国际结算-托收

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,URC522,对托收的定义,“,Collection”means the handling by banks of documents,（,financial documents and/or commercial documents,），,in accordance received,in order to,obtain payment and/or acceptance,(Clean Collection),or deliver documents against payment,（,D/P,）,and/or against acceptance,（,D/A,）,or deliver documents on other terms and conditions.,托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和,/,或商业单据以便取得付款,/,承兑,或凭付款,/,承兑交出商业单据,或凭其他条款或条件交出单据。,-,ICC Uniform Rules for Collections ICC Publication No.522,b.”Documents”means,financial documents and/or commercial documents:,单据是指金融单据和,/,或商业单据。,I.“,Financial,documents”means,bills of exchange,promissory notes,cheques,or other similar instruments used for obtaining the payment of money;,金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；,II.“,Commercial documents,”means invoice,transport documents,documents of title or other similar documents,or any other documents whatsoever,not being financial documents.,商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,1.,委托人,(Principal),2.,托收银行,(Remitting Bank),3.,代收银行,(Collecting Bank),4.,提示行,(Presenting Bank),5.,付款人,(,Drawee,),通常代收银行自己兼任提示银行,委托人,是指委托银行办理托收业务的客户,通常是出口人。,托收行,是指接受委托人的委托,办理托收业务的银行,一般为出口地银行。,代收行,是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。,提示行,是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。,付款人,是根据托收指示,向其作出提示的人。如使用汇票,即为汇票的受票人,也就是付款人,通常为进口人,即债务人。,托收的性质与特点,1.,托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理,但是银行只是按照卖方的指示操作,不承担付款的责任,不过问单据的真伪,如无特殊约定,对已运到,目的地的货物不负提货和看管责任,。因此,卖方交货后,能否收回货款,完全取决于买方的信誉。所以,托收的支付方式是,建立在商业信用基础上的,。,托收的性质与特点,2.,托收方式对卖方来说是先发货后收款,如果是远期托收,卖方还可能要在货到后才能收回全部货款,这实际上是向买方提供信用。,3.,托收属于逆汇，资金与结算工具的流向是相反的。,托收的种类,1.,光票托收,(Clean Collection),光票托收是指金融单据不附有商业单据的托收,即提交金融单据委托银行代为收款。光票托收如以汇票作为收款凭证,则使用光票。在国际贸易中,光票托收主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及收取贸易的从属费用,等。,2.,跟单托收,(Documentary Collection),跟单托收是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。跟单托收如以汇票作为收款凭证,则使用跟单汇票。,托收的种类,I.“Financial documents”means bills of exchange,promissory notes,cheques,or other similar instruments used for obtaining the payment of money;,金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；,II.“Commercial documents”means invoice,transport documents,documents of title or other similar documents,or any other documents whatsoever,not being financial documents.,商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,跟单托收的种类,按照向进口人交单条件的不同,(1),付款交单,(Documents against Payment,简称,D/P),。,即期付款交单,(Documents against Payment at sight,简称,D/P at sight),。,远期付款交单,(Documents against Payment after sight,简称,D/P after sight),。,(2),承兑交单,(Documents against Acceptance,简称,D/A),。,即期付款交单,(Documents against Payment at sight,简称,D/P at sigh t),。是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人见票后立即付款,进口人在付清货款后向银行领取商业单据。,远期付款交单,(Documents against Payment after sight,简称,D/P after sight),。是指出口人发货后开具远期汇票连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人审核无误后即在汇票上进行承兑,于汇票到期日付清货款后再领取商业单据。,付款人,（进口人）,代收行,（进口地银行）,委托人,（出口人）,托收行,（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示付款,（4）付款,（5）交单,（6）转账,（7）货款,船,单,货,单,货,汇票,资金,逆汇,即,期,付,款,交,单,流,程,简,图,付款人,（进口人）,代收行,（进口地银行）,委托人,（出口人）,托收行,（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示承兑,远期付款交单 流程简图,（7）交单,（8）转账,（9）货款,（4）承兑留单,（5）提示付款,（6）付款,船,单,单,货,货,远期付款交单的时间问题,上述即期付款交单或远期付款交单的两种做法,都说明进口人必须在付清货款之后才能取得单据,提取或转售货物。,在远期付款交单的条件下,如付款日和实际到货日期基本一致,则不失为,对进口人的一种资金融通,。,远期付款交单的时间问题,如果付款日期晚于到货日期,进口人为了抓住有利时机转售货物,可以采用两类方法：,1.,凭信托收据,(Trust Receipt),借取货运单据,先行提货,于汇票到期时再付清货款。这是,代收行自己向进口人提供的信用便利,而,与出口人无关,。因此,如代收行借出单据后,到期不能收回货款,则应由代收行负责。,2.,远期付款交单凭信托收据借单,(D/PT/R),方式,是,出口人指示代收行借单,即由出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人,。进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货,此后如进口人到期拒付的风险,应由出口人自己承担。,D/P,T/R,这种做法的性质与承兑交单相差无几。因此,使用时必须特别慎重。,承兑交单,承兑交单,(Documents against Acceptance,简称,D/A),。是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票,连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人承兑汇票后,代收银行即将商业单据交给进口人,在汇票到期时,方履行付款义务。,承兑交单方式只,适用于远期汇票的托收,。由于承兑交单是在,进口人承兑汇票后,即可取得货运单据,并凭以提货,这对出口人来说,已交出了物权凭证,其收款的保障只能取决于进口人的信用,一旦进口人到期不付款,出口人就有可能蒙受货物与货款两空的损失,。所以,如采用承兑交单这种做法,必须从严掌握。,付款人,（进口人）,代收行,（进口地银行）,委托人,（出口人）,托收行,（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示承兑,承兑交单 流程简图,（5）交单,（8）转账,（9）货款,（4）承兑,（6）提示付款,（7）付款,船,单,单,货,货,案例,D/P,远期付款方式的掌握,D/P,远期付款方式的掌握：,X,月,X,日，我国公司同南美客商,B,公司签订合同，由,A,公司向,B,公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是,A,银行，南美代收行是,B,银行，具体付款方式是,D/P 90,天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由,B,公司承兑汇票后，由当地代收行,B,银行放单给,B,公司。于是,A,公司在,A,银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行,B,银行，因其将,D/P,远期作为,D/A,方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。,案例,D/P,远期付款方式的掌握,分析：国际商会托收统一规则中，首先不主张使用,D/P,远期付款方式，但是没有把,D/P,远期从,URC522,中绝对排除。倘若使用该方式，根据,URC522,规则，,B,银行必须在,B,银行,90,天付款后，才能将全套单据交付给,B,公司。故,B,银行在,B,公司承兑汇票后即行放单的做法是违背,URC522,规则的。但,从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式,，就应体现其优越性。,D/P,远期本意是出口商给进口商的资金融通。而,现在的情况是货到南美后，若按,D/P,远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这,D/P,远期还有什么意义,？故南美的做法是所有的,D/P,远期均视作,D/A,对待。在此情况下，,B,银行在,B,公司承兑后放单给,B,公司的做法也就顺理成章了。,国际商会,URC522,托收统一规则,1.,银行办理托收业务应以托收指示为准。一切寄出的托收单据均须附有托收指示,并,注明该项托收按照,URC522,办理,。托收指示是银行及有关当事人办理托收的依据。,国际商会,URC522,托收统一规则,If a collection contains a bill of exchange payable at a future date,the collection instruction should state whether the commercial documents are to be released to the,drawee,against acceptance(D/A)or against payment(D/P).,In the absence of such statement commercial documents will be released only against payment and the collecting bank