会计电算化实务操作教程

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,实现自己日常账务处理,在进行了初始化的设置工作之后，所有的准备工作可以说都已经万事俱备，就只等进行日常账务处理了。正如一棵发芽的树苗，各种栽种的工作都完成，可是在以后的日常生活中，没有好好管理的话，就有可能和参天大树失之交臂，变成一个弯曲的树杈。,所以，对日常账务的处理应该考虑具体需要，根据自己的实际情况对日常的账务进行一些不同的处理。,制作,:,新起点,IT,工作室,实务操作,日常账务处理都包括哪些内容,怎样进行凭证处理,记帐,账簿管理的具体操作,出纳管理,客户,供应商往来管理,实现自己的日常账务处理,日常账务处理都包括哪些内容,凭证的处理,:,凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。它可分为,原始凭证,和,记账凭证,两种。对凭证的处理可以进行,填制,、,修改,以及,审核,处理。,账簿的管理,:,是日常账务处理的一个核心环节，对这些账簿处理好的话，可以使整个企业的财务工作做得更全面，对企业以后的发展有一个质的向导。,出纳的管理,:,出纳，不仅管着企业资金的进入、在账务处理中指定相应的会计科目、对日记账和资金日报表的查询，还要对企业的一切支票进行相应的处理。,记账,:,记账其实就是将经过审核的记账凭证进行自动记账处理，形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。,返回目录,怎样进行凭证处理,凭证的填制和修改,填制,在,【,企业应用标准,】,窗口执行,【,财务会计,】【,总账,】【,凭证,】【,填制凭证,】,命令，打开,【,填制凭证,】,，如图,5-1,单击工具栏上的,【,增加,】,按钮增加一张新的凭证，将光标定位在凭证类别上，输入或选择一个凭证类别字,.,在“附单据数”处输入原始单据的张数，输入凭证自定义项。输入凭证分录的摘要，按,【,参照,】,按钮输入常用的摘要。,输入科目是银行科目,要在结算方式设置中确定票据管理。,如果科目设置了辅助核算属性，可在这里输入辅助信息，辅助信息将会在凭证下方的备注中显示,.,录入该笔分录的借方或贷方本币发生额,如想放弃当前未完成的分录输入，单击工具栏上的,【,删分,】,删除当前的分录，如图,5-4,如果使用的科目是现金流量科目，在录完本条分录后要求指定该分录的现金流量项目。,凭证录入完毕后,单击工具栏上的,【,保存,】,按钮,弹出信息提示框,单击,【,确定,】,按钮，就可以保存这张凭证。,修改,在,【,填制凭证,】,窗口中，直接单击,【,查询,】,按钮，打开,【,凭证查询,】,对话框，如图,5-6,如果所选凭证还有辅助条件的选项，可以在该对话框中直接单击,【,辅助条件,】,按钮，打开带有辅助条件的,【,凭证查询,】,对话框，如图,5-7,，从中可以对有辅助条件的凭证进行修改。,在其中输入相关的查询科目信息，即可在,【,填制凭证,】,窗口中显现出来，对要修改的内容进行修改。,修改完毕之后，直接单击工具栏上的,【,保存,】,按钮即可对修改的内容进行保存。,返回目录,怎样进行凭证处理,图,5-7,带有辅助条件的,【,凭证查询,】,对话框,图,5-6 【,凭证查询,】,对话框,图,5-4,删除当前分录,图,5-1 【,填制凭证,】,窗口,凭证的作废与整理,怎样进行凭证处理,凭证的作废,凭证的整理,【,填制凭证,】,窗口中，寻找到不合法的凭证页面后，,执行,【,制单,】【,作废,/,恢复,】,命令项如图,5-8,，即可,将这张凭证作废。,左上角显示“作废”字样，表示已经作废，但仍保留凭证的内容和编号。当错把使用的凭证作废了时，还可通过,【,制单,】【,作废,/,恢复,】,命令项，如图,5-9,，恢复其凭证为有效凭证。,对作废过的凭证如果不想将其保留在计算机内，直,接执行,【,制单,】【,整理凭证,】,命令项，即可将其彻底,删除，并对未记账凭证进行重新的编号,.,图,5-8,作废凭证,图,5-9,恢复作废的凭证,凭证审核与管理,怎样进行凭证处理,记账凭证输入完成后，在记账之前，必须由审核员对制单员填制的记账凭证进行审核。审核完成以后，还要对其进行管理。,凭证审核,凭证审核就是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行的检查核对。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，以及会计分录是否正确等情况。,凭证审核的方法有很多种，大致分为屏幕审核和对照审核两种。,凭证管理,凭证是会计核算工作的重要载体，凭证的管理在财务核算管理中占有至关重要的地位。在电算化条件下对凭证的管理，主要有未记账凭证和已记账凭证两部分构成，内容上的管理则主要是指,科目汇总,、,凭证输出,和,保管,等。,凭证审核,怎样进行凭证处理,在进行审核之前,进入到总账系统中执行,【,凭证,】【,凭证审核,】,打开,【,凭证审核,】,如图,5-11,选择要审核的凭证,.,选择完之后，单击【确认】按钮打开所选择的凭证对象涉及的【凭证审核】对话框，如图,5-12,显示符合用户选择条件的凭证。,在对话框中双击需要审核的凭证,打开,【,审核凭证,】,窗口,如图,5-13,单击工具栏上的【审核】按钮,单击【确定】按钮进入【审核凭证】窗口,如图,5-14.,如果单击,【,取消,】,则可取消凭证的审核,.,如果发现错误，单击,【,标错,】,，先标错后修改，如图,5-15.,怎样进行凭证处理,图,5-15,标错凭证窗口,图,5-14,审核过的,【,审核凭证,】,窗口,图,5-13 【,审核凭证,】,窗口,图,5-12,系统列出的符合条件的凭证,图,5-11 【,凭证审核,】,对话框,怎样进行凭证处理,科目汇总,在,【,企业应用标准,】,窗口中,执行,【,财务会计,】【,总账,】【,凭证,】【,科目汇总,】,命令按钮,打开,【,科目汇总,】,对话框,如图,5-16,在对话框中,选择月份和凭证类别,接着选择右边的单选按钮,然后单击,【,汇总,】,按钮,可显示所选的汇总表,如图,5-17,科目汇总,就是指在系统中对科,目设置一定的条件,使同一类,凭证生成一张科目汇总表,让财务人员,可以随时查看到已填制的各种凭证的,情况,以便于对日常的财务核算,工作加强管理,防止漏记、错记的,发生,同时通过科目汇总及时地掌,握日常的业务经营情况。,怎样进行凭证处理,凭证的输出与保管,对凭证的输出是为了保管的需要，因为会计制度的有关规定要求凭证必须进行纸质形式的保管。,在,【,企业应用标准,】,中,执行,【,财务会计,】【,总账,】【,凭证,】【,打印凭证,】,命令,打开,【,凭证打印,】,对话框，如图,5-19,按实际要求设置凭证输出的范围和格式，再单击,【,设置,】,，对所打印的凭证页面、打印机和打印效果进行设置。,设置完成后,直接单击,【,预览,】,按钮,在屏幕中预览打印效果。,单击,【,打印,】,打印输出凭证,打印结束后,单击,【,输出,】,把凭证文件另行备份保存,如图,5-20,以备下一次的打印。,返回目录,怎样进行凭证处理,图,5-19 【,凭证打印,】,对话框,图,5-17,现金收款凭证汇总表,图,5-16 【,科目汇总,】,对话框,记账,所谓的,记账,就是登记账簿，也称之为登账或过账。本系统记账采用,的是向导方式，可使整个记账过程更加明确清晰。,记账的具体步骤：,在,【,总账系统,】,中,执行,【,凭证,】【,记,账,】,命令项,打开,【,记账,】,对话框,点击,【,选择本,次记账范围,】,，如,图,5-22,输入进行记账,的凭证范围,否,则,系统自动默认为,所有的凭证,.,选择输入完凭证,内容后,单击,【,下一步,】,打开,【,记账,-,记账,报告,】,对话框如,图,5-23,单击,【,下一步,】,，打开,【,记账,-,记账,】,对话框如图,5-24,在该对话框中，,单击,【,记账,】,按钮打开,【,期初试算平衡表,】,对话,框如图,5-25,单击,【,确认,】,系统,开始登记有关的总账、,明细账和辅助账,.,登记完后出,现一个信息提示框,单击,【,确定,】,完成记,账工作,.,返回目录,记账,图,5-22 【,记账,】,对话框,图,5-23 【,记账,-,记账报告,】,对话框,图,5-24 【,记账,-,记账,】,对话框,图,5-25 【,期初试算平衡表,】,对话框,恢复记账前状态,记账,在,【,总账系统,】,中,执行,【,期末,】【,对账,】,命,令项,打开,【,对账,】,窗,口,如图,5-26,在对账状态下,“,Ctrl+H,”,键,出现一个信息提示框，直接单击,【,确定,】,恢复记账前状态功能就已经被激活,.,执行,【,凭证,】【,恢复记账前状态,】,打开,【,恢复记账前状态,】,如图,5-28,，单击“最近一次记账前状态”,恢复记账,.,系统提供了两种恢复记账前状态,的方式,:,一种将系统恢复到最后一,次记账前的状态,;,另一种将系统恢,复到本月月初状态,不管本月记过,几次账,都可以实现恢复功能,.,图,5-26 【,对账,】,窗口,图,5-28 【,恢复记账前状态,】,对话框,返回目录,账簿管理的具体操作,企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序之后，就形成了正式的会计账簿，对发生的经济业务进行查询、统计分析等操作时，都应通过,【,账簿管理,】,来完成,:,返回目录,总分类账及余额表,账簿管理的具体操作,总账的查询,在,【,总账系统,】,中,执行,【,账表,】【,科目账,】【,总账,】,打开,【,总账查询条件,】,对话框,如图,5-29,在对话框中选择好相应的科目，单击,【,确认,】,按钮即可进入到,【,总账,】,窗口，如图,5-30,在该窗口中单击,【,科目,】,下拉框,选择需要查看的会计科目,.,单击窗口右上角的账页格式下拉框按钮,选择科目总账的账页格式。,单击工具栏上的,【,明细,】,即可联查到当前月份的明细账,查询完毕之后,直接单击,【,退出,】,可以返回,.,总账的打印,在,【,总账系统,】,窗口,执行,【,账表,】【,账表打,印,】【,科目账簿打印,】【,总账,】,命令项,打,开,【,总账打印,】,对话框,如图,5-32.,输入查询过的,内容,单击,【,打印,】,按钮即可专门打印输出正式,的账簿,.,余额表,在【总账系统】中,执行【账表】【科目账】【余额表】,打开【发生额及余额查询条件】对话框,如图,5-33,选中,【,包含未记账凭证,】,根据企业的实际情况进行查询条件设置,.,单击,【,确认,】,打开,【,发生额及余额表,】,系统生成包含未记账凭证数据的发生额及余额表,如图,5-34,单击工具栏上的,【,累计,】,将显示或取消显示借贷方累计发生额。,将光标放到有辅助核算的科目所在行,单击工具栏上的,【,专项,】,可以联查到相应科目的辅助总账或余额表明细账,.,单击工具栏上的,【,过滤,】,按钮,将出现,【,过滤,】,对话框，在其中输入要过滤的科目编码或统配符。,输入完科目编码之后，直接单击,【,确定,】,按钮即可快速查找到所需科目的资料,查询完毕之后，单击,【,退出,】,按钮即可返回。,账簿管理的具体操作,图,5-34 【,发生额及余额表,】,窗口,图,5-33 【,发生额及余额查询条件,】,对话框,图,5-30 【,总账,】,窗口,图,5-29 【,总账查询条件,】,对话框,明细账,账簿管理的具体操作,在,【,总账窗口,】,中,执行,【,账表,】【,科目账,】【,明细账,】,打开,【,明细账查询条件,】,对话框如图,5-38,根据需要设置查询条件,并选择,【,按科目范围查询,】,然后单击,【,确认,】,进入所要查询科目的,【,明细账,】,窗口,如图,5-39,双击某一行或是单击工具栏上的,【,凭证,】,按钮,即可查看到所选对象的凭证如图,5-40,查看所选科目的总账情况，单击工具栏上的,【,总账,】.,锁定或取消锁定某一摘要列,单击工具栏上的,【,锁定,】,过滤某一明细账，单击工具栏上的,【,过滤,】,按钮即可打开,【,明细账过滤条件,】,对话框,输入要过滤科目的类别、摘要等信息,