财务部工作流程图解课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,二级,三级,四级,五级,2020/4/25,#,财务部工作流程讲座,财务部工作流程讲座,目 录,1,、财务核算系统流程,2,、成本核算流程,3,、采购流程及报账流程,4,、物资进出库流程,5,、仓库盘点流程,6,、资金支付流程,7,、费用报账流程,8,、工资薪金支付流程,9,、软件及固定资产购置报账流程,10,、其他专项支出报销流程,11,、财务报表流程,12,、差旅费用报销规定,13,、会计核算及科目设置制度,目 录1、财务核算系统流程,财务核算系统流程,财务核算系统流程,财务部工作流程图解课件,财务部工作流程图解课件,采购报账流程图,编制采购计划,（采购部门）,落实供应商、签订供应合同,（采购部门）,实施采购,（采购部门）,资金申请,（采购部门）,物资验收、入库,（财务部门）,财务结算,（财务部门）,采购报账流程说明,1,、编制采购计划（物资部制定）,流程,:,物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表,部门主管审核,主管副总经理审批,总经理审批,(,或联合审批,),。,要求,:,采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表；,2,、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）,货比三家，质优价廉服务好者优先,部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量，复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务；,总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人，结算方式，付款时间，质保金数额等,3,、实施采购（物资部制定）,在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则,4,、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）,5,、物资验收、入库（财务部）,仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务规定开具入库单。,6,、财务结算（财务部）,结算流程：,物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请单；总经理的资金安排批示；财务负责人原始凭证合理合法性审核，付款数额审核；出纳员办理付款；会计账务处理。,采购报账流程图 编制采购计划落实供应商、签订供应合同实施采购,财务部工作流程图解课件,物资进库流程图,通知收货,（采购部）,验收,（财务部、采购部门、品质部）,码堆、整理,（财务部）,开具入库单,（财务部、品质部、送货人）,现场清理,（财务部）,登记账卡,（财务部）,物资进库流程说明,1,、收货通知（物资采购部门）,收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安排人力卸货。,2,、验收（财务部、品质部）,仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单,-,验收货物数量,-,品质部门检测,-,指定堆放区域、位置，指挥生产部门装卸人员,-,安排卸货,3,、码堆、整理（财务部）,4,、开具入库单（财务部）,仓管员凭,送货清单,或,采购计划单,验收货物。收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人的书面通知后才能超量收货。,入库单,一式三份，必须有填单人、送货人、检验人签字生效。,入库单,一份仓库自留，一份交送货人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门各留一份备查；,5,、现场清理（财务部）,作好标识，搞好卫生,6,、登记账卡（财务部）,当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。,物资进库流程图 通知收货验收码堆、整理（财务部）开具入库单现,财务部工作流程图解课件,货物出库流程图,货物出库流程说明,1,、发货申请或领料申请（市场部、生产部）,发货人或领料人填制申请单，经部门主管领导批准后方可到仓库请求发货。生产用原材料、生产维修材料的领用先填制,领料单,，并填好请领品种、数量，经生产部主管领导审批后到仓库领用；产成品发货必须由市场部提交附有发货清单的,发货申请单,，经市场部、财务部领导签批后，仓库方可组织发货。,2,、,领料单,必须经领料相关部门主管、经手人、填单人签字后生效。,3,、仓管现场发货（财务部、生产部、市场部）,审查,发货申请单,或,领料单,-,报告库存情况,-,通知安排装运,-,监督发货并进行装箱记码,-,汇总装箱记码数、并与市场部和生产部核对发货总数量。,4,、物资出库（财务部）,仓管员凭手续齐全的,出库单,或,领料单,，发出物资方可出库门，手续不全而发货出库，仓管员承担全部责任。,5,、物资出门（财务部、市场部）,外发货物凭,出门单,方可放行，,出门单,须经申请部门主管、财务部领导签字生效。,6,、现场清理（财务部）,保持库房和功能区域整洁。,7,、登记账卡（财务部）,当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。,发货申请或领料申请,（生产部或市场部）,仓管发货,（财务部、生产部、市场部）,开具,出库单,物资出库,（财务部、生产部、市场部）,物资出门,（财务部、市场部）,现场清理,（财务部）,登记帐卡,（财务部）,货物出库流程图 货物出库流程说明发货申请或领料申请仓管发货物,财务部工作流程图解课件,销售合同执行情况表,合同编号,签订时间,购货单位,收货单位,标的物,价 格,销售方式,数 量,合同金额,大写：,：,合同约定交货时间,合同约定付款,实际执行情况,时 间,交付进度,时 间,结算方式,收款金额,开票情况,结算方式,收款金额,备注信息,销售部门：,部门领导：,部门经办人：,销售合同执行情况表合同编号签订时间购货单位收货单位标,仓库盘点流程图,盘点前做好准备工作,登记所有帐卡,库房物资进行码堆整理 清理数量,财务部盘点清理小组现场分工 安排盘点顺序进行全面盘点,编制,盘点记录表,进行帐帐、帐实核对,编制,库存盘点汇总表,和差异原因分析报告，上报总经理审批,根据审批结果进行库存账务调整,仓库盘点制度,1,、盘点准备,盘点前，库管员必须将所有账卡全部登记完毕，对库房货物进行码堆整理,2,、盘点进行,财务部派专人组织仓管进行实地盘点，并登记,盘点记录表,。,3,、盘点后期工作,库管员汇总整理,盘点记录表,，并出具,盘盈报告表,和,盘亏报告表,。然后查找盘盈盘亏的原因，并将,库存盘点汇总表,和差异原因查找报告交财务主管复核，上交总经理审批后，财务部根据审批结果调整库存帐。,4,、盘点其他规定,盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最后,2,天。头天上午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码、单位必须规范统一；名称、货号、规格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。对于盘点结果，发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。,5,、生产部在产品月末盘点工作可比照此规定进行。,仓库盘点流程图盘点前做好准备工作库房物资进行码堆整理 清理数,借款（资金支付）流程图,附注：,业务费、周转金不受前清后借原则限制。资金支付手续使用,付款申请单,比照本流程办理，并附资金支付审批表、合同执行情况表、专项付款申请表,申请人填制,借款单,、,付款申请单,部门主管领导审批,总经理审批,财务经理复核,（前清后借原则）,出纳办理付款手续,审核通过,审核未通过,借款（资金支付）流程图 附注：申请人填制借款单、付款,财务部工作流程图解课件,采购合同执行情况表,合同编号,签订时间,供应单位,发货单位,标的物,价 格,数 量,合同金额,大写：,：,合同约定交货时间,合同约定付款,实际执行情况,时 间,交付进度,时 间,结算方式,支付金额,时 间,结算方式,支付金额,备注信息,采购部门：,部门领导：,部门经办人：,采购合同执行情况表合同编号签订时间供应单位发货单位,零星采购执行情况表,年 月 日,采购部门,经办人,商品名称,型号及规格,数 量,金 额,已付款,本次付款,采购用途,合 计,零星采购执行情况表 年 月 日采购部门经办人,费用报销的一般流程,附注：,日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、运输费等。,报销人按规定整理粘贴报销单据、签字,费用报销单,差旅费报销单,部门经理、主管领导审批,财务部主管会计审核单据,财务部经理审批,总经理审批,出纳办理付款手续,编制记账凭证,审核通过,审核未通过,费用报销的一般流程 附注：报销人按规定整理粘贴报销单据、签,财务部工作流程图解课件,财务部工作流程图解课件,工资薪金支付流程,附注：,社会保险及住房公积金支付流程、其他福利费支出流程比照费用报销一般流程办理。,每月,20,日人事部根据考勤统计表、人员变动、工资标准变动及社会保险、住房公积金各项扣款整理基本数据表,行政人事部编制基础工资表,总经理制定奖金、绩效工资表,财务部根据基础工资表、奖金绩效工资表编制工资发放表,财务部经理审核,总经理审批,每月,25,日出纳员根据审批后的工资表办理银行工资卡转账手续或现金付款手续,审核通过,审批未通过,审核未通过,工资薪金支付流程 附注：每月20日人事部根据考勤统计表、人,软件及固定资产购置报销流程,附注：,生产及办公固化程序软件，生产及办公设备，公共设施等采购支出都属于本流程办理范围。,使用部门填写,资产购置申请单,按规定进行报批程序,通过报批组织相关部门、人员联系三家以上的供应商进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询报价签署采购供应合同协议,货到付款方式直接办理采购发货手续,预付货款方式按照资金支付流程办理借款审批,货到组织验收入库办理领用手续，凭发票等资料办理报销审批手续,出纳部门凭审核后的报销单及发票及领用单办理付款手续,资产管理部门办理台账登记手续,软件及固定资产购置报销流程 附注：使用部门填写资产购置申,其他专项支出报销流程,附注：,其他专项支出项目包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、基本建设、生产技术改造、研发项目及其他专项费用）支出。,项目立项报告,项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件,总经理签署意见,报董事长审批,由直接负责部门与合作方签订正式合作合同并送交财务部门一份备案、备款,由经办人整理发票等资料并填写费用报销单按照日常费用报销一般规定办理报销审批手续,办理资金支付手续,项目完成办理验收结算手续和资金支付办理审批手续,出纳据报销单或资金支付单办理付款手续,其他专项支出报销流程 附注：项目立项报告总经理签署意见,工程检验质量验收表,单位工程名称,分部工程名称,验收部位,施工单位,项目经理,分包单位,分包项目经理,施工执行标准 名称及编号,施工质量验收规范的规定,施工单位 检查记录,建设单位 验收记录,主控项目,1,2,一般项目,1,2,3,施工单位检查 评定结果,专业工长（施工员）,施工班组长,项目专业质量检查员：,年,月,日,建设单位,验收结论,建设单位项目专业技术负责人）：,年,月,日,工程检验质量验收表单位工程名称分部工程名称验收部位施工,专项合同执行情况表,合同编号,签订时间,供应单位,项目名称,合同金额,大写：,：,合同约定项目,合同约定付款,实际执行情况,分项内容,采购进度,时 间,结算方式,支付金额,时 间,结算方式,支付金额,备注信息,执行部门：,部门领导：,部门经办人：,专项合同执行情况表合同编号签订时间供应单位项目名称合,财务报表流程图,编制各项报表,（制表人）,审核报表,（财务部负责人、总经理）,报表加盖印章,（公章、私章）,报表报送,（外发报表）,报表保存,（主管会计）,年终归档,（档案管理员）,财务报表流程说明,1,、编制财务报表,会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表包括：,资产负债表,、,损益表,和,现金流量表,，,资产负债表,