预算管理全面预算管理布置

,*,第,*,页,*,第,*,页,16 十一月 2024,第,1,页,全面预算工作的具体布置,2021年6月，建设公司在我工程部召开了福清工程部全面预算管理工作启动会议。会后，工程部根据全面预算管理工作的需要已经成立了“福清工程部全面预算工作委员会并发布了?福清工程部全面预算管理制度?。这标志着全面预算管理工作已经在我工程部全面展开。,前言：,为什么要做全面预算？,在全面预算管理工作启动会议上，建设公司财务部财务管理处吴廷立处长给大家做了详细解释，这里不再复述。需要强调的两点是：,这是建设公司在接到集团公司的指令后，下达给我工程部的工作任务，必须按时、保质完成，请大家在思想上高度重视，认真按要求完成工程部预算管理委员会下达的每一项任务。,此次全面预算管理工作，在筹备过程中，已充分考虑了“简化原那么，即全面预算管理工作尽量依托工程部目前的制度体系和工作分工，在满足全面预算管理需求的前提下，尽量减少各部门、各专业队的工作量。,在全面预算管理工作中，需要完成的工作和具体要求。,程序制度的编制、修改和升版工作。主要有以下几个方面：,各部门、专业队修改部门组织管理程序，添加全面预算管理的职责。应至少添加以下内容：参与工程部全面预算管理工作、负责执行工程部预算管理委员会批复的业务预算和财务预算。,工程部需要修改员工绩效考评的文件，增加全面预算的任务指标完成情况，作为考评的指标之一。,按期、按规定格式编制部门预算，包括业务预算与财务预算。具体要求如下：,对预算格式的具体要求。,对预算内容的,具体要求,。,对提交预算的时间要求。,业务预算、投资预算和财务预算均采用设置的固定格 式，各部门、专业队无权修改。,各部门、专业队所负责编制的次月预算应于每月25日前编制完毕，并书面与电子版同时提交给预算管理委员会工作小组。,年度预算编制的时间要求：每年12月上旬，工程部预算管理委员会根据建设公司下年度主要开展目标，下达下年度预算编制任务，并提出具体编制要求。各专业部门和相关部门应于每年12月初，根据有关要求填报预算模板，将下一年度各自负责的预算及编制说明报财务部，财务部审核、汇总、综合平衡后，将预算草案于12月底提交公司预算管理委员会审定，对预算中的重要工程采用召开质询会的方式，通过后按建设公司要求报送建设公司。,全面预算的获取批准程序,委员会检查预算可行性,委员会指出要修改的地方,修订预算,委员会通过,提交,/,再提交预算管理委员会,中国核工业第二三建设公司深圳分公司,财务预算的执行与控制,一工程部全面预算一经批复下达，各预算执行单位就必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。,二工程部应当将全面预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的根本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。,三工程部应当强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的工程支出，应当按财务预算管理制度标准支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的工程支出，不予支付。,四各部门应当严格执行生产和本钱费用预算，努力完成利润指标。在日常控制中，工程部应当凭证记录，完善各项管理规章，严格执行生产经营月度方案和本钱费用的定额、定率标准，加强适时的监控。对预算执行中出现的异常情况，有关部门应及时查明原因，提出解决方法。,中国核工业第二三建设公司深圳分公司,全面预算的调整,一工程部正式下达执行的全面预算，一般不予调整。预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，至使预算的编制根底不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。,二工程部应当建立内部的弹性预算机制，对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，工程部可以按照内部授权批准制度执行，鼓励预算执行单位及时采取有效的经营管理对策，保证预算目标的实现。,三在预算执行过程中，须对现行预算进行调整时，必须向预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因做出详细说明。预算委员会审核预算修改申请，结合总体预算完成情况，报工程部总经理会议批准后，方可调整预算。,四预算调整须在预算年度的第三季度进行。预算委员会于每年8月就预算调整召开专门会议，检查预算上半年执行情况，审核预算调整申请，并将审核通过的预算调整申请转报工程部总经理会议批准。,全面预算管理的执行分析及考核,预算单位按月上报预算完成情况月报，并在年度末上报总结，还须提出完成预算的工作措施。,预算委员会每季度召开一次预算检查会议，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题的政策措施，纠正财务预算的执行偏差。,工作小组在年度结束后1个月内，向预算委员会呈交上年全公司预算完成综合情况报告。,加强预算执行情况分析，建立预算定期公告制度。责任部门要按月编制预算执行情况报告，掌握预算执行情况的动态和差异，对预算执行中的异常情况进行重点分析，并提交工程部领导层决策，及时调整经营措施，保证工程部预算目标的完成。,中国核工业第二三建设公司深圳分公司,全面预算管理的执行分析及考核,预算考核的方式工程部通过季度/年度业绩考核会保证预算的实施。季度/年度业绩考核会的目的是对前一季度各单位的预算目标完成情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。,中国核工业第二三建设公司深圳分公司,企业战,略规划,分解后的,年度方案,业务部门,制定的年度,方案,管理部门,制定,的年度工作,方案,综合各部门,年度方案编,制固定年度,资金方案,财务部,汇总,讨论调整收入,费用等指标,直到达成一致,审核、批,准经营,者提交,的年度,预算方案,部门的收入、,费用预算,部门费用,预算,企业年度,资金预算,工程部的,总预算,预算委员会,各部门,谢 谢！,