行确认认，存在在主观判判断失误误和道德德风险等等可能性性；（3）提高高银行票票据数字字化防伪伪技术是是当务之之急。,四、操作警示示,前沿的研究提提示三个方向向：（1）建建立承兑行承承兑票据的信信息管理系统统，将银行承承兑的信息直直接归集到人人民银行的支支付系统的相相关数据运行行库中，查询询行可直接访访问该数据库库，了解、查查询该票据的的情况和动态态。（2）在在相关票据的的文字（数字字）上加载磁磁编码数字防防伪技术，建建立票据票面面数据与票据据之间的物理理关联性。（3）实施个个性化信息隐隐含技术（IPI），即即将票据所有有信息用特殊殊的方法打印印在票据上，实施隐形处处理，只有受受理行用特别别的解码镜才才能阅读和核核对。,四、操作警示示,相关链接：4000万买买真汇票到到香港“克隆隆”,兰州市公安局局经侦支队侦侦破一起兰州州市首次出现现的犯罪嫌疑疑人利用仿真真技术，“克克隆”银行承承兑汇票，骗骗取资金的特特大伪造金融融票证案。据据兰州市商商业银行金汇汇支行工作人人员报案：兰兰州某商贸有有限公司员工工李某持乌鲁鲁木齐商行汇汇来的两张银银行承兑汇票票到该行贴现现，总金额达达万元元人民币。出出票人为乌鲁鲁木齐某贸易易有限公司；收款人为某某贸易有限公公司。经核实实，这两张银银行承兑汇票票均为机打凭凭证，而李某某前来贴现的的兰州两张银银行承兑汇票票为手写凭证证。该行认为为这两张银行行承兑汇票为为假票，要求求公安机关立立案查处。兰兰州市公安局局经侦支队迅迅速围绕兰州州某商贸有限限公司员工李李某展开调查查和案情分析析。并于当日日将主要犯罪罪嫌疑人兰州州某 商贸有有限公司法人人代表吴某抓抓获。经审讯讯，吴某对自自己利用银行行承兑汇票具具有承付期限限长、金额大大和可反复多多次转让等特特点，伙同他他人高价在香香港购买“克克隆”假银行行承兑汇票票骗取资金的的犯罪事实供供认不讳。并并交代今年月日，犯罪嫌疑人人吴某在新疆疆乌鲁木齐市市与同伙潘某某商议，由潘潘某从上海筹筹措万元人民币币，在 乌鲁鲁木齐开立银银行保证金账账号，并从银银行开出万元人人民币真的银银行承兑汇票票后，将真汇汇票交给出资资方，把银行行承兑汇票复复印件作为“模块”交给给香港的造假假 人员，并并出高价从香香港造假人员员手中购买“克隆”出的的假银行汇票票。潘某指派派李某到兰州州将已伪造好好的张假银银行承兑汇票票（张金额额为万万元，张金金额为万元）交给给了兰州某商商贸有限公司司法人代表吴吴某到兰州市市商业银行金金汇支行申请请贴现时被识识破。（西部部商报2006.6.30）,票据案例精选选和解析（6）,票据反假,一、票据仿制制,一、票据仿制制,二、问题陈述述,1.本份票据据已经由十一一钢铁有限公公司背书给了了江阴宇宙商商业贸易公司司，即江阴宇宇宙商业贸易易公司是票据据持有人。,2.江阴宇宙宙商业贸易公公司经人介绍绍认识了江阴阴长江鞋帽公公司，提出由由江阴长江鞋鞋帽公司代它它向银行申请请贴现，并与与之签订了委委托贴现协议议一份。在协协议中承诺：如有差错，愿承担一切切责任。,3.江阴宇宙宙商业贸易公公司根据票面面金额165万元，按贴贴现利率4.5，实际际贴现天数64天，计算算贴现利息是是15840元。,4.如果以背背书转让并且且贴现，江阴阴宇宙商业贸贸易公司应获获得贴现金为为163.416万元，但为了酬谢谢江阴长江鞋鞋帽公司，江江阴宇宙公司司另付了一笔笔酬金。,二、问题陈述述,5.在江阴宇宇宙商业贸易易公司递交票票据给江阴长长江鞋帽公司司的同时，还还附有一份已已经委托某商商行已作查询询并查复的文文书，在查询询查复书中明明确：（1）要素真实（2）确系签签发（3）真真伪自辩。,6.江阴长江江鞋帽公司正正好有闲余资资金，感到用用自己的资金金坐支，无须须去贴现，就就能获得两笔笔收益：（1）贴现利息息（2）酬金金。即以本票票和现金支付付了163.416万元元。,7.长江鞋帽帽公司到期在在汇票上盖有有背书后，持持票委托当地地工商银行分分支机构向承承兑人工商银银行青岛第八八支行托收，被拒。,长江鞋帽,江阴宇宙,当地警方,三、重点解析析,8.,工行青岛市第第八支行在承承兑时审查票票据发现如下下疑点：,该票系旧版票票据；,防伪标记在紫紫光灯下与真真正的暗记有有差别；,汇票专用章与与印模不符；,汇票号码不真真实，有涂改改现象；,单位印鉴与预预留印鉴不符符；,票据上的书写写字迹与原卡卡片不符。,三、重点解析析,9.通过电话话告知了江阴阴的同行，并并告知在同时时已收到一份份编号与此相相同的票据已已作兑付。,10.长江鞋鞋帽公司已知知受骗即向警警方报案。,11.警方对对本案进行了了受理和侦察察，并没收了了伪造的票据据。,12.鞋帽公公司资金无法法收回与宇宙宙公司协商未未果，即以假假票贴现告至至当地法院。,13.鞋帽公公司不是金融融机构，其接接受贴现，收收受的利益是是否应得到保保护？,三、重点解析析,1.,事态的发展和和结果,江阴市人民法法院审理后认认为：,（,1）本案应属属返回财产纠纠纷案，不属属票据纠纷案案。,（2）票据权权利是以真实实票据为前提提的，本份票票据就是假票票，在假票上上撰写的相关关文字和印鉴鉴都无法履行行或承担票据据责任。,三、重点解解析,（3）鞋帽帽公司无法法获得票据据权利，因因为给予了了宇宙公司司163.416万万元，可要要求宇宙公公司返回其其给予的款款项。,（4）在假假票据基础础上双方签签订的委托托或代理贴贴现协议是是无效协议议。,（5）宇宙宙公司提供供的某行查查询查复书书，仅是对对票据识别别的一个参参考文件，不能追究究查询查复复人的责任任。,（6）判宇宇宙公司十十日内返回回其曾获得得的163.416万元。,（7）案件件受理费、诉前资产产保全费由由宇宙公司司和鞋帽公公司共同承承担，各自自一半。,三、重点解解析,长江鞋帽公公司不服，向江苏省省无锡市中中级人民法法院上诉，无锡市中中级法院终终审结论：（1）驳驳回上诉，维持原判判。（2）二审费用用由宇宙公公司承担。,三、重点解解析,2.假票的的风险客观观存在,我国近年来来随着市场场经济的发发展，流通通中的票据据日益增多多，2010年由商商业银行承承兑的票据据就近12.2万亿亿，以单张张票据100万元计计就达1200万张张，成了犯犯罪分子热热盯的肥肉肉，假票的的形式和出出现的地区区遍及全国国，国内银银行界经常常交流反假假技术和反反假信息，犯罪分子子容易在薄薄弱环节中中突破，常常常利用企企业不熟悉悉票据业务务和识假反反假技术而而得逞，本本案就是一一个典型的的案例。,相关链接：（1）假假票的形式式,1、伪造票据,伪造票据是是指行为人人依照真实实的票据样样张、图案案、水印、花纹、颜颜色、款型型、格式、规格，通通过印刷、复印、绘绘制等手段段非法制造造票据的行行为。伪造造可能发生生在票据行行为的各个个环节，包包括出票、背书、承承兑、保证证等等环节节。伪造票票据上的印印章的来源源，有的是是私刻的假假印章，有有的通过偷偷盗的方式式盖了真印印章。,伪造票据必必须具有三个要件构成，即：（1）伪伪造者所为为的行为在在外观上具具备票据行行为的特征征；（2）行为人必必须有假冒冒他人的名名义在票据据上签章的的行为；（3）行为为人的目的的在于行使使票据权利利。,相关链接：（1）假假票的形式式,伪造有两种种情况：一一是在真实实的票据用用纸上伪造造出票人签签章并伪造造出票行为为；二是在在真实、有有效的票据据上伪造背背书人、承承兑人、保保证人签章章并伪造出出背书、承承兑、保证证等行为。,伪造是明知知道自己的的行为会造造成对他人人合法权益益侵犯的，即只为了了在别人不不知晓的情情况下享有有票据权利利，不承担担债务，为为了达到占占用票面上上的金额，采用非法法的手段。它的特征征就是假冒冒他人，占占用他人利利益，将责责任和债务务留给他人人。,相关链接：（1）假假票的形式式,2、变造票据,支付结算算办法第第十四条：“本条所所称的变造造是指无权权更改票据据内容的人人，对票据据上签章以以外的记载载事项加以以改变的行行为”。,变造是对真真实、有效效的票据内内容的改变变。具体说变变造就是变变更票据上上他人记载载的票据金金额、出票票日期、收收款人名称称、付款人人名称、付付款地点和和付款日期期等记载内内容。即是是指没有变变更票据上上除签章以以外的其他他记载事项项的违法行行为。,相关链接：（1）假假票的形式式,变造票据主主要使用现现代技术涂涂改票据上上的金额或或其他内容容作案行骗骗，主要采采取消褪、刮擦擦、添加、填补、剪剪贴等手法编造票票据要素。变造票据据最为常见见的方式是是变更票据据金额，一一般是将票票据金额由由小变大如如3万变成成30万，10万变变成100万，变造造的具体方方法有加零零或改写；变造收款款人或背书书人，把企企图占用资资金者变成成票据收益益人。,相关链接：（1）假假票的形式式,3、克隆票据,克隆票据是是伪造票据据的一种特特殊形式，近年来较较多的犯罪罪分子用此此手法作案案，已经引引起法制部部门的特别别重视。,克隆票据是是指对常见见的流通中中的票据或或票据用纸纸的介质和和要素进行行非法模仿仿制作的行行为。克隆隆票据行为为有两个特特征：一是是行为人偷偷窥到别人人已经存在在的票据（已有真实实的票据存存在）；二二是行为人人要百分之百地地模仿，以达乱假假成真的目目的。克隆隆票据有独独本克隆或或多本克隆隆，即仅克克隆一份或或克隆多份份。,“克隆票据据”具有仿仿真度高，欺骗性强强的特点，因此要识识别“克隆隆票据”，必须加强强对票据本本身包括票票据版别、票据防伪伪暗记以及及票据填写写内容的笔笔迹、银行行汇票专用用章等等的的重点审核核，必要时时应加强与与票据有关关的基础关关系的审查查。,相关链接（2）票据据防伪技术术分类,为了有效地地防伪，权权威部门根根据票据的的特殊印制制工艺，总总结了纸张张防伪技术术、油墨防防伪技术和和印刷防伪伪技术三个个方面，在在每一个方方面和每项项细节上均均须细细甄甄别。其细细目可见下下表：,相关链接（2）票据据防伪技术术分类,纸张防伪,油墨防伪,印刷防伪,专用票据纸,荧光油墨,彩虹印刷,满版黑白水印,水溶性油墨,缩微印刷,安全纤维,渗透油墨,变幻曲线,磁性油墨,凸版印刷,红外保护,2010版版商业汇票票的特征,1.防伪工工艺和金额额栏变动,汇票增加安安全线、增增加新型荧荧光纤维、双色底纹纹印刷、票票面右下框框增加密押押栏。,底纹不再按按行分颜色色，主题图图案是兰花花。左上角角没有行徽徽、取消左左上角无色色荧光暗记记。,小写金额栏栏分隔线由由实线变虚虚线。小写写金额起始始位为亿元元。,2010版版商业汇票票的特征,2.票据编编码新规则则（16位位分两行）,第一行8位位（相对稳稳定）,# # # # #,银行代码,0,地区代码5/6,印制单位,第二行8位位流水号（渗透性油油墨）,银行代码特特征（三位位数）,001人人民银行102-105 工、农农、中、建建,201-203开开、进、农农发313城商商 314农商,301-310,交、信、光光、夏、民民、广、深深、招、兴兴、浦,315恒316浙浙 317农合318渤319徽徽 320村镇321三峡峡 322上海农商商,401城城合 402 农合合 403 邮储,501-787外资资银行,904城城市商业银银行清算中中心,910农农信银清算算中心,地区代码特特征（两位位数）,1.华北（京津冀晋晋蒙）,11、12、13、14、15,2.东北（辽吉黑）,21、22、23,3.华东（沪苏浙徽徽闽赣鲁）,31、32、33、34、35、36、37,4.中中南南华华南南（豫豫鄂鄂湘湘粤粤桂桂琼琼）,41、42、43、44、45、46,5.西西南南（川川渝渝黔黔滇滇藏藏）,50、51、52、53、54,6.西西北北（陕陕甘甘青青宁宁疆疆）,61、62、63、64、65,7.,安全全线线,6.,缩微微文文字字,4.,红水水线线,5.,号码码,2.,主图图案案（兰兰）,1.,水印,3.,无色荧光光纤维,8.,防涂改纸纸张,2010版票据据样式,“看”票票据是不不科学的的,不科学的的方法带带来了严严重的后后果：,1、鉴鉴定过过程中中必须须拍照照存档档，以以便事事后追追查责责任。如1比1全幅幅图象象存档档，各各种光光源下下局部部图象象存档档等。,2、审验票票人员必须须接受培训训，定期阅阅读案例通通报或参加加案例培训训。由此被被长期附着着在固定岗岗位上，被被迫成为审审验票,“,专家,”,。,3、风险控控制方法只只能是事后后追责，不不能事先防防控风险！,4、工作效效率低，压压力大，依依赖专业人人员，不利利票据业务务的发展。,科学的票据据防伪鉴定定方法,以真反假,机读检测,专家防伪检检测,快速发现变变造,防伪能力分分级,防伪鉴定新新方法,1,、忽略大众众防伪特征征。,2,、检测机读读防伪信息息。,3,、检测双色色荧光丝。,4,、检查变造造痕迹。,完备的票据据防伪鉴定定步骤,1,、智能机读读检测,2,、双双色色荧荧光光丝丝定定位位检检测测,3,、变变造造痕痕迹迹检检测测,目前前我我国国票票据据防防伪伪鉴鉴定定工工作作现现状状,1,、仍仍固固守守老老版版票票据据时时期期形形成成的的业业务务流流程程、规规定定。,2,、仍仍使使用用老老版版票票据据时时期期,“,看,”,票据据的的检检测测设设备备。,3,、仍仍有有银银行行通通过过制制作作暗暗记记的的方方法法识识别别签签发发出出去去的的票票据据。,防伪与鉴定之之间不匹配隐隐藏的巨大大风险,四、操作警示示,1.应将相关关案例告知企企业客户，经经营票据必须须要有专业人人员和专业技技术,票据是商业银银行经营中最最具特殊技术术的一种产品品，防伪是其其核心。商业业银行在人民民银行和我国国印钞部门科科研支持下，每年都投入入了巨资，防防伪与反假成成了业务部门门的重要工作作，目前有些些企业、机构构、社会团体体急于寻找短短期的投资产产品，很容易易类似长江鞋鞋帽一样坐支支自己的闲散散资金。更有有人打着代理理理财的名义义，将票据贴贴现业务扩散散到没有经营营许可的单位位和部门。本本案长江鞋帽帽公司因为缺缺乏专业技术术和专业人员员中了邪，蒙蒙受了损失。从法律的审审判来看，并并没有对这家家受害企业带带来多少偏护护，在一审受受理中还要承承担50的的受理费和资资产保全的费费用。应该把把这个案例告告诉企业客户户，千万不能能“跨行业经经营”、“票票据有风险、贴现要资格格”。,四、操作警示示,2.坚定票据据反假是项长长期的工作,我们每年都能能在公开的报报章上看到各各地出现伪造造票据的案例例和银行识假假反假的事迹迹，但也出现现了受害者和和没有识破被被骗的。票据据流通越普及及、市场经济济中使用票据据越广泛，越越会引起犯罪罪分子的蠢蠢蠢欲动，只有有我们认识到到票据反假是是票据流通的的重要组成部部分：魔高一一尺、道高一一丈，才能有有效识破假票票、维护票据据流通的安全全。,苏州分行票据据、会计管理理部门对全国国、省内以及及当地发生的的外部欺诈案案例进行了重重点剖析，要要求全行各级级运行管理人人员对外部欺欺诈要始终采采取高压态势势，加强风险险防范，认真真做好以下五五方面工作：(1)要充充分利用机具具防假作用，加大防伪机机具的投入；(2)要将将票据审票岗岗位作为关键键岗位管理，上岗人员必必须具备上岗岗资格，熟知知审票标准和和相关防伪技技术，并且保保持一定的岗岗位稳定性；(3)各支支行要及时开开展再培训和和信息交流，培育一线人人员人人要防防假、会防假假的良好氛围围，提升全行行人员外部欺欺诈风险防范范意识；(4)各支行要要组织票据业业务操作流程程、岗位职责责修订工作，确保票据业业务操作环环环相扣、责任任清晰；(5)通过集约约化运营方式式有效锁定风风险控制范围围，从而构建建起多环节防防范、全过程程管理的外部部风险防范体体系。,小贴士：,工商银行苏州州分行的做法法,相关链接：工工商银行某支支行2008年3月识破破的假票,200*年3