《企业会计实务》综合实训五——账簿管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,2004年渠道启动大会 2004 01 28,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,企业会计实务综合实训五,账簿管理,主讲：张立军,应用软件,：金蝶K/3 ERP标准财务软件,在总账系统中提供对现金流量的处理，具体处理方式有以下几种：,凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目,通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表,关键业务点,现金流量,在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。,在凭证中处理现金流量,关键业务点,关键业务点,在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。,对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；,在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。,指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量。,在凭证中处理现金流量,通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表,关键业务点,关键业务点,期末调汇,本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。,期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。,关键业务点,自动转账,自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。,在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入（或转出）分录后，单击“分录类推”功能，则自动生成其他分录。分录类推功能只类推相同级次的科目，,定义生成凭证的机制凭,证说明，方便凭证查询。不,同选项产生不同结果,在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目,关键业务点,结转损益,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。,在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。,选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。,关键业务点,结转损益,必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用,在科目设置时必须选择这一个选项,科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别,关键业务点,往来业务,系统初,始,始化时,，,，对于,设,设有往,来,来核算,的,的会计,科,科目（,带,带有核,算,算项目,的,的）在,录,录入期,初,初余额,时,时，需,要,要录入,业,业务编,号,号，对,于,于同一,个,个核算,项,项目，,可,可以有,多,多个不,同,同业务,编,编号的,初,初始余,额,额，系,统,统自动,算,算出同,一,一个核,算,算项目,不,不同业,务,务编号,的,的合计,数,数据，,每,每个业,务,务编号,的,的数据,都,都有一,个,个业务,发,发生时,间,间。对,于,于组合,核,核算项,目,目录入,数,数据也,是,是一样,。,。,在录,入,入核,算,算项,目,目初,始,始化,资,资料,时,时，,相,相应,业,业务,编,编号,的,的业,务,务发,生,生日,期,期为,业,业务,发,发生,的,的真,实,实日,期,期必,须,须录,入,入，,否,否则,无,无法,计,计算,出,出正,确,确的,余,余额,数,数据,和,和账,龄,龄。,往来,业,业务,初,初始,化,化数,据,据,关键,业,业务,点,点,往来,业,业务,核,核销,管,管理,在“,往,往来,业,业务,核,核销,”,”界,面,面上,，,，是,按,按照,核,核算,项,项目,、,、业,务,务编,号,号、,业,业务,日,日期,、,、凭,证,证号,的,的顺,序,序来,进,进行,排,排序,的,的；,相同,的,的业,务,务编,号,号在,进,进行,核,核销,时,时，,是,是以,凭,凭证,字,字号,的,的先,后,后顺,序,序来,进,进行,排,排序,的,的。,核,核销,时,时，,按,按业,务,务日,期,期的,先,先后,、,、凭,证,证字,号,号的,先,先后,顺,顺序,（,（如,果,果有,期,期初,期,期初,余,余额,，,，先,核,核销,期,期初,余,余额,）,）进,行,行核,销,销。,关键,业,业务,点,点,演讲,完,完毕,，,，谢,谢,谢观,看,看！,