U产品培训存货核算

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,用友,U8 890,存货核算培训,用友软件股份有限公司,产品概述,产品模型,应用准备,主要功能,产品演示,Q&A,主要内容,产品概述,存货：,指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。,商业企业：商品、包装物等,工业企业：材料、燃料、产成品、半成品、在产品以及各种包装物、低值易耗品等,存货核算：,是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算主要有以下几个目的：,正确计算存货的购入成本，促使企业努力降低存货成本；,反映和监督存货的收发、领退和保管情况；,反映和监督存货资金占用情况，促进企业提高资金的使用效果。,产品概述,_,产品接口关系图,产品概述,产品模型,应用准备,主要功能,产品演示,Q&A,主要内容,产品模型,产品概述,产品模型,应用准备,主要功能,产品演示,Q&A,主要内容,应用准备,_,应用选项,_,核算方式,不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。,按存货核算：,按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。,按仓库核算：,按仓库设置计价方式，按存货,+,仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。,按部门核算：,按部门设置计价方式，按存货,+,部门核算成本，即同一存货如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。,应用举例,存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均,本月入库数据如下，期初结存数据忽略：,仓库,所属部门,存货,数量,金额,甲,一部,001,100,100,乙,二部,001,100,90,丙,二部,001,100,110,本月出库数据如下：,仓库,所属部门,存货,数量,金额,乙,二部,001,100,按存货核算,001,存货的全月平均单价,=,（,001,存货所有仓库的期初余额,+001,存货所有仓库的本月入库金额）,/,（,001,存货所有仓库的期初数量,+001,存货所有仓库的本月入库数量）,001,存货的全月平均单价,=,（,100+90+110,）,/,（,100+100+100,）,=1,001,存货的出库成本：,仓库,所属部门,存货,数量,金额,乙,二部,001,100,100*1=100,按仓库核算,001,存货甲仓库,的,的全月平均,单,单价,=,（,001,存货甲仓库,的,的期初余额,+001,存货甲仓库,的,的本月入库,金,金额）,/,（,001,存货甲仓库,的,的期初数量,+001,存货甲仓库,的,的本月入库,数,数量）,001,001,存货丙仓库的全月平均单价,=,（,001,存货丙仓库的期初余额,+001,存货丙仓库的本月入库金额）,/,（,001,存货丙仓库的期初数量,+001,存货丙仓库的本月入库数量）,001,存货甲仓库的全月平均单价,=100/100=1,001,存货乙仓库的全月平均单价,=90/100=0.9,001,存货丙仓库的全月平均单价,=110/100=1.1,001,存货的出库成本：,仓库,所属部门,存货,数量,金额,乙,二部,001,100,100*0.9=90,按部门核算,001,存货一部的,全,全月平均单,价,价,=,（,001,存货一部的,期,期初余额,+001,存货一部的,本,本月入库金,额,额）,/,（,001,存货一部的,期,期初余额,+001,存货一部的,本,本月入库金,额,额）,001,存货二部的,全,全月平均单,价,价,=,（,001,存货二部的,期,期初余额,+001,存货二部的,本,本月入库金,额,额）,/,（,001,存货二部的,期,期初余额,+001,存货二部的,本,本月入库金,额,额）,001,存货一部的,全,全月平均单,价,价,=100/100=1,001,存货二部的,全,全月平均单,价,价,=,（,90+110,）,/,（,100+100,）,=1,001,存货的出库,成,成本：,仓库,所属部门,存货,数量,金额,乙,二部,001,100,100*1=100,应用准备,_,应用选项,_,核算方式,例外情况：,如,如果针对个,别,别业务如客,供,供料、代管,库,库等不想进,行,行核算，只,想,想进行实物,的,的管理，如,何,何处理？,系统支持只,处,处理实物进,出,出而不进行,核,核算的模式,：,：,只要设置相,应,应的仓库，,不,不选择,“,记入成本,”,即可。,应用准备,_,应用选项,_,计价方式,目前用友系,统,统支持六种,计,计价方式，,分,分别是：,移动平均法,；,；,先进先出法,；,；,全月平均法,；,；,后进先出法,；,；,个别计价法,；,；,计划价法（,工,工业企业）,/,售价法（商,业,业企业）。,企业要根据,政,政策法规和,具,具体核算的,要,要求，选择,合,合适的计价,方,方式，同一,企,企业对不同,的,的仓库或存,货,货可以选择,不,不同的计价,方,方式。（如,材,材料选择移,动,动平均，成,品,品选择全月,平,平均等）,应用准备,_,应用选项,_,核算相关档,案,案,仓库档案,计价方式,管理部门编,码,码（当选择,按,按照部门核,算,算时此信息,非,非常重要）,是否,“,记入成本,”,存货档案,计价方式（,只,只针对按照,存,存货计价时,）,）,计划价,/,售价,参考成本,应用准备,_,应用选项,_,暂估处理方,式,式,针对采购业,务,务过程的货,到,到票未到的,暂,暂估业务，,系,系统提供了,三,三种处理方,式,式，包括：,月初回冲：,即,即传统手工,帐,帐务处理方,式,式，月末暂,估,估，月初冲,回,回。,单到回冲：,发,发票收到后,冲,冲回暂估成,本,本，以实际,成,成本入帐。,单到补差：,对,对差异进行,调,调整，无差,异,异则不处理,。,。,推荐使用：,单,单到回冲模,式,式。此种模,式,式下逻辑清,晰,晰，单据量,少,少。,单到回冲方,式,式下暂估业,务,务的财务处,理,理过程,暂估入库：,借：原材料,存,存核算模块,贷：应付暂,估,估款,发票到（采,购,购模块发票,与,与采购入库,单,单做结算，,存,存货核算执,行,行结算成本,处,处理）：,红字回冲单,：,：借：原材,料,料,存,存货核,算,算模块,贷：应付暂,估,估款,兰字回冲单,(,报销,),：借：原材,料,料,存,存货核算,模,模块,贷：物资采,购,购,发票制单：,借,借：物资采,购,购,应,应付模,块,块,应交税金,应,应交增值税,进项税,贷：应付帐,款,款,应用准备,_,应用选项,_,销售成本核,算,算方式,即对销售出,库,库成本的核,算,算的时点或,者,者是依据，,系,系统提供两,种,种选择：,销售出库单,；,；,销售发票。,推荐选择,“,销售发票,”,，这样会更,加,加符合,“,收入成本配,比,比,”,的会计原则,。,。但此种方,式,式下如果存,在,在当月出库,以,以后月份开,票,票的业务，,则,则会导致库,存,存实物与存,货,货帐不平。,如果选择,“,销售出库单,”,，在进行记,帐,帐处理时系,统,统会提供一,个,个,“,包含未开发,票,票的出库单,”,的选择，有,一,一定的灵活,性,性。,应用准备,_,应用选项,_,科目设置,当存货核算,模,模块需要与,总,总帐传递凭,证,证或进行对,账,账时，科目,设,设置为必须,的,的。包括两,方,方面设置：,存货科目：,即,即入库时的,借,借方科目或,出,出库时的贷,方,方科目,对方科目：,即,即入库时的,贷,贷方科目或,出,出库时的借,方,方科目,应用准备,_,应用选项,_,科目设置,_,存货科目,存货科目定,义,义时，可以,从,从如下几个,方,方面进行分,别,别定义：,仓库；,存货分类；,存货档案。,针对不同的,计,计价方式和,业,业务形态，,需,需要进一步,设,设置如下科,目,目：,差异科目（,计,计划价,/,售价时）；,分期收款发,出,出商品科目,（,（分期收款,业,业务）；,委托代销发,出,出商品科目,（,（委托代销,售,售业务且选,择,择了,“,按发出商品,核,核算,”,时）,直运科目（,直,直运业务，,即,即不进行出,入,入库只按照,发,发票进行核,算,算的业务）,应用准备,_,应用选项,_,科目设置,_,对方科目,可以按照以,下,下单个业务,数,数据的角度,或,或其组合进,行,行相应的对,方,方科目的设,置,置：,收发类别；,存货分类；,存货,编,编码,；,；,部门,编,编码,；,；,项目,大,大类,；,；,项目,编,编码,。,。,一般,建,建议,按,按照,“,收发,类,类别,”,进行,设,设置,。,。,应用,准,准备,_,应用,选,选项,_,科目,设,设置,_,对方,科,科目,针对,采,采购,业,业务,，,，要,进,进行,两,两个,科,科目,的,的设,置,置：,对方,科,科目,：,：建,议,议使,用,用,“,物资,采,采购,”,科目,。,。,暂估,科,科目,：,：建,议,议在,应,应付,账,账款,科,科目,下,下设,置,置二,级,级科,目,目，,如,如应,付,付暂,估,估款,。,。,针对,委,委外,业,业务,，,，要,进,进行,三,三个,科,科目,的,的设,置,置：,暂估,科,科目,：,：建,议,议在,应,应付,账,账款,科,科目,下,下设,置,置二,级,级科,目,目，,如,如应,付,付暂,估,估款,（,（外,协,协）,。,。,委外,加,加工,费,费科,目,目：,一,一般,建,建议,在,在委,托,托加,工,工物,资,资下,设,设置,二,二级,科,科目,，,，如,委,委托,加,加工,物,物资,_,加工,费,费,委外,材,材料,费,费科,目,目：,一,一般,建,建议,在,在委,托,托加,工,工物,资,资下,设,设置,二,二级,科,科目,，,，如,委,委托,加,加工,物,物资,_,材料,费,费,应用,准,准备,_,期初,动,动态,数,数据,期初,数,数据,的,的含,义,义：,截,截止,到,到上,线,线日,期,期时,企,企业,存,存货,账,账面,的,的结,存,存数,量,量及,金,金额,。,。,与仓,库,库实,盘,盘数,据,据差,异,异的,处,处理,建议,在,在上,线,线前,进,进行,实,实盘,并,并完,成,成相,应,应的,账,账务,处,处理,如果,上,上线,前,前不,能,能处,理,理差,异,异，,则,则可,以,以设,置,置虚,拟,拟仓,库,库待,处,处理,发出,商,商品,期,期初,数,数据,的,的处,理,理,(,可以,从,从销,售,售模,块,块取,数,数,),计划,价,价,(,售价,法,法,),核算,时,时要,录,录入,期,期初,差,差异,与库,存,存的,对,对帐,(,两边,可,可以,互,互相,取,取数,）,）,与总,帐,帐的,对,对帐,（,（必,须,须是,期,期初,记,记帐,后,后）,产品,概,概述,产品,模,模型,应用,准,准备,主要,功,功能,产品,演,演示,Q&A,主要,内,内容,主要,功,功能,_,结算,成,成本,处,处理,采购,模,模块,收,收到,发,发票,，,，并,进,进行,了,了结,算,算处,理,理后,，,，存,货,货核,算,算模,块,块要,执,执行,“,结算,成,成本,处,处理,”,；,可能,涉,涉及,几,几种,情,情况,：,：,以前,月,月份,入,入库,单,单暂,估,估入,帐,帐，,本,本月,采,采购,发,发票,与,与入,库,库单,结,结算,：,：根,据,据暂,估,估处,理,理的,方,方式,不,不同,而,而进,行,行不,同,同处,理,理，,在,在单,到,到回,冲,冲模,式,式下,，,，系,统,统自,动,动生,成,成红,字,字回,冲,冲单,和,和兰,字,字回,冲,冲单,（,（报,销,销）,。,。,运费,发,发票,与,