增值税专用发票电子化专题讲座相关资料课件

,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,#,2,0,2,0,专票电子化对企业的影响,2 0 2 0专票电子化对企业的影响,1,目录,CONTENTS,01,02,03,04,开票形态和,电子发票平台,已有电子发票,平台升级方案,专票电子化对,企业的挑战,OFD,文件介绍,目录01 02 03 04开票形态和已有电子发票专票电子化对,2,开票形态和电子发票平台,开票形态和电子发票平台,3,专票电子化推进历程,国务院总理李克强主持国务,院常务会议，确定支持平台,经济健康发展的措施，建成,全国统一的电子发票公共服,务平台。,7,月,22,日总局发布,企业自建和第三方电子发,票服务平台建设标准规范,10,月,10,日，首批试点的陕西省,2,月,13,日起，各地税局,陆续开始本辖区的企业,自建和第三方电子发票,服务平台选择新版税控,服务器作为开票设备的,接入验证工作,增值税电子专用发票试,点工作启动，北京、上,海、广州、重庆是试点。,力争年底前在推进增值,税专用发票电子化上取,得实质性进展,增值税电子发票公共服务平台,开具第一张增值税电子普通发,票。,10,月底各省增值税发票管,理系统,V2.0,版上线。升级原增,值税发票选择确认平台为增值,税发票综合服务平台,2019.08,2019.11,2010.03,2019.07,2019.10,2020.02,2020.04,11,月,27,日李克强总理召开,国办发文，确定,2019,年,底建成全国统一的电子发,票公共服务平台，为纳税,人提供免费的电子发票开,具服务。尽快研究推进增,值税专用发票电子化,3,月,23,日财政部和国家,档案局发布关于规范,电子会计凭证报销入账,归档的通知,国务院常务会议，明年底力,争全国所有市县不动产一般,登记、抵押登记办理时间全,部压至,5,个工作日，实现增,值税专用发票电子化和主要,涉税事项网上办理,专票电子化推进历程国务院总理李克强主持国务10月10日，首批,4,三类电子发票服务平台,第三方电子发票服务平台,第三方根据规范建设共享的电子发票,服务平台，企业通过对接方式实现开,票。适用于有自动化开票需求的中小,型企业,电子发票公共服务平台,企业通过税局领取税务,Ukey,或者,使用现有的税控设备通过局端提供,的电子发票公共服务平台开具电子,发票。适用于开票量小的企业，无,需升级或新建系统，使用客户端软,件手工开具,自建电子发票服务平台,自购新版税控服务器、签章服务器，搭,建云平台开具发票。适用于开票量大、,对发票数据安全性要求高的中大型企业，,通过订制开发满足各种业务场景需求,三类电子发票服务平台第三方电子发票服务平台电子发票公共服务平,5,公共服务平台开票形态,税控盘,税务,UKey,公共服务平台开票形态税控盘税务UKey,6,第三方或自建电子发票平台开票形态,第三方或自建电子发票平台开票形态,7,已有电子发票服务平台模式,已有电子发票服务平台模式,8,新电子发票平台模式,新电子发票平台模式,9,已有电子发票平台升级方案,已有电子发票平台升级方案,10,专票电子化后企业接收发票,专票电子化后企业接收发票,11,已有电子发票平台升级方案（,OFD,）,01,升级签章管理服务,03,电子发票平台备案,02,部署税控安全代理,04,升级版式文件服务,已有电子发票平台升级方案（OFD）01 升级签章管理服务03,12,电子发票平台备案流程,接入验证,平台备案,01,03,根据税局验证公告,进行验证工作，时,间约一个月,通过线上或线下向,主管税务机关备案,环境准备,等保评测,02,04,购买软硬件设备，,部署测试环境,国家信息安全等级,保护三级认证，时,间约一到两个月,电子发票平台备案流程接入验证平台备案0103根据税局验证公告,13,OFD,文件介绍,OFD文件介绍,14,增值税专用发票电子化专题讲座相关资料课件,15,电子发票格式,Open,Fixed-layout,Document,国家标准版文档格式，自主产权，有利,于提升国家信息安全,呈现效果与软硬件平台独立，在各种设,备上阅读、打印或印刷时，版面固定、,不跑版,基于,XML,对版式格式进行描述，支持国产密,码算法等，满足版式文件的可管、可控和长,期保存等需求,元数据和语义嵌入集成，方便数据交换和业,务利用，符合档案归档标准，可直接进行归,档处理,OFD,格式文件可压缩比率大，与数字签名技,术结合，防抵赖和篡改,电子发票格式Open Fixed-layout Docu,16,税局统一签发的电子,印章证书，可验证电,子发票的完整、真实,签章是图片格式,1,、企业章是图片,2,、图片,+,数字签名,税局统一签发的电子签章是图片格式1、企业章是图片,17,专票电子化对企业的挑战,专票电子化对企业的挑战,18,增值税专用发票电子化专题讲座相关资料课件,19,增值税专用发票电子化专题讲座相关资料课件,20,纸质发票面临的问题,传输过程中存在丢失、损坏等,不可预见因素，导致发票作废,和红冲不必要的操作,发票打印过程中，存在打印偏,移、盖章不清晰和不规范，导,致退票,发票查验、认证环节，需花费大量人,力成本防范虚假发票、违规发票、重,复报销发票,发票邮寄导致成本增加，时间,长，不能及时完成认证、抵扣,对账、报销等,1,纸质发票收集归档费时费力，发票管,理效率低下,纸质发票面临的问题传输过程中存在丢失、损坏等发票打印过程中，,21,电子发票入账报销,确定了电子会计凭证的范围，电子发票、财政电子,票据、电子客票、电子行程单、电子海关专用缴款,书、银行电子回单等,符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有,同等法律效力，除法律和行政法规另有规定外，单,位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档,2,3,4,5,提出电子凭证报销管理也需要经办、审核、审批流,程，并且能防止重复入账,承认了电子会计凭证的法律效力，围绕电子会计凭,证报销入账归档的合法性、规范性，从四个方面提,出具体要求,单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账依,据的，必须同时保存该纸质件的电子会计凭证,电子发票入账报销确定了电子会计凭证的范围，电子发票、财政电子,22,增值税专用发票电子化专题讲座相关资料课件,23,发票数字化,业,财,税,专票电子化,发票数字化,发票数字化业财税专票电子化发票数字化,24,发票,领用,税局,发送,发票,分发,订,单,收,款,订单,合同,发票,开具,发票,打印,快递,发票,发货,收款,入账,核算,申报,归档,抵扣,认证,税务,核算,发票,查验,采,购,付,款,订单,合同,接收,发票,扫描,发票,OCR,识别,三单,匹配,入账,核算,收货,付款,发票税局发票订订单发票发票快递发货收款入账申报归档抵扣税务发,25,增,值,税,发,票,管,理,增值税发票查验平台,增值税发票综合服务平台,电子税务局,增值税发票管理系统,2.0,进销项发票管理系统,发票查验,勾选认证,发票开具,发票上传,纳税申报,发起报账,业务审核,订单审核,会计复核,发票开具,付款,发票认证,会计入账,凭证归档,财,务,中,心,订单申请,收款,影像采集,影像查阅,影,像,系,统,影像扫描,OCR,识别,影像调阅,影像归档,增增值税发票查验平台增值税发票综合服务平台电子税务局增值税发,26,增,值,税,发,票,管,理,增值税发票查验平台,增值税发票综合服务平台,电子税务局,电子发票服务平台,增值税发票管理系统,2.0,发票查验,勾选认证,发票开具,发票上传,纳税申报,发起报账,业务审核,订单审核,会计复核,发票开具,付款,发票认证,会计入账,凭证归档,财,务,中,心,订单申请,收款,影像采集,影像查阅,凭证采集,凭证调阅,电,子,档,案,影像扫描,OCR,识别,影像调阅,影像归档,电子凭证,增增值税发票查验平台增值税发票综合服务平台电子税务局增值税发,27,挑战和应对,流程再造，积极培训，拥抱变化,统筹岗位和职责，做好人员调整,统一规划，应对电子发票管理变革,梳理开票场景，规范流程和数据,新的发票合规风险和税局监管,会计人员需面临工作内容调整,缺失电子档案管理系统和经验,开票前置，数据规范性差,挑战和应对流程再造，积极培训，拥抱变化新的发票合规风险和税局,28,案例分享,案例分享,29,增值税发票管理系统整体规划,销项发票管理,进项发票管理,系统对接，发票开具，发票打印,发票红冲，发票作废，发票查询,抄报清卡，电子发票应用,发票采集、发票查验、进项抵扣、,进项税转出、风险预警,增值税发票,管理系统,纳税申报,供应链信息协同,进销项数据统计、自动生产,申报数据、直连申报,连接上游供应商，下游客户,企业,ERP,，三单匹配,税务数据分析,税负分析、发票数据报表、税务规划,增值税发票管理系统整体规划销项发票管理进项发票管理系统对接，,30,当前接受发票管理模式,专票手工导入或勾选认证,认证结果手工或线下离线导出,普票技术查验平台离线查验,申报后税务局风险通知,新模式接受发票管理,内部系统在线自动认证,共享发票信息抵扣策略易测算,入账前实时查验,申报前风险控制,当前接受发票管理模式新模式接受发票管理申报前风险控制,31,报销,费控,发起报账,业务审核,会计复核,付款,发票认证,会计入账,报销单关联,发票查验,专票批量勾选,超期认证监控,发票异常监控,发票报账入账,进项税转出,总部进,项发票,管理,总部进项发票管理系统,总部进项集中数据库,进项发,票管理,A,省进项采集库,B,省进项采集库,C,省进项采集库,进项票全票面信息采集,税,局,端,A,省增值税发票综合服务,B,省增值税发票综合服务,C,省增值税发票综合服务,平台,平台,平台,报销发起报账业务审核会计复核付款发票认证会计入账报销单关联发,32,