资源描述
*,R/3系统基本操作培训讲义CO部分,*,控 制,(Controlling),1,1,基本组织架构,基本业务流程,基本主数据,成本中心业务,内部定单业务,CO,2,2,公司代码,1,成本中心,1,CO,模块的组织架构,成本中心组,内部定单组,成本中心,2,成本中心,3,内部定单,1,内部定单,2,内部定单,3,成本控制范围,公司代码,2,华凌空调,管理部门,办公室,财务部,生产车间,工程项目,办公楼装修工程,ERP,项目,新品研发项目,3,3,成本中心,定单,期间费用,成本中心,制造费用,材料费用,成本中心,成本中心,存货,服务消耗,成本费用归集,间接消耗,受益消耗,分配、分摊,作,业,分,配,定单结算,直接消耗,生产消耗,作业分配,FI,总帐过帐,分,配,、,分,摊,FI,总帐过帐,FI,总帐过帐,CO,基本业务流程,4,4,成本要素（组）,成本中心（组）,作业类型（组）,统计指标（组）,内部定单（组）,CO,模块的基本主数据,5,5,什么是成本要素？,成本要素，,是对成本、费用的明细分类；用于控制输入，分类和分配价值。,当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。,6,6,成本要素的分类：,初级成本要素,直接材料,直接人工,折旧费用,（依据,FI,中总帐科目创建）,生产成本,管理费用,销售费用,差旅费,通讯费,低值易耗品摊销,广告费,市场开拓费用,销售员工资,固定资产,土地房屋,机械设备,电子设备,车辆设备,次级成本要素,（,CO,中独立创建）,会议室使用费,内部用车费,内部核算,费用分摊,辅助成本,制造费用,7,7,成本中心,成本中心,是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。,成本中心组,相关的多个成本中心的集合,主数据：有效期间,成本中心类型,业务范围,利润中心,8,8,成本中心组层次结构,成本,中心组,成本,中心,企划部,管理部门,XXXX公司,财务部,生产部门,一车间,二车间,销售部门,广告部,市场部,9,9,什么是作业类型,?,描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。,维修作业,文印服务,内部用车,作业工时,计量方式：,纸张页数,行驶里程,10,10,作业成本的计量分配,成本中心,15600,成本中心,15530,作业类型,:,维修作业,成本中心,:11300,10,小时,$50,30,小时,$50,$500,$1500,11,11,什么是统计指标？,体现成本中心和内部订单不同特征的指标或统计标准。,如：成本中心的雇员人数,电话使用时间,车辆使用里程等,12,12,依据统计指标进行费用分配,20,人,20,50,人,50,30,人,30,成本中心 雇员人数 比例 餐厅费用,1000,元,11301,11302,11303,1000 X 20%,200,元,1000 X 50%,500,元,1000 X 30%,300,元,13,13,休息一会,14,14,成本中心业务,业务流程,信息系统,计划编制,实际过帐,期末处理,15,15,实际成本费用,服务成本中心,成本中心基本业务流程,总帐科目,成本要素,计划成本费用,计划,/,实际,/,差异,分析表,消耗成本中心,分配、分摊,作业分配,16,16,信息系统,实际,/,计划比较表,实际,/,实际比较表,行项目,主数据索引,提供各期间实际,/,计划数据的比较分析,提供,CO,凭证、成本中心行项目查询等功能,提供各年度之间实际 数据的比较分析,提供成本要素、成本中心等主数据清单,17,17,计划编制,成本中心计划编制,作业类型计划编制,统计指标计划编制,按成本要素明细编制各期间计划,定义成本中心的作业价格和预计消耗量,定义成本中心的计划统计指标值,18,18,实际过帐,FI 费用过帐,CO费用重过帐,CO作业分配过帐,通过FI凭证直接过帐到成本中心,通过CO凭证将成本中心费用重新,过帐到其他成本中心。,根据作业消耗量将服务成本中心的,费用分配过帐到其他成本中心。,19,19,休息一会,20,20,期末处理,分配（,distribution,）,把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。只有,初级成本元素,可被分配。,分摊（,assessment,）,把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。这种方法是将发出者的所有初级成本要素,“打包”,后使用一个,次级成本元素,分摊到接收者，而把,初级成本元素,整体留给转出者。,21,21,分配循环的创建要点：,指定发送和接收规则；,指定发送方和接收方；,指定发出方的成本要素；,指定接收方的跟踪因子；,指定接收方的权重因子；,22,22,发送者,A,要分配,$100,000,给三个接收者，各接收者的,跟踪因子如下：,B:50 portions,C:50 portions,D:100 portions,Total:200 portions,分配结果如下,:,接收者,B:100000/200 X 50=$25000,接收者,C:100000/200 X 50=$25000,接收者,D:100000/200 X 100=$50000,分配举例：跟踪因子的用法,23,23,发送者,A,要分配,$100,000,给三个接收者，各接收者的,跟踪因子及权重因子如下：,跟踪因子 权重因子,B:50 portions 1,C:50 portions 9,D:100 portions 5,则分配比例要依据跟踪因子和权重因子计算得出：,B:50 portions X 1=50,C:50 portions X 9=450,D:100 portions X 5=500,Total sender base:1000,分配举例：权重因子的用法,24,24,分配结果如下：,接收者,B:100,000/1000 X 50=$5,000,接收者,C:100,000/1000 X 450=$45,000,接收者,D:100,000/1000 X 500=$50,000,25,25,控制码 小数位数 权重因子,1 0 123456,10 1 12345.6,100 2 1234.56,1000 3 123.456,10000 4 12.3456,100000 5 1.23456,1000000 6 0.123456,权重因子的十进制控制码（,factor per,）：,26,26,分配循环的创建要点：,指定分摊成本要素；,(,与分配不同）,指定发送和接收规则；,指定发送方和接收方；,指定发出方的成本要素；,指定接收方的跟踪因子；,指定接收方的权重因子；,27,27,分摊举例：,成本中心,15530,成本要素描述,$,420000,直接人工,100000,416100,电费,25000,Total,初级成本元素,125000,650000,人力资源成本,100000,合计余额,225000,计划管理 费城,成本中心,15530,成本要素 描述,$,420000,直接人工,100000,416100,电费,75000,Total,初级成本元素,175000,650000,人力资源成本,300000,合计余额,475000,追踪者 费城,成本中心,11200,成本要素描述,$,420000,直接人工,300000,473110,电话租金,100000,合计初级成本元素,400000,650000,人力资源成本,(400000),合计余额,0,人力资源部雇员,USA,25,人,75,人,28,28,休息一会,29,29,内部定单业务,业务流程,信息系统,计划编制,费用过帐,期末处理,30,30,实际成本费用,内部定单,内部定单基本业务流程,总帐科目,成本要素,计划成本费用,计划,/,实际,/,差异,分析表,成本中心,/,定单,定单结算,31,31,内部定单,内 部 定 单,是 成 本 控 制 范围 中 的 一 个 组 织 结 构 单 元，用 以 收 集，监 控 和 报 告 内 部 任 务 的 成 本,.,这 些 内 部 定 单 进 行 定 期 结 算，以将归集的成本费用分配到 成 本 中 心、其 他 内部定单、总 帐 科 目 或 资 产等 。,定单组,相关的多个内部定单的集合,主数据：有效期间,公司代码,业务范围,结算规则,32,32,内部订单组,职工宿舍工程,在建工程,产品研发,工程项目,办公楼扩建,新品研发,产品改善,定单组,内部定单,33,33,信息系统,实际,/,计划比较表,实际,/,实际比较表,行项目,主数据索引,提供各期间实际,/,计划数据的比较分析,提供,CO,凭证、定单行项目查询等功能,提供各年度之间实际 数据的比较分析,提供成本要素、内部定单等主数据清单,34,34,计划编制,内部定单计划编制,统计指标计划编制,按成本要素明细编制各期间计划,定义内部定单的计划统计指标值,35,35,实际过帐,FI,费用过帐,CO,费用重过帐,通过,FI,凭证直接过帐到内部定单,通过,CO,凭证将定单费用重新,过帐到其他定单,/,成本中心。,36,36,期末处理,定单结算（,settlement,）,定义算规则：,指定接收方类型；,指定接收方；,指定比例或标准；,37,37,成本中心,15530,成本要素描述,$,420000,直接人工,100000,416100,电费,25000,Total,初级成本元素,125000,合计余额,125000,成本中心,15530,成本要素 描述,$,420000,直接人工,300000,416100,电费,75000,Total,初级成本元素,375000,合计余额,375000,内部定单,41000,成本要素描述,$,420000,直接人工,400000,473110,电话租金,100000,合计初级成本元素,400000,420000,直接人工,400000,473110,电话租金,100000,合计初级成本元素,400000,合计余额,0,25%,75%,发生什么？,38,38,谢谢,!,39,39,
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