销售应了解的财务知识201602(新)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2016/2/27,#,销售员应具备的财务,知识,财务部：魏海燕,驻马店中多铝镁集团,目 录,一、销售提成管理制度,二、销售合同审核,流程,三、货物销售流程,四,、销售样品处理流程,五、销货退回处理流程,六、销售发票开票规定,七、款项回收,八、借支及费用报销财务规定流程,销售提成管理制度,1.0,总则,1.1,以业绩为导向，按劳分配为原则，以销售业绩和能力拉升收入水平，充分调动销售积极性，创造更大的业绩,。,2.0,适用范围,2.1,本制度适用于所有列入计算提成的产品，不属于提成范围的产品公司另外制定奖励制度。,3.0,销售人员薪资构成,3.0,销售人员薪资构成,3.1,销售人员的薪资,=,底薪,+,补贴,+,提成,。,3.1.1,底薪,(,注：特殊人员另行商定,),销售副总,8000-10000,工资：试用期底薪,8000,元，试用期三个月后,10000,元。,条件：,2015,年完成,1.5,亿人民币销售额。（前提：公司具备完成客户审核体系认证的一切条件。）,2016,年及,2017,年每年的成长率在,25%,。完不成降为销售经理。,奖励：完成,1.5,亿年终奖,15,万元。,完成,1.7,亿年终奖,17,万元。,完成,2.0,亿年终奖,20,万元。,销售经理,3000-3500,工资：试用期底薪,3000,元，六个月试用期后,3500,元,+,提成。,条件：,6,个月内开发客户量达到,6,家（每家按年需求量平均每个月在,10,吨。）完不成转为普通员工或其它岗位。,跟单员,1800-2000+3,元,/,吨提成,全月不休全勤奖,200,元,销提成,管理制度,3.1.2,补贴,销售人员的补贴包括出差食宿补贴、交通,补贴,出差食宿补贴：总经理以上每日,220,元,/,天，省会直辖市北京、深圳、上海、香港、澳门,260,元,/,天，在途补助,60,元,/,天；销售副总每日补助省会直辖市及经济特区,200,元,/,天，其他,135,元,/,天，在途补助,35,元,/,天。经理级每日补助省会直辖市及经济特区,125,元,/,天，其他,110,元,/,天，在途,30,元,/,天,。,交通,补贴：,县城,普通市级城市,省会城市,直辖市、广州、深圳等,20,元,/,天,30,元,/,天,65,元,/,天,85,元,/,天,3.1.3,提成率与业务费用,根据,月销量，实行梯度提成；业务费用根据客户的订单量实行梯度制,。,提成结算方式：无遗留问题,(,账务核对无误、到期款无滞留、库存无呆滞,),每季度结算，先发放,70%,，剩,30%,次年发放，回款结算日以仓库出库为准。,业务费用考核标准：业务人员费用包括招待费、质量事故处理费用等，超出总款额部分按,40%,处罚，节约部分按,40%,奖励，费用明细在次月,20,号前公布，业务人员在,20,天内签字确认，未确认的以财务数据为准。生产、技术人员协助市场部所产生的差旅费由公司承担，票据分开报销。,销量（万元）,0100,100200,200300,300,及以上,提成（按销售额）,1%,1.05%,1.1%,1.15%,业务费用,0.6%,0.6%,0.6%,0.6%,3.2,业务员的考核期,新,业务员培训期为,1,个月，培训期后,6,个月为考察期，考察期内无业绩者将被淘汰。考察期的业务费用不计入费用考核，考察期后实行公司统一标准费用考核。运费、模具费由客户承担，特殊客户报总经理及董事长批准不承担。,3.3,客户账期,优质,客户可享受,30,天账期；国内排名行业前三位，可由总经理确认制定,30,天内账期，其余一律现款交易；特殊账期须报请董事长。,3.4,提成结算与呆账处理：,3.4.1,应收款根据合同到期不能回款的进行处罚，到期未回款的货款按照月息的,5,进行处罚，提成工资为罚款封顶，当月不足转至下月处罚，未产生提成的基本工资的,20%,为罚款封顶，超期不足月按照天数计算，罚款当月扣除。,3.4.2,同一业务人员客户按合同账期提前付款的可冲减本人任一客户前期滞留的付款天数。,3.4.3,应收款造成呆滞引起纠纷和造成损失者，扣除此客户前期所有业务提成，若积极配合公司收回货款，未给公司造成重大损失者，公司可视情况给予货款所有提成并取消处罚给予奖励。,3.4.4,能够为公司要回其他客户呆滞货款的，公司将根据实际情况给予奖励。,3.4.5,库存成品不得超过,20,天，每超过一个,10,天按,0.15%,处罚，特殊客户情况可由总经理批准、由董事长确认制定相关政策。,注,：该提成制度试行一年，公司有权根据实施情况、合理性等因素适时做出调整。,二、销售合同审核,流程,根据公司销售情况和,T6,销售订单审批流程，特制定本流程。,1,、市场部在接到新的销售订单时，先进行部门内部审核，内审通过后提交技术部（生产技术副总）审核。,2,、销售货款中含运费的、货款有账期的等合同，需崔总签字确认后方可提交技术部（生产技术副总）审核。,3,、技术部（生产技术副总）根据市场部内审通过后的销售合同进行技术指标、销售价格的审核，技术部审核通过后的合同提交财务部审核。,4,、财务部根据技术部（生产技术副总）审核通过后的合同进行价格审核。,5,、审计监查部根据各部门审核通过后的销售合同进行合规性最终审核。,6,、市场部根据审计监查部审核通过后销售合同，送达客户盖章生效。,7,、市场部内勤人员负责纸质合同传递、送达。需送达的部门审计监查部（原件）中多铝业财务部（复印件一件）。,有,赊销货款合同，客户需提供完整的营业执照、相关资质证等合法证件的复印件并加盖客户行政公章后，方可签订合同。,三、货物销售,流程,1,、接单及生产流程,销售,合同签订后，销售内勤根据合同在,T6,系统做销售订单,销售负责人审核,-,生产副总审核,-,财务审核价格,-,安排组织生产,-,产品完工入库,-,销售人员与客户沟通确定发货时间，按合同约定发货。若我公司代发货的在确定发货时间后业务内勤应及时通知物流部安排发货，货物送达后客户须加盖收到货物专用章（仓库专用章、财务专用章或行政公章）。,2,、物品出厂流程,带公司物品出厂人员到仓库申请办理出门手续，仓库保管员核实出厂物品后开具出门证。,凭出门证到财务部签字，库存商品及原材料出厂需有出库单及外来拉货人员的收货条。,门卫根据有财务部签字的出门证与出厂实物核对相符后放行。,注,：中多签字人员魏海燕、邢海霞、王庆伟，以王庆伟为主；如以上人员不在公司，应由门卫致电请示并事后补签。门卫应在次月,1,号将出门证按顺序整理完毕后交财务邢会计处。,四、销售样品处理流程,1,、客户样品之定义,:,公司根据客户样图生产之少量产品样品,对客户免费试用，由客户需先确认样品合格产品均称为样品,.,2,、公司样品送达数量、重量之规定,:,公司,送达客户样品每个型号限定,5,支（含,5,支）以内、重量,5,公斤（含,5,公斤）以内,.,超出规定的数量、重量部分需销售副总、财务、监查部审批，数额特别大的有总经理签批，否则，财务按销售价格收取价款。,3,、送达客户的样品快递费报销每次限定,50,元以内（含,50,元），超出规定的金额部分需销售副总、财务、监查部审批，数额特别大的有总经理签批，否则，财务按超出金额收取费用。,.,4,、所有超出规定样品价款及快递费需先收到客户款后，才能发送样品。,5,、样品出库手续依据仓库出入库之规定。,五、销货退回处理流程,1,、销货退回之定义,:,本公司,生产、销售之产品,由于质量不良或其它原因造成客户拒收而退回及应客户之要求而进行的换货、补货均称为销货退回,.,2,、销货退回流程,:,业务,内勤,T6,系统做退货单,-,技术部鉴定并出具质量反馈单做出责任划分,-,总经理审核,-,财务审核。（超出总经理权限的需要董事长签字）,六、销售发票开票规定,如果,客户需要增值税专用发票，需提供如下开票资料信息，营业执照副本加盖公章、客户名称、地址、电话、统一社会信用代码或税号、开户行、账号等。,税务,常识,票种,税率,区别,适用范围,增值税专用发票,17%,可以抵扣,同行业或继续产生销售的一般纳税人,增值税普通发票,17%,不能抵扣,小规模企业或最终客户,通用机打普通票,3%,不能抵扣,小规模企业，个人或机关事业单位,地税服务业专用发票,5%,适用范围及税率不同,提供技术服务或劳务结算款项时使用,增值税专用发票,样板,分为三联：记帐联、发票联、抵扣联,增值税普通发票,样板,分为二联：记帐联、发票联,通用机打发票（普票,）,分为二联：记帐联、发票联,地税通用机打,发票,分为三联：发票联、记帐联、存根联,开票注意事项,提供完整的开票资料（与税务登记证一致）,普通发票：公司名称、纳税人识别号,专用发票：公司名称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及帐号。,.,可直接退回“作废”发票，必须同时具备三个条件,：,收到退回的发票联、抵扣联时间未超过我司开票当月；,我司未抄税并且未记账；,客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,发票开具要求,（,1,）同一客户只能开具一种发票，不能两种发票并存（即不能同时开具“增值税专用发票”和“普通发票”）,；,（,2,）同一客户不能有两家开票单位,；,（,3,）不可以代开发票；,（,4,）对于原只要求开具普通发票的客户，若需换成增值税专用发票，原则上只对上两个月的发票予以退票更换；,（,5,）对于需要变更“开票要求”的客户，将在收到通知后下次开票时予以变更，对原已开具发票不予退票更换,（,6,）不接受客户特别开票要求,货物名称不能随意变更，如不能将,“食品”,开成“办公用品”等。只能开公司对应公司产品的货物名称,开票型号与我司型号不符（型号无特殊要求一般不填写）,要求调整销售单价或数量（需经领导同意）,销售人员须配合事项,（,1,）及时在财务部备案客户的产品价格。,（,2,）明确要求客户及时提供开票资料及变更后的开票资料；如有特殊开票要求务请及时告知,。,（,3,）针对新客户，销售人员请务必谈及目前增值税发票方面的要求,特别是退票要求；在申请新增客户时，对发票是否开具以及如何开具问题必须予以明确。,（,4,）对于客户无正当理由（原发票不影响认证及使用）的退票行为，销售人员应予以拒绝。,七、款项回收,1,、,银行电汇结算,：需向客户提供公司名称、开户行、银行账号等。,2,、个人银行卡结算,：需提供银行卡户名、开户行、银行账号等。,3,、承兑结算,：公司原则上不收银行承兑汇票，经总经理同意后，承兑汇票贴息有客户承担，贴息费率按银行同期贴现率收取。公司收到银行承兑汇票必须有客户背书。,支票,支票是出票人签发的，委托,办理支票存款业务的银行在,见票时无条件支付确定的金额,给收款人或持票人的票据。支票分,为现金支票和转帐支票两种。,支票上印有“,现金,”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。,XX,财务,专用章,法人章,XX,财务,专用章,法人章,出票方凭证,支票印有“,转账,”字样的为转帐支票，转账支票只能用于转账，它适用于存款人给,同一城市范围内,的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。,签章,日期,收款人全称,XX,财务,专用章,法人章,用途,行号一定要有，同城可无。,支票是商务活动中使用最多的票据，业务人员在收支票时要提防,“,支票陷阱,”,：,（,1,）没有签名盖章的支票不能收。这种票据无法律效力。必须请出票人补盖印鉴方可接收。鉴章是指一个公司有效的财务专用章和公司法人章,(“,公司财务专用章”和“,印”,),。,（,2,）出票盖章模糊不清的支票不能收。,这种鉴章不清楚或不明的支票经常,被银行退票。,（,3,）图章颠倒的支票是有效的，,可以收受。,（,4,）出票日期必须为大写，出票年月日改写后，必须在改写处盖章。如不盖章，这种支票会被银行退票。（壹，贰月前应加零。壹到玖日前应加零）,（,5,）票面大写金额栏内漏写“元”，“整”