银行绩效评价和风险分析

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,银行绩效评价和风险分析,第一节 股本收益模型,股本收益模型（,ROE Model),分析商业银行以盈利性为核心的经营状况,一,.,杜邦两因素分析法,杜邦,(Dupont),两因素分析法把股本收益率看作是银行,资产收益率和银行杠率的乘积。较高的股本收益率可以通过提高银行资产收益来获取，也可通过提高杠率来获取,ROE=ROA*,EM,资产收益率（,ROA,）,又可以被分解为银行利润率和资,产利用率的乘积。两者分别考察银行控制成本的能力和,银行资产产生收入的能力,ROA=PM*AU,在此基础上该模型对银行绩效进行全面的扩展性分析,股本收益模型,贷款损失 工资、福利,准备金率 费用率,银行,利润率 纳税率 业务,费用率,资产 非利息,收益率,=,费用率 固定资产其他,*,费用率 各类负债,股本 利息 利息费用率,收益率,=*,费用率,负债组合,资产 利息 各类资产收益率,利用率 收益率 资产组合,杠率 传统金融服务收益率,非利息 证券投资利得,收益率 衍生交易所得,其他收入,第二节 银行风险测量,一,.,银行信用风险,(credit risk),银行信用风险与银行资产违约以及带来的损失的可能性有关。对银行信用风险的考察主要集中在贷款上,（一）简单判定指标,简单判定方法运用现有的，或历史的财务报表数据进行分析：,1.,总呆帐,/,净贷款,2.,净呆帐,/,净贷款,3.,逾期贷款,/,净贷款,4.,应收未收利息贷款,/,净贷款；（应收未收利息,/,应收利息）,5.,贷款增长率,（二）五级分类指标,从贷款偿还的可能性出发，将贷款分为五个档次，以此来评,估贷款质量，揭示贷款的风险：,1,正常贷款：借款人一直能正常还本付息，没有任何违约的,迹象,2,关注贷款：借款人尚能还本付息，但存在潜在的违约因素，如发展下去将影响贷款的偿还,3,次级贷款：贷款违约的可能性比较明显，正常经营收入已不足以保障还款，需通过变卖资产、对外融资甚至执行抵押、担保来还款,4,可疑贷款：指肯定要发生一定损失的贷款。只是因为借款人存在重组、兼并、合并、诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定,5,损失贷款：这类贷款的全部或大部已经损失,前两类属于正常和基本正常贷款，后三类属于不良贷款,二,.,银行流动性风险和清偿力风险,流动性风险指银行不能按期履约，丧失支付能力的风险。,它可以从银行支付能力、借入资金的能力以及在短期内变现,资产的能力来考察,清偿力指银行资本金承受损失的能力。当银行资本净值为负值时，它在技术上已丧失了清偿力,1.,现金资产,/,总资产（总存款）,2.,总贷款,/,总存款,3.,易变负债,/,总资产,4.,核心存款,/,总资产,5.,流动资产,/,总资产,6.,证券市值,/,帐面值,7.,核心资本,/,风险资产（总资产）,8.,总资本,/,风险资产（总资产）,三,.,银行市场（利率）风险,利率风险指在利率波动环境下，由于资金配置不当，而,使银行利益受损的风险。,1.,对利率敏感资金缺口,2.,持续期缺口,四,.,银行经营（操作）风险,经营风险涉及银行多元化经营内部控制程序失误、对经营成,本的控制、生产效率的控制，以及内部欺诈行为的控制,1,风险损失,=,各主体业务收入*相应风险概率*平均概率损失,2.,总资产,/,雇员人数,3.,工资奖金,/,雇员人数,4.,非利息费用,/,总资产,5.,场地费,/,总经营成本,