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Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002 BearingPoint,Inc.,高科技行业,1,Business and Systems Aligned.Business Empowered.,TM,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002BearingPoint,Inc.,目,录,录,管,理,理,流,流,程,程,会,计,计,2002BearingPoint,Inc.,结束,流程终点,-,(,来自客户的付款单据,),开始,流程开端,-,(,一个客户致电客户服务中心,),决策点,决策点,-,(,客户是否满足获得,30%,扣率的要求,),流程步骤,流程步骤,-,(,会计部门检查客户相应状况,),信息文档,信息文档,-,(,企业年度经营目标,),A,流程迁移,-,(,转向流程的另一个部分,),业,务,务,流,流,程,程,是,是,按,按,先,先,后,后,排,排,列,列,或,或,并,并,行,行,的,的,一,一,整,整,套,套,活,活,动,动,或,或,任,任,务,务,，,，,它,它,们,们,基,基,于,于,指,指,令,令,完,完,成,成,特,特,定,定,的,的,工,工,作,作,。,。,这,这,些,些,工,工,作,作,将,将,输,输,入,入,的,的,指,指,令,令,转,转,变,变,为,为,一,一,个,个,或,或,多,多,个,个,输,输,出,出,的,的,结,结,果,果,，,，,从,从,而,而,达,达,到,到,共,共,同,同,的,的,目,目,的,的,。,。,业,务,务,流,流,程,程,图,图,例,例,流,程,程,说,说,明,明,2002BearingPoint,Inc.,流,程,程,系,系,列,列,会,会,计,计,/,报,表,表,(2.3),流,程,程,输,输,出,出,流,程,程,设,设,计,计,出,出,发,发,点,点,流,程,程,负,负,责,责,人,人,流,程,程,输,输,入,入,采,购,购,合,合,同,同,入,库,库,单,单,发,票,票,付,款,款,申,申,请,请,处,理,理,应,应,付,付,帐,帐,款,款,付,款,款,管,管,理,理,货,款,款,支,支,付,付,计,计,划,划,财,务,务,部,部,由,财,财,务,务,部,部,整,整,体,体,负,负,责,责,付,付,款,款,的,的,单,单,据,据,匹,匹,配,配,工,工,作,作,处,理,理,应,应,收,收,帐,帐,款,款,收,款,款,管,管,理,理,付款申,请,请书,支付凭,证,证,财务部,合同,出库单,银行进,帐,帐单,收款凭,证,证,银行对,帐,帐单,财务部,总帐管,理,理,月末,/,年末,总帐处,理,理,财务部,总帐管,理,理原则,出库单,销售合,同,同,应收帐,款,款,客户付,款,款,财务部,由财务,部,部负责,应,应付帐,款,款的跟,踪,踪,销售部,负,负责催,款,款,由财务,部,部整体,负,负责付,款,款的单,据,据匹配,工,工作,由财务,部,部负责,应,应付帐,款,款的跟,踪,踪,销售部,负,负责催,款,款,固定资产新增,/,折旧,/,报废需求,固定资产新增,/,折旧,/,报废财务处理,财务部,固定资产管理的基本原则,固定资产管理,2002BearingPoint,Inc.,流程系,列,列会,计,计,/,报表,(2.3),流程输,出,出,流程设,计,计出发,点,点,流程负,责,责人,流程输,入,入,领取备,用,用金,备用金,付出,备用金,申,申请单,审批的,申,申请单,财务部,会计操,作,作规范,会计报,表,表,报税表,格,格,财务部,更合理,的,的缴税,和,和利用,税,税收优,惠,惠政策,采购合,同,同,入库单,发票,付款申,请,请,员工报,销,销,货款支,付,付计划,财务部,会计操,作,作规范,备用金,申,申领单,财务部,会计操,作,作规范,财务记,帐,帐,编制财务报表,物资收付存表,物资按货龄库存表,工程施工进度表,会计报表,财务分析报表,财务部,财务记帐规范,报稅,关帐,各分类帐记录,财务记录,财务部,会计规范,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应付,帐,帐款流,程,程流,程,程编号,：,：,2.3.1,流程拥,有,有者：,财,财务部,财务会,计,计,采购执,行,行部门,财务部,副,副总,开始,2,1,4,3,及时通,知,知相应,部,部门,入帐,是否通,过,过,5,是,否,8,6,7,否,是,发票,入库单,付款申请,/,预付款申请,采购订单,/,合同,单据匹,配,配,是否匹,配,配,审核采,购,购,资金计,划,划,是否计,划,划内,审核,否,是,A,储运部,供应商,采购部,门,门,设备验,收,收单,2,入库单,确认入,库,库单,2,2,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应付,帐,帐款流,程,程,(,续上页,),流程编,号,号：,2.3.1,流程拥,有,有者：,财,财务部,商务部,财务会,计,计,相关领,导,导,(,根据权,限,限,),A,与供应,商,商对帐,付款,帐务处,理,理,货款支,付,付计划,定期编,制,制供应,商余额,结,结算表,供应商,余,余额结,算,算表,根据采,购,购合同,条,条款编,制,制货款,支,支付计,划,划,14,11,10,15,结束,审批,审批付,款,款时间,资金中,心,心,9,12,13,否,是,否,是,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应付,帐,帐款流,程,程说明,流,流程,编,编号：,2.3.1,流程拥,有,有者：,财,财务部,流程步骤,工作内容的简要描述,重要输入,重要输出,相关表单,1.,采购部将采购合同与付款申请提交财务部,或者向储运部提交入库单,采购合同,付款申请,2.,储运部将入库单提交财务部,(,对于设备则需要机动部的设备验收单,),入库单,设备验收单,3.,供应商将发票提交财务部,发票,4.,财务部进行单据匹配,采购合同,付款申请,入库单,发票,匹配结果,5.,审核是否在采购资金计划内,采购资金计划,判断结果,6.,登记入应付帐款,应付帐款,7.,由财务副总进行审核,不再资金计划内的,是否登入应付帐款,8.,财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门,9.,财务会计定期编制供应商余额结算表,供应商余额结算表,10.,财务会计定期,与供应商对帐,供应商余额结算表,对帐结果,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应付,帐,帐款流,程,程说明,(,续上页,),流程编,号,号：,2.3.1,流程拥,有,有者：,财,财务部,流程步骤,工作内容的简要描述,重要输入,重要输出,相关表单,11.,财务部根据采购合同条款编制货款支付计划,货款支付计划,12.,部门领导根据权限审批货款支付计划,货款支付计划,审批意见,13.,资金中心审批货款支付计划的时间安排,货款支付计划,审批意见,14.,财务部根据计划安排付款,15.,帐务处理,会计帐,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：付,款,款管理,流,流程,流,流程编,号,号：,2.3.2,流程拥,有,有者：,财,财务部,财务部,汇票付,款,款等,支票付,款,款,承兑付,款,款、以,货,货抵账,付,付款,经批准,的,的付款,申,申请审,批,批单,应收应,付,付会计,/,费用会,计,计制证,交,交出纳,进,进行付,款,款操作,应收应,付,付会计,办,办理付,款,款手续,出纳登,记,记支票,领,领用本,并,并开具,支,支票,出纳填,写,写相应,凭,凭证和,票,票据,加盖印,鉴,鉴,经办人,在,在支票,领,领用本,上,上签字,后,后领用,支,支票,出纳付,款,款汇款,会计主,管,管核对,支,支付凭,证,证及相,关,关单据,更新财,务,务帐,1,2,3,4,5,6,7,8,9,结束,支付凭,证,证,支票领,用,用本,已盖章,支,支票,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：付,款,款管理,流,流程说,明,明流,程,程编号,：,：,2.3.2,流程拥,有,有者：,财,财务部,流程步骤,工作内容的简要描述,重要输入,重要输出,相关表单,1.,应收应付会计,/,费用会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款,/,以货抵账付款、支票付款、汇票付款等,经批准的付款申请审批单,2.,承兑付款,/,以货抵账付款,:,应收应付会计办理付款手续,承兑付款、以货抵账付款,3.,支票付款,:,出纳登记支票领用本并开具支票,支票付款,4.,汇票付款,:,出纳填写相应凭证和票据,汇票付款等,5.,加盖公司财务章和总经理人名章,已盖章支票,6.,经办人在支票领用本上签字后领用支票,已盖章支票,支票领用本,7.,出纳付款汇款,8.,会计主管核对支付凭证及相关单据,支付凭证,9.,更新财务帐,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应收,帐,帐款流,程,程流,程,程编号,：,：,2.3.3,流程拥,有,有者：,财,财务部,财务会,计,计,储运部,客户,开始,记业务,应,应收帐,款,款,销售款,入,入帐,业务应,收,收帐龄,分,分析,销售员,催,催款,并作为,销,销售考,核,核的依,据,据,业务应,收,收帐龄,分,分析表,备货发货流程,执行后,的,的出库,单,单,事业部,商,商务,1,2,3,4,5,6,7,执行后,的,的发货,单,单,客户签,收,收的随,货,货通行,单,单,制作销,售,售发票,8,记财务,应,应收款,9,客户在,指,指定时,间,间内是,否,否付款,财务部,应,应手人,员,员催帐,客户在,指,指定时,间,间内是,否,否付款,法务部,人,人员开,始,始法律,诉,诉讼,财务应,收,收,法务部,否,是,否,是,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：处,理,理应收,帐,帐款流,程,程说明,流,流程,编,编号：,2.3.3,流程拥,有,有者：,财,财务部,流程步骤,工作内容的简要描述,重要输入,重要输出,相关表单,1.,储运部将发货后的出库单,发货单及客户签署的随货通行单交给财务部,执行后的出库单,发货单,随货通行单,随货通行单,2.,事业部商务登记预提出库,预提出库记录,3.,事业部商务定期进行业务应收帐款帐龄分析报表,业务应收帐款,业务应收帐款帐龄分析报表,4.,销售人员进行催款,并作为考核依据,应收款帐龄分析报表,应收帐款帐龄分析报表,5.,若客户同意按时付款,财务部准备发票,销售发票,6.,开出发票未收到款时财务部登记财务应收帐款,财务应收帐,7.,财务部收到货款后入销售收入款帐,财务销售收入帐,8.,客户逾期不付款转交财务部应收帐款部门催款,9.,对于仍不付款的客户交法务部进行法律诉讼,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：收,款,款管理,流,流程,流,流程编,号,号：,2.3.4,流程拥,有,有者：,财,财务部,发票,合同,出库单,合同,订,订单,银行进,帐,帐单,预收款,现销,赊销,银行进,帐,帐单,银行进,帐,帐单,是否有,异,异常,否,是,出纳判,断,断收款,类,类型,应收应,付,付会计,出,出,具收款,凭,凭证,登记财,务,务帐,每月月,底,底资金,中,中心依,据,据银行,对,对帐单,编,编制银,行,行调节,表,表,财务主,管,管审阅,银,银行调,节,节表,责成相,关,关会计,改,改正,返回资,金,金税务,会,会计存,档,档,1,2,4,5,6,7,8,3,收款凭,证,证,银行调,节,节表,产成品出库流程,财务部,2002BearingPoint,Inc.,流程名,称,称：收,款,款管理,流,流程说,明,明流,
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