财务类流程课件

2003-05,2003,COSLREPORT02,第,1,页,项目数据库/存档,需要展开的程序,单文档/文件,数据/资料,执行程序,签合同,决策程序,或者,共同,循环,起始、终止程序,多文档/文件,图例说明,2003-05,2003,COSLREPORT02,项目数据库/存档需要展开的程序单文档/文件数据/资料执行程序,财务类流程,提炼规范的流程,合同收款管理流程,合同争议解决流程,发票管理流程,企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程,保险管理流程,经过优化的流程,统计管理流程,附录：流程优化及原因分析,统计管理流程,目录,2003-05,2003,COSLREPORT02,财务类流程目录2003-052003 COSLREPORT,合同收款管理流程,合同收款管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,项目,生效日期,修改版本,编制人：,财务管理流程,合同收款管理流程,失效序号,序号,日期,适用范围：本流程适用于公司合同收款管理所涉及的各项工作,控制目的：本流程旨在规范合同收款管理过程，特别是明确各部门在合同收款管理过程中的职责,执行部门：各事业部作业单位、各事业部计财部、分公司计财部、分公司市场营销部、公司财务部,关键控制点：,4.1 及时性：跟踪甲方签署作业和劳务签认单，确保甲方签署作业和劳务签认单的及时性,4.2 准确性：收款凭据的准备力求准确,4.3 各部门之间的沟通和协调：加强各部门之间的沟通和信息共享，提高信息传递的及时性和准确性,本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003,COSLREPORT02,合同收款管理流程合同收款管理流程流程编号版本号项目生效,合同收款管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,主要步骤,责任者,具体操作,1,公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位,公司市场营销部和分公司市场营销部把所签订的作业合同移交给相关事业部,2,事业部的作业单位负责人,各事业部的作业单位在履行作业合同义务之后，准备作业或劳务签认单及其相关文件，并交由合同甲方签字,3,事业部履行合同部门负责人,事业部履行合同部门对作业或劳务签认单及其相关文件进行审核，并交由事业部计财部审核,4,公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理管理岗位,公司市场营销部和分公司市场营销部对所有收款凭证进行审核，并签字，确认收款款项,5,公司财务部或分公司计财部或事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位,公司财务部或分公司计财部或事业部计财部开出发票，交由公司财务部或分公司计财部向甲方收款,2003-05,2003,COSLREPORT02,合同收款管理流程流程编号版本号主要步骤责任者具体操作1公,甲方,事业部作业单位,事业部履行合同部门,公司市场营销部,分公司市场营销部,事业部计财部/,计财分部,公司财务部/分公司计财部,签订合同,签订合同,移交合同,执行合同,作业或劳务签认单,签字,审核,审核,审核,签字,确认款项,签字,确认款项,所有收款凭据,所有收款凭据,甲方签字后的,作业或劳务签认单,甲方签字的,作业/劳务签认单,合同及相关凭据,是否有开发票权,发票,是,发票,否,所有收款凭据,所有收款凭据,审核,是否公司合同,否,是,收款,合同收款管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,2003-05,2003,COSLREPORT02,甲方事业部作业单位事业部履行合同部门公司市场营销部分公司市场,合同争议解决流程,合同争议解决流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,项目,生效日期,修改版本,编制人：,财务管理流程,合同争议解决流程,失效序号,序号,日期,适用范围：本流程适用于公司合同争议解决所涉及的各项工作,控制目的：本流程旨在规范合同争议解决的过程，特别是明确各部门在合同争议解决过程中的职责,执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司市场营销部、分公司市场营销部、事业部履行合同部门/事业部作业单位,关键控制点：,4.1 各部门之间的有效沟通和协调：信息反馈的及时性和准确性,4.2 及时性：及时与甲方的进行沟通与协调，尽快解决合同收款争议问题,本流程的管理者为公司财务部和市场营销部,2003-05,2003,COSLREPORT02,合同争议解决流程合同争议解决流程流程编号版本号项目生效,合同争议解决流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,主要步骤,责任者,具体操作,1,公司财务部或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位,公司财务部或分公司计财部向甲方收款，如出现争议情况，将把甲方的争议反馈给公司市场营销部或分公司的市场营销部,2,公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位,公司市场营销部或分公司市场营销部把争议情况反馈给事业部作业单位，并协同事业部解决争议情况，最终与甲方达成一致,2003-05,2003,COSLREPORT02,合同争议解决流程流程编号版本号主要步骤责任者具体操作1公,公司财务部/分公司计财部,甲方,是否有争议,付款,否,是,是,解决争议,否,是否公司合同,否,收款,入帐,归档,反馈争议,是否公司合同,否,是,事业部履行合同部门/事业部作业单位,解决争议,是否公司合同,是,公司市场营销部,分公司市场营销部,反馈争议,反馈争议,争议解决方案,争议解决方案,反馈争议,是,合同争议解决流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,否,2003-05,2003,COSLREPORT02,公司财务部/分公司计财部甲方是否有争议付款否是是解决争议否是,发票管理流程,发票管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,项目,生效日期,修改版本,编制人：,财务管理流程,发票管理流程,失效序号,序号,日期,适用范围：本流程适用于公司发票管理所涉及的各项工作,控制目的：本流程旨在规范公司的发票管理过程，特别是明确各部门在发票管理过程中的职责,执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司各级发票使用部门,关键控制点：,4.1 授权性：各级发票使用部门经授权领用发票后，应在授权范围内行使发票使用、登记管理职权,4.2 及时性：对发票使用情况及时进行登记，使用完发票后，及时进行核销,本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003,COSLREPORT02,发票管理流程发票管理流程流程编号版本号项目生效日期修改,发票管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,主要步骤,责任者,具体操作,1,公司财务部或分公司计财部：机关财务管理岗位,公司财务部或分公司计财部向税务局购买发票，并建立发票购买和使用登记簿,2,各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位,各级发票使用部门根据本部门发票使用情况，向公司财务部或分公司计财部领取发票，并建立发票领用和使用登记簿，妥善保管发票；或在使用发票时，直接到公司财务部或分公司计财部申请开具发票,3,各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位,各级发票使用部门按发票管理规定严格使用发票，使用完发票，及时到领取发票的部门核销,4,公司财务部：机关财务岗位,或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位,公司财务部或分公司计财部及时核销使用完的发票，并按税务机关规定向当地税务机关报送发票使用情况表、办理发票核销手续,2003-05,2003,COSLREPORT02,发票管理流程流程编号版本号主要步骤责任者具体操作1公司财,发票使用部门,公司财务部/分公司计财部,甲方,发票购买和使用登记簿,领用发票申请书,是否批准,收费业务是否较大,是,是,发票领用,登记,发票领用,发票使用登记簿,否,否,发票使用登记,发票,发票,递送发票,收款,接受发票,付款,税务部门,是否为燕郊事业部,否,递送发票,收款,是,发票是否使用完,核销,是,否,发票是否使用完,是,否,核销,发票使用情况表,发票使用情况表,购买发票,开发票,发票管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,2003-05,2003,COSLREPORT02,发票使用部门公司财务部/分公司计财部甲方发票购买和使用登记簿,企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程,企业所得税季度上报,或申报交纳管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,项目,生效日期,修改版本,编制人：,财务管理流程,企业所得税季度上报或申报交纳管理流程,失效序号,序号,日期,适用范围：本流程适用于公司企业所得税季度上报或申报交纳管理所涉及的各项工作,控制目的：本流程旨在规范公司企业所得税季度上报或申报交纳过程，特别是明确各部门在该过程中的职责,执行部门：公司财务部、分公司计财部、事业部计财部、计财分部,关键控制点：,4.1 准确性：应缴税款的计算要准确,4.2 及时性：要及时进行应缴税款的计算和缴纳工作,4.3 各部门之间的有效沟通和协调,本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003,COSLREPORT02,企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程企业所得税季度上报流程,企业所得税季度上报,或申报交纳管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,主要步骤,责任者,具体操作,1,计财分部和事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位,计财分部和事业部计财部准备纳税上报表和会计报表，分别报分公司计财部和公司财务部,2,分公司计财部和公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位,分公司计财部和公司财务部分别向主管税务部门申报纳税,3,计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位,计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部分别对所属部门的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿进行审核、汇总和存档,2003-05,2003,COSLREPORT02,企业所得税季度上报流程编号版本号主要步骤责任者具体操作1,事业部计财分部,分公司计财部,事业部本部计财部,公司财务部,主管税务部门,当地主管税务部门,纳税上报表,会计报表,纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,存档,分公司及属地其他单位的纳税上报表,会计报表,审查汇总,属地汇总纳税申报表，季度会计报表,纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,审核汇总,存档,审核汇总,事业部本部的纳税上报表,受理,审核汇总,事业部汇总的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,存档,审核汇总,公司企业所得税季度申报表和公司汇总的季度会计报表,缴税,受理,企业所得税季度上报,或申报交纳管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,2003-05,2003,COSLREPORT02,事业部计财分部分公司计财部事业部本部计财部公司财务部主管税务,保险管理流程,保险管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,项目,生效日期,修改版本,编制人：,财务管理流程,保险管理流程,失效序号,序号,日期,适用范围：本流程适用于公司保险管理所涉及的各项工作,控制目的：本流程旨在规范公司保险管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责,执行部门：各保险责任单位、公司财务部,关键控制点：,4.1 授权性：各保险责任单位要在授权范围内做好保险的管理和车险索赔工作,4.2 及时性：出险后，各保险责任单位要及时准备出险情况报告和保险索赔有关资料,4.3 部门之间的沟通与协调：加强保险责任单位和公司财务部的高效协调和沟通,本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003,COSLREPORT02,保险管理流程保险管理流程流程编号版本号项目生效日期修改,保险管理流程,（财务管理流程）,流程编号,版本号,主要步骤,责任者,具体操作,1,各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位,各保险责任单位提出保险需求和投保条件申请，报公司财务部,2,公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位,公司财务部汇总各保险责任单位的保险需求和投保条件申请，统一办理保险事宜,3,各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位,如遇出险情况，各保险责任单位准备出险情况报告和保险索赔的有关资料。如为车险，则经公司财务部批准后，直接向保险公司联系索赔工作。其他出险情况下，各保险责任