期初余额录入

一、朋折有的,朋月朋朋,第二级,第四级,第五级,888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888888,*,丽水职业技术学院会计电算化系列课件,2006年浙江省级精品课程,期初余额录入,3.2(三),1,四、期初余额录入,为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接，保持账簿数据的完整性，在应用总账进行日常业务处理之前，需要将一些基础数据输入到系统中。,首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始化过程。,2,比如：如果总账系统的启用日期为2006年1月1日，则只需要将2006年年初的所有会计科目的期初余额录入到总账系统中；,如果总账系统的启用日期为2006年9月1日，则需要将2006年年初的所有会计科目的期初余额以及2006年1-9月份所有会计科目的累计借方发生额和累计贷方发生额录入到总账系统中。,3,期初余额录入包括两个方面的内容：,一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调整）,二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满足“所有会计科目的借方余额是否等于所有会计科目的贷方余额”以及“所有会计科目的借方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额”两个等式。,4,(一)录入期初余额,期初余额录入界面有三种颜色显示的会计科目，分别为白色、深灰色和浅灰色，如图3-9所示。,白色显示的会计科目可直接输入金额；,深灰色显示的科目为父级科目，其金额由所属的下级科目金额汇总而来，不可直接输入；,浅灰色显示的科目为具有辅助核算的会计科目，其金额也不可直接输入，而需要进入相应的辅助核算输入界面才能录入金额。,5,6,有外币核算或数量核算的会计科目，需要同时输入外币金额或数量。,在录入期初余额时，发现会计科目的方向错误，需要进行修改时，可在期初余额录入界面，选中要修改余额方向的会计科目，如坏账准备科目，单击鼠标右键，在右键下拉菜单中选择“调整余额方向”即可，也可以单击上方方向按钮进行余额方向的调整，系统弹出对话框如图3-10所示。,7,8,如果某科目为数量、外币核算，可以输入相应的数量及外币余额，但要注意：输入外币核算会计科目的期初余额时，必须首先输入本位币余额，再输入外币余额。,9,示例3-7：,录入应收账款科目期初余额。,该科目为客户往来科目，2005年12月28日销售给客户博大贸易商品127500元，货款未收，记账凭证号为36。,10,操作步骤：,1.在期初余额录入界面，选择会计科目“1131应收账款”，双击其后的“期初余额”栏，系统弹出“客户往来期初”录入界面。如图3-11所示。,2.在“客户往来期初”界面，单击上方增加按钮，输入日期“2005-12-28”，凭证号“记-36”，摘要栏输入“销货款”，方向为“借”，金额栏输入金额“127500”。,3.点击退出按钮返回期初余额录入界面，系统将应收账款余额127500元带入应收账款科目的期初余额栏中。,11,12,具有部门核算、个人往来、供应商往来、项目核算的会计科目录入期初余额的方法与上述方法一样。不再详述。,13,故障诊断室,故障：,输入有项目辅助核算会计科目的期初余额时，如111账套中当输入“121101原材料及主要材料”的期初余额时，系统弹出错误信息提示：“该科目没有定义项目大类！”,14,原因分析：,出现此错误提示的原因在于“项目档案”设置中没有为“原材料项目”大类指定核算科目。,解决方法：,回到“项目档案”设置中，将“原材料项目”大类指定的核算科目从待选科目列表转入已选科目列表并点击确定按钮保存后即可。,15,(二)对账及试算平衡,期初余额录入完毕后，可以通过对账及试算平衡的功能来检验期初余额录入的正确与否。,对账的主要内容包括：,总账上下级、,总账与部门账、,总账与客户往来账、,总账与供应商往来账、,总账与个人往来账及总账与项目辅助账的核对。,试算平衡的目的主要是检验期初数据是否满足会计等式的要求。,16,1.对账,示例3-8：对北京宏远科技有限公司111账套期初余额录入结果进行对账，并查看对账结果。,操作要点：在期初余额录入界面，单击上方对账按钮，弹出期初对账界面，单击开始按钮，开始进行对账并显示对账过程，如图3-12所示。,对账完毕，如有错误，可单击下方显示对账错误按钮查看对账错误信息。,17,18,2试算平衡,示例3-9：,对北京宏远科技有限公司111账套期初余额录入结果进行试算平衡，并查看试算平衡结果。,操作要点：,在期初余额录入界面，单击上方试算按钮，弹出期初试算平衡表窗口，当显示“试算结果平衡”时，表明期初数据录入基本正确，否则需要进一步核对期初数据，如图3-13所示。,19,20,友情提示：,1期初余额试算不平衡，,不能,记账，,但可以,填制凭证。,2已经记过账，则不能再录入或修改期初余额。,21,