社会保障概论第4章社会保障基金

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,社会保障概论,第三版,孙光德 董克用 主编,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,第4章,社会保障基金,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,本章学习要点,社会保障基金的概念,社会保障基金的筹集,社会保障基金的给付,社会保障基金的投资,社会保障基金的管理,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.1 社会保障基金概述,4.1.1 社会保障基金的界定及分类,社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质根底。,按基金运营管理方式分类，社会保障基金可分为财政拨款形成的社会保障基金、强制性征缴形成的社会保障基金和多元组合形成的社会保障基金。,按社会保障工程的专门用途及其功能分类，社会保障基金可以分为社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金、军人保障基金等。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.1 社会保障基金概述,4.1.2 社会保障基金的性质,社会保障基金主要来源于雇主、雇员缴费与政府拨款三大渠道。,社会保障基金根本上属于必要劳动的范畴，但还有局部来源于剩余劳动。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.2 社会保障基金的筹集,社会保障基金筹集，是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费税的一种行为。,4.2.1 社会保障基金的来源,1.政府财政拨款,2.雇主和个人缴费,3.社会筹资,4.其他渠道,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.2 社会保障基金的筹集,4.2.2 社会保障基金的筹措方式,1.征税方式,征税方式是政府根据国家立法标准，运用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方式。,2.收费方式,收费方式是指政府职能部门依据有关法律标准，强制向企业与劳动者征收并用于特定社会保障工程的筹资方式。,3.强制储蓄方式,强制储蓄方式也称个人账户制，是指雇员和雇主按规定的缴费率将社会保险费存入为雇员设立的个人账户，需要时按规定从个人账户中支取的一种筹资模式。,除了以上三种常见的方式外，社会保障的筹资实际上还有多种方式。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.3 社会保障基金的给付,4.3.1 社会保障基金给付原那么,确定社会保障待遇给付水平应遵循以下原那么：,1.保障受保障者根本生活需要的原那么,2.随物价变动调整待遇水平的原那么,3.共享经济增长成果的原那么,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.3 社会保障基金的给付,4.3.2 社会保障基金给付方式,社会保障基金的给付方式有很多，最根本的有三种，即货币支付、实物支付和效劳支付。,社会保障基金根本上以货币形式筹集，同时货币作为一般等价物具有很大的灵活性和适应性，领取者有较大的自由支配空间，所以，社会保障基金的给付方式大局部采取货币形式。,实物支付是指政府直接为社会成员提供特定物资的一种社会保障给付方式，这种给付方式在社会救助、社会福利与军人保障制度中都有不同程度的采用。,效劳支付是指通过为所需要的社会成员提供效劳及效劳设施而实现保障目的的一种社会保障给付方式。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.3 社会保障基金的给付,4.3.3 不同种类社会保障基金的给付,1.社会救助待遇给付,社会救助给付是指社会成员在陷入生存危机或不能维持最低限度生活水平时，由国家和社会按照法定标准向其提供满足最低生活需求的物质帮助。,2.社会保险待遇给付,社会保险是现代社会保障体系中最重要的子系统，它以现金给付为主，效劳支付为辅。,3.社会福利待遇给付,在社会福利待遇的实现形式中，主要是提供设施和效劳，货币形式比较少见，只在社会福利体系中发挥辅助作用。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.4 社会保障基金投资运营,4.4.1 社会保障基金投资运营的必要性,社会保障基金投资运营的意义是多方面的：,一方面，它有利于社会保障基金的保值增值。,另一方面，它有利于减轻政府、企业和个人的负担。,此外，社会保障基金投资运营，还可以促进社会经济的开展，因为社会保障基金投入社会再生产过程，并实现社会保障基金的增值，由此必然带来社会总产出的增长，从而起到加速经济开展的作用。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.4 社会保障基金投资运营,4.4.2 社会保障基金投资运营风险和投资原那么,1.社会保障基金投资运营风险,1系统性风险,指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。系统性风险主要有政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购置力风险和市场缺陷风险。,2非系统性风险,指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。非系统性风险主要表现为投资工程风险、流动性风险和管理风险。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.4 社会保障基金投资运营,4.4.2 社会保障基金投资运营风险和投资原那么,2.社会保障基金投资原那么,1平安性原那么,2收益性原那么,3分散化原那么,4流动性原那么,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.4 社会保障基金投资运营,4.4.3 社会保障基金投资工具,1.金融投资,社会保障基金投资的金融投资工具包括储蓄存款、债券、公司股票、贷款、以资产为根底的证券和衍生证券等。,2.实业投资,除了金融投资工具外，社会保障基金还可以进行实业投资。实业投资包括房地产、根底设施等不动产。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.4 社会保障基金投资运营,4.4.4 社会保障基金运营方式,依据社会保障基金运营的思路和面临风险的不同，社会保障基金运营方式可以分为稳健型运营方式、风险型运营方式和组合型运营方式。其中，稳健型运营方式是指基金的运营在躲避运营风险的前提下获得投资收益，选择的投资工程主要集中于风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资、信托理财等工程上。风险运营方式是指基金以追求投资收益最大化为目标的一种投资方式，选择的投资工程主要是高风险、高收益的工程，包括股票、房地产、实业或者创立投资基金。组合型运营方式是指采用稳健运营与风险运营相结合的组合运营方式，是社会保障基金投资方式中最普遍的一种。不同国家基金投资的方向和比例不同，在资本市场成熟、兴旺的条件下，股票与债券占有较大比例，其次才是其他投资工具。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.5 社会保障基金管理体制,1.社会保障基金管理机构,从纵向看，社会保障基金的管理机构可以按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。,从横向看，社会保障基金的管理机构可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。,从管理的形式来看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会理事会或基金会和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.5 社会保障基金管理体制,2.社会保障基金管理模式,社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。,政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部门负责社会保障基金的管理。大多数兴旺国家、中国、印度、新加坡等均采用这种管理模式，其中以新加坡的中央公积金制度CPF为典型代表。,私营竞争型管理模式是指政府运用市场规那么，由私营的基金管理机构管理社会保障基金，政府的职责在于监督。这种模式的典型代表是智利。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.5 社会保障基金管理体制,3.社会保障基金的监管,社会保障基金的监管是指国家授权专门机构依法对社会保障基金的征缴、运营、发放等过程进行监督管理的过程，是社会保障基金管理过程中的重要一环，是确保基金平安并实现保值增值的必不可少的过程，也是各国社会保障改革过程中备受关注的热点问题。,社会保障基金监管的主要内容有两大局部：,一是建立和完善社会保障基金投资运营规那么、机构资格认定和制定标准运营机构运作的各类准那么；,二是通过具体的监管方式和手段，监督实施各类基金管理规那么，实现对社会保障基金运营的有效监管。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.5 社会保障基金管理体制,在社会保障基金监管的开展过程中，形成了一系列的根本原那么，包括：,1平安性原那么,2法制化原那么,3公正性原那么,4独立性原那么,5审慎性原那么,6科学性原那么,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,4.5 社会保障基金管理体制,无论采取何种管理机构、管理模式和监管方式，一个比较健全的管理体制应该具备以下特点：,一是有一个统一的国家社会保障行政主管部门，或有一个或数个主管不同类型的社会保障工程的行政主管部门；,二是社会保障主管部门与社会保障经办机构要严格分开，后者要接受前者的监督；,三是制定完善和健全的法律法规体系，保障社会保障基金的运营平安，并实现基金的保值和增值。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,本 章 小 结,1社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质根底，其性质属于从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金，是社会公共基金。社会保障基金的意义不仅在于支撑着整个社会保障制度，而且在于对收入分配进行有效调节，进而对社会经济的开展起协调作用。,2社会保障基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费税的一种行为，它关系到能否建立充足和稳定的社会保障基金的重大问题，是社会保障制度的核心内容和关键环节。世界各国的社会保障基金的来源并不完全相同。多数国家的社会保障基金由政府、雇主和雇员三方分担。除此之外，社会组织、企业和个人赞助，社会福利和募捐，互助储金会等也是社会保障基金的重要来源。从社会保障资金的筹措方式来看，世界各国的社会保障基金筹资方式主要有三种，即征税方式、收费方式和强制储蓄方式。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,本 章 小 结,3社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，由社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的社会成员，以保障其根本生活需要。社会保障基金的给付方式有很多，最根本的有三种，即货币支付、实物支付和效劳支付。,4世界各国都重视社会保障基金的有偿运营，社会保障基金与资本市场的有机结合已经成为社会保障制度开展的重要趋势。社会保障基金投资运营的意义是多方面的，一方面，它有利于社会保障基金的保值增值；另一方面，它有利于减轻政府、企业和个人的负担。社会保障基金投资运营往往把平安性原那么放在首位，同时遵循收益性原那么、分散投资原那么，并兼顾流动性原那么，力求在保证基金投资平安的前提下，到达收益最大化。从各国社会保障基金投资运营的实际情况来看，可供选择的投资工具包括金融投资和实业投资两大类。,社会保障概论第三版 21世纪劳动与社会保障系列教材,本 章 小 结,5从纵向看，社会保障基金的管理机构可以按权限分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向看，社会保障基金的管理可分为社会保障主管机构、社会保障经办机构、社会保障基金经营机构及社会保障监督机构。从管理的形式来看，社会保障基金的管理机构主要有两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督之下的自治性的各种协会理事会或基金会和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。社会保障基金的管理模式可以分为政府集中型和私营竞争型两种。在社会保障