核算管理(精品)

单击此处编辑母版文本样式,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版副标题样式,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版副标题样式,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,核算管理,姓名赵东涛,2011,年,7,月,28,日,主要功能说明,1,、,对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”,正常单据记账；,2,、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”,特殊单据记账；,3,、,对暂估入库的采购入库单,“暂估成本录入”、“暂估成本处理”；,4,、对库存模块的,“,产成品入库单,”,进行,“产成品成本分配”；,5,、,入库调整单；出库调整单,6,、,对库存模块审核过的单据,“购销单据制单”；,7,、,对采购模块的供应商往来业务,“供应商往来制单”；,8,、,对销售模块的客户往来业务,“客户往来制单”；,9,、丰富的,账表查询,和联查功能（采购账表,供应商往来账表）。,10,、,结账和反结账。,核算模块起着,“桥梁”连接的,作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。,选项设置,主要的选项设置：,一、核算方式：,按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库”,二、暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差,。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。,三、销售成本核算方法：,按照销售出库单还是按照销售发票。,四、零成本出库选择：,即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。,五、红字出库单成本：,即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。,例子说明,把采购、销售、库存模块的相关业务，在核算模块进行处理。假定选项设置都成系统默认的。,主要操作有：,6,月份：,一、采购模块,1,、期初采购入库单，即上月的暂估业务，核算模块期初记账后，自动产生一条月初红冲纪录，生成“月初红冲”的凭证；,2,、对,6,月份的采购入库单,正常单据记账,3,、对,6,月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志。,4,、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。,5,、对,6,月份的采购入库单制单,6,、对,6,月份的供应商往来业务制单,例子说明,二、销售模块,7,、对销售模块的销售业务及客户往来业务“客户往来制单”；,三、库存模块,8,、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其它出库单、产成品入库单单据记账；,9,、对上述单据“购销单据制单”。,7,月份,10,、对,6,月份的木材暂估业务进行“暂估成本处理”,11,、对,6,月份的木材暂估业务对应的红字回冲单和蓝字回冲单进行制单。,科目设置,-,存货科目,在核算模块，进行了科目设置后，制单时才会自动代出科目，否则科目都要手工录入。,一、存货科目：,含义：,所有的单据都是存货的入或者出，那么单据制单的时候，存货应该走哪个科目呢？我们假定：原材料库的存货走“原材料”科目，库存商品库的存货走“库存商品”科目。,步骤：,核算,科目设置,存货科目,增加,仓库“原材料库”，科目编码“,1211,原材料”,增加,仓库“库存商品库”，科目编码“,1243,库存商品”,保存。,科目设置,-,存货对方科目,二、存货对方科目,含义：,对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。,注意：,存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。,步骤：,核算,科目设置,存货对方科目设置,增加,收发类别，对方科目,增加,录入,注意：,对于采购入库业务，不管是不是暂估的，系统默认的凭证都是：借：原材料，贷：物资采购。如果是暂估的单据，必须把暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目,。,科目设置,-,供应商、客户科目设置,三、供应商往来科目设置,：对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置,四、客户往来制单设置：,对销售发票和客户往来业务制单的科目设置,期初记账,核算模块的期初记账与库存模块通用，这里不在叙述其方法。,注意：,1,、对于采用“月初回冲”的暂估方式，期初记账后，就产生了该业务的月初回冲纪录，这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是,0,。（核算,帐表,明细帐,),2,、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是,10,个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。,业务处理,红字回冲单制单,1,、对于上述的红字回冲单，生成凭证，,这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。,步骤：购销单据制单,选择,红字回冲单,确认,打上“选择”标记,确定,生成,保存,下面我们就把采购、销售、库存的具体业务在核算模块记账、制单。为了看清楚每笔业务的流程，我们分业务处理。实际操作时，可以集中对单据记账、业务制单；不用一笔一笔业务分别处理。,为了叙述的方便，我们有可能打乱原来的业务顺序,。,采购业务,2-,暂估成本处理、现结制单,该业务收到了一张新的采购入库单，并且收到了发票，该发票不仅与这张采购入库单进行结算，并且也与期初采购入库单进行了结算。该发票现付。,一、正常单据记账：,对新的已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账,选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”,确定,选择“靠垫”记录，打上“选择”标志,记账。,二、暂估成本处理：,在核算模块取消期初采购入库单的“暂估”标志，否则的话，永远是个暂估的业务：暂估成本处理,选择过滤条件,选择,暂估,（这里的“暂估”相当于“记账”。）,三、蓝字回冲单：,购销单据制单,选择,蓝字回冲单（报销记账）,打上“选择”标志,确定,生成,保存,四、采购入库单制单：,购销单据制单,选择,采购入库单（报销）,打上“选择”标志,确定,生成,保存,五、发票现结制单：,供应商往来制单,现结制单,，过滤供应商,选择标志“,1”,制单,保存,采购业务,2-,帐表查询,此时，“靠垫”这个商品应该有,30,个，金额为,300,元。与库存模块的帐表就一致了。,此时，暂估业务已经处理完毕，“物资采购”科目应该没有余额。,采购业务,1-,记账、发票制单,本业务有已经结算的采购入库单；两张发票，确认的应付账款,一、正常单据记账：,对已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账,选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”,确定,选择“木材”记录，打上“选择”标志,记账。,二、采购入库单制单：,购销单据制单,选择,采购入库单（报销记账）,打上“选择”标志,确定,生成,保存,三、确认“应付”发票制单,：供应商往来制单,发票制单,对应两张发票选择标志“,1”,制单,保存,注意：如果购销单据没有记账，则在购销单据制单中不会显示出来。,发票业务不用记账，直接到供应商往来中制单即可。,采购业务,3-,付款核销,本业务对业务,1,确认的“应付账款”进行付款核销,一、核销制单：,供应商往来制单,核销制单,对应两条记录选择标志“,1”,制单,保存,注：,直接带出“银行存款”和“现金”科目是因为在“供应商往来科目”设置中设置了“结算方式对应的科目”,采购业务,4-,现金折扣凭证,本业务生成了采购入库单和采购发票，并且已经结算；发票先确认应付，后又在折扣期内付款享受到现金折扣。,一、正常单据记账：,对已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账,选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”,确定,选择“油漆”记录，打上“选择”标志,记账。,二、采购入库单制单：,购销单据制单,选择,采购入库单（报销记账）,打上“选择”标志,确定,生成,保存,三、确认“应付”发票制单,：,供应商往来制单,发票制单,对应两张发票选择标志“,1”,制单,保存,四、付款核销：,可以享受到现金折扣：供应商往来制单,核销制单,对应记录选择标志“,1”,制单,保存,引申：由于,“,财务费用,”,科目为费用类科目，其发生一般都在借方，损益表取数公式是,fs(5503,月,“,借,”,年,),取该科目的借方发生数，像这样凭证上的贷方数,7.02,，如果按照系统默认的报表公式是取不出来的。,解决：,在这张凭证保存之前，在财务费用这条分录上改为借方,-7.02,后，再保存。,采购业务,5-,付款核销、形成预付,本业务付款,2000,元核销期初的,1170,，多余的,830,自动作为“预付”。,一、付款核销制单,：供应商往来制单,核销制单,打上“选择标志”,制单,保存,采购业务,6-,暂估,本业务,6,月份只收到采购入库单，,7,月份收到发票并结算，发票确认应付账款。,6,月份,一、正常单据记账：,正常单据记账,选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”,确定,选择“木材”记录，打上“选择”标志,记账。,二、暂估的采购入库单制单：,购销单据制单,选择,采购入库单（暂估记账）,打上“选择”标志,确定,生成,保存,6,月份核算模块结账后，会自动产生“红字回冲单”。,7,月份的操作与采购业务,2,一样，详细步骤不再叙述。,7,月份,一、红字回冲单制单：,二、暂估成本处理：,三、蓝字回冲单（核销）制单：,四、发票制单：,销售业务,1-,预收、收款核销,本业务先预收货款，再用预收款核销期初的应收账款。,一、预收账款,10000,：,预收相当于“提前核销”，所以预收也是“核销制单”。客户往来制单,核销制单,选择标志,制单,保存,二、预收冲销期初应收账款,7605,：,预收和应收相互转账，选择“转账制单”。客户往来制单,转账制单,选择标志,制单,保存,销售业务,2-,现结制单、代垫制单,本业务销售货物，开具发票，现结一部分货款,530,元，其余用预收账款核销。同时代垫运费,500,元,一、,对这张销售发票制单，销售发票上的金额现结,530,元，其它作为应收，这样的发票也是通过“现结”制单来完成。,客户往来制单,现结制单,选择标志,制单,保存,二、预收冲应收制单：,同业务,1,的预收冲应收一样，通过“转账制单”来完成。客户往来制单,现结制单,选择标志,制单,保存,三、代垫费用制单,：通过“应收单制单”来完成：客户往来制单,应收单制单,选择标志,制单,保存,说明：,因为在客户科目设置中只设置了“基本科目”，应收都走“应收账款”科目。如果想把货款和其它业务区别，可把代垫运费走到“其它应收款”（前提是“其它应收款”科目设置为辅助核算的。代垫费用应该是“现金”或者“银行存款”减少。,销售业务,3-,发票制单,本业务折扣销售，确认应收账款。同时发生业务招待费。,一、发票制单：,折扣销售按照折扣后的价格确认收入和应收账款。客户往来制单,发票制单,选择标志,制单,保存,二、对于发生的业务招待费，因为与收入科目和应收科目都没有关系，,所以销售发票上的“支出”，形成的“费用支出单”业务，只能到总账中增加对应的凭证。,销售业务,4-,销售退回、收款核销,本业务发生了销售退回，用销售退回的红字发票对冲了一部分正常销售的金额；收款核销。,一、销售退回的红字发票制单：,与正常销售一样，只是形成的凭证是红字的。现结的就选择“现结制单”，确认应收的就选择“发票制单”。本例中是“发票制单”,二、红票对冲：,红票对冲只是在收款核销的时候，更方便对应记录。即使不红票对冲，总账中的余额也是正确的。,所以红票对冲的业务不用生成凭证，也没法生成凭证。,三、收款核销制单,：这时对于这个客户的应收余额为,5850+2632.5-526.5=7956,。,客户往来制单,核销制单,选择标志,制单,保存,库存业务,2-,销售出库单记账、制单,一、销售出库单记账：,正常单据记账,选择仓库、单据类型：销售出库单,确定,选定三张单据,记账,二、销售出库单制单：,购销单据制单,选择,销售出库单,全选,确定,点击“生