《赊销管理制度》NEW

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,赊销管理,制,制度,讲解,财务部,2008.06,赊销管理,主,主线,赊销管理,主流程,呆坏帐处,置,置,对帐开票,客户订单,客户开户,合同签订,信用审核,货物签收,回款销帐,超龄管理,赊销管理,制,制度,讲,讲解,2,4,3,3,3,1,6,8,3,7,3,5,主要讲解,内,内容,第一节,客,客户开户,程,程序,第二节,对,对帐及开,票,票流程,第三节,货,货款回收,与,与销帐,第四节,以,以物抵债,与,与物资管,理,理,第五节,超,超龄帐款,的,的管理,第六节,信,信用控制,与,与回顾,第七节,坏,坏帐的定,义,义及处理,规,规定,第八节,应,应收帐款,工,工作交,接,接,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,一、客户,开,开户需要,提,提供的资,料,料,:,1,、提供销,售,售合同或,协,协议,2,、,合同审批,表,表,3,、,客户开户,资,资料表,4,、,客户价格,表,表,(,主合同中,已,已约定的,除,除外,),5,、相关,有效,证照复印,件,件：,营业执照,副本,(,需要有上,年,年年检章,),税务登记,证,证,卫生许可,证,证,酒类经营,许,许可证,(,道酒业务,+,直辖市及,省,省会城市,),同时满足,以,以上条件,可,可以免签,销售合同,，,但业务人,员,员还是需,要,要认真填,写,写,客户开户,资,资料表,，,需要开增,值,值税发票,的,的应填妥,增,增票开票,信,信息；然,后,后再走,OA,审批,1,、客户的,付,付款方式,为,为：款到,发,发货,2,、客户自,身,身也不需,要,要订立合,同,同的,3,、公司无,需,需承担任,何,何市场费,用,用的,二、,免签销售,合,合同的基,本,本前提：,4、客户,无,无退货要,求,求的,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,三、销售,合,合同审批,流,流程,业务员,销售总监,区域总管,办事处主,任,任,市场部经,理,理,信控主管,财务经理,财务总监,总裁办,总裁,业务员,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,四,、,销售合同,规范填写,要,要求,1,、编辑合,同,同必须每,次,次到下列,路,路径下载,最,最新合同,版,版本,存放路径,：,：,”OA,文档管理,单位文档,公司制度,财务部制,度,度,财务合同,范,范本,”,2,、不可或,缺,缺的主要,条,条款,A,、签约双,方,方名称和,相,相关信息,B,、价格条,款,款,C,、结算方,式,式,D,、营销政,策,策以及制,约,约条件,E,、合同的,有,有效时间,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,五、,客户开户,相,相关资料,的格式及,填,填写要求,详见附件,详见附件,详见附件,合同审批,表,表,开户资料,表,表,客户资料,变更表,第一节,客,客户开户,要,要求及程,序,序,六、合同,中,中客户信,用,用帐期核,定,定标准：,1,、强势卖,场,场和商超,客,客户，一,般,般按照其,标,标准合同,文,文本约定,的,的并能被,公,公司,接收的帐,期,期；,2,、经销商,：,：月销售,额,额在,3,万元以内,的,的，帐期,给,给予货到,30,天；,月销售额,在,在,3-10,万元的，,帐,帐期给予,货,货到,45,天；,月销售额,在,在,10,万,元,元,以,以,上,上,的,的,，,，,帐,帐,期,期,给,给,予,予,货,货,到,到,60,天,；,；,如,需,需,突,突,破,破,上,上,述,述,帐,帐,期,期,天,天,数,数,的,的,应,上,上,报,报,公,公,司,司,批,批,准,准,后,后,才,才,能,能,再,再,行,行,客,客,户,户,谈,谈,判,判,.,对,于,于,铺,铺,底,底,客,客,户,户,，,，,可,可,按,按,上,上,述,述,标,标,准,准,折,折,算,算,并,并,核,核,定,定,其,其,铺,铺,底,底,金,金,额,额,。,。,3,、,原,原,则,则,上,上,，,，,铺,铺,底,底,政,政,策,策,和,和,固,固,定,定,帐,帐,期,期,不,不,得,得,同,同,时,时,享,享,用,用,，,，,而,而,且,且,铺,铺,底,底,客,客,户,户,必,必,须,须,提,提,供至少三分,之,之一的保证,金,金。,第一节,客,客户,开,开户要求及,程,程序,七、合同签,定,定过程中需,要,要注意的事,项,项,1,、对于新开,的,的铺底客户,合同中必须,约,约定自第一,笔,笔发货起的,后,后,4,个月要对其,实,实际月均业,绩,绩进行核实,并调整铺底,限,限额；,2,、通过营销,奖,奖励政策，,设,设定客户退,货,货率；,3,、合同中应,约,约定：客户,收,收取市场费,用,用必须提供,名,名实相符的,服,服务业发票,给,给我方入账,，,，除非以票,扣,扣形式；,4,、合同中还,必,必须明确约,定,定，客户签,收,收货物必须,加,加盖货物收,讫,讫章，并由,货,货物验收人,签,签收；,5,、如果是续,签,签合同，则,必,必须在合同,审,审批表上注,明,明上年度的,合,合同主要条,款,款，并与新,签,签条款作比,较,较；,6,、合同寄到,办,办事处后，,业,业务人员必,须,须在规定时,间,间内（上海,一,一周，外地,两,两周）将客,户,户加盖公章,或,或合同专用,章,章后的正本,合,合同、协议,以,以及相关证,照,照、客户验,货,货样张等寄,回,回总裁办，,将,将按每天扣,1,分对责任业,务,务人员进行,处,处罚；,第一节,客,客户,开,开户要求及,程,程序,七、合同签,定,定过程中需,要,要注意的事,项,项,7,、,原则上公司,要,要收到客户,盖,盖章确认后,的,的销售合同,或,或协议后,才能正式发,货,货。否则必,须,须经区域总,管,管、销售总,监,监、财务,总监和总裁,核,核准。,8,、公司不提,倡,倡销结或联,销,销结算方式,，,，对于强势,客,客户必须采,用这种结算,方,方式的,则应在销售,合,合同中约定,：,：客户必须,每,每,月提供上月,的,的电脑销货,清,清单，我方,按,按该清单开,具,具上月的,发票，客户,收,收到发票后,当,当月付款。,第二节,对,对帐及开票,流,流程,一、订单与信,用,用控制,1,、每个业务,人,人员必须管,控,控好所辖客,户,户每批订单,的,的产品数量,如涉及,KA,的，应与,KA,部沟通协调,好,好，减少退,货,货损失；,2,、,DRP,最终将实现,由,由一线业务,人,人员在线订,货,货的方式，,如,如果,库存或信用,不,不足，系统,将,将在第一时,间,间提示业务,人,人员进行,应急处理；,3,、超过信用,期,期限或额度,仍,仍需要发货,的,的，业务人,员,员必须填写,信用释放申,请,请书,，并走,OA,流程报各级,批,批准后发货,。,。,第二节,对,对帐及开票,流,流程,二、发货与回,单,单签收,1,、公司物流,部,部应负责将,客,客户所订货,物,物按时送达,客,客户指定仓,库或门店；,2,、物流部必,须,须要求下属,司,司机或物流,商,商按照货物,交,交割的惯例,和合同约定,，,，要求客户,在,在发货单上,加,加盖单位章,，,，并签上,货物经手人,名,名字；客户,不,不肯签章的,，,，业务人员,必,必须说服,客户进行补,签,签。,3,、物流部必,须,须保证客户,回,回单的及时,回,回收，确保,财,财务部及时,对帐和开票,。,。,第二节,对,对帐及开票,流,流程,1,、信用管理,会,会计：,负责总部在,上,上海的能网,上,上对帐的大,卖,卖场和连锁,超,超市。,对帐人,2,、业务人员,：,：,除总部在上,海,海的,能网上对帐,的,的大卖场和,连,连锁超市外,的,的其他,客户,.,三、对帐责,任,任人,第二节,对,对帐及开票,流,流程,四、对帐、,开,开票流程,对帐单打印,发票签收,对帐人对帐,发票开具,对帐情况反,馈,馈,对帐单差异,处,处理,信用管理会,计,计会计打印,对,对帐单,(DRP,下载,),信用管理会,计,计或业务人,员,员与客户对,帐,帐,对帐人填写,对帐情况反,馈,馈表,对帐差异申,报,报和帐务处,理,理,信用管理会,计,计开具发票,客户发票签,收,收,(,当面或,EMS),第二节,对,对帐及开票,流,流程,五、对帐过,程,程中注意事,项,项：,2,4,3,3,3,1,对帐人应及,时,时打印或取,得,得对帐单，,并,并在规定时,间,间内与客户,对,对帐；,DRP,正式,启,启用,后,后，,业,业务,员,员可,自,自行,从,从系,统,统中,下,下载,对,对帐,单,单,业务,人,人员,必,必须,建,建立,客,客户,台,台帐,，,，对,客,客户,应,应收,帐,帐款,情,情况,进,进行,动,动态,管,管理,。,。,对帐结束,应,应填写,对帐情况,反,反馈表,，并对差,异,异进行申,报,报处置,业务人员,必,必须在客,户,户要求交,票,票日前,3,个工作日,反,反馈对帐,结,结果；如,客,客户,无交票要,求,求的,则必须在,一,一周内完,成,成对账，,逾,逾期无反,馈,馈的给予,处,处罚。,第二节,对,对帐及,开,开票流程,五、对帐,、,、开票过,程,程中的注,意,意事项：,6,8,3,7,3,5,对开票差,异,异应落实,责,责任人赔,偿,偿，无责,任,任人的应,申,申报坏帐,，,，超过,300,元的，,报,报财务,总,总监和,总,总裁批,准,准；,对于销,结,结客户,业,业务人,员,员必须,每,每月提,供,供客户,销,销货清,单,单给财,务,务开票,；,；,业务人,员,员收到,发,发票后,必,必须在,两,两个工,作,作日内,送,送达客,户,户，并,须,须经客,户,户签收,，,，然后,业,业务人,员,员应在,一,一周内,将,将签收,回,回执寄,交,交财务,部,部备查,；,；,由于业,务,务人员,个,个人原,因,因造成,发,发票遗,失,失，应,承,承担重,开,开发票,所,所产生,的,的,17%,的,增值税,税,税金损,失,失。,第三节,货,货,款,款回收,与,与销帐,一、货,款,款回收,的,的责任,人,人：,业务人,员,员销售,产,产品后,应,应对其,销,销售行,为,为负,责，因,此,此回收,客,客户的,货,货款将,是,是业务,人,人员一,项,项,重要的,工,工作职,责,责。,第三节,货,货,款,款回收,与,与销帐,二、货,款,款回收,途,途径：,现金,贷记,/,电汇,以物抵,债,债,帐扣,第三节,货,货,款,款回收,与,与销帐,三、货,款,款回收,与,与销帐,的,的流程,信用管,理,理会计,每,每月,5,日前提,供,供各办,当,当月回,款,款,指标，,现,现结客,户,户需要,各,各办申,报,报。,业务人,员,员跟踪,客,客户催,讨,讨货款,客户回,款,款，包,括,括帐扣,发,发票,业务人,员,员提供,回,回款清,单,单,信用管,理,理会计,据,据实销,帐,帐,回款指,标,标制定,业务人,员,员催款,客户回,款,款,提供销,货,货清单,财务销,帐,帐,第三节,货,货,款,款回收,与,与销帐,四、货,款,款回收,与,与销帐,环,环节需,要,要注意,的,的事项,1,业务人,员,员应在,收,收款同,时,时要求,客,客户提,供,供付款,清,清单，,一,一般必,须,须在收,到,到客户,货,货款的,三,三个工,作,作日内,提,提供给,财,财务部,；,；,2,业务人,员,员必须,在,在收到,客,客户开,具,具的帐,扣,扣发票,一,一周内,完,完成申,报,报审核,工,工作；,并,并填写,好,好贷项,核,核销凭,证,证，经,业,业务主,管,管签字,后,后，交,市,市场部,审,审核,.,3,对于业,务,务人员,遗,遗失帐,扣,扣发票,的,的，则,由,由责任,业,业务员,请,请客户,提,提供加,盖,盖,有效印,章,章的发,票,票复印,件,件,;,不