第08章What-If分析方案

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第八章,What-If,分析,第八章 What-If分析,主要内容,What-If,分析,”,，是在财务、会计、管理、统计等经济应用领域不可缺少的工具。例如在财务分析中，许多指标的计算都要涉及到若干个参数。像长期投资项目，其偿还额与利率、付款期数、每期付款额度等参数密切相关。又如固定资产的折旧，与固定资产原值、估计残值、固定资产的生命周期、折旧计算的期次以及余额递减速率等密切相关。而作为决策者往往需要定量地了解，当这些参数变动时对有关指标的影响。这些分析可以利用,Excel,的模拟运算表工具实现。,主要内容What-If分析”，是在财务、会计、管理、统计等经,主要内容,模拟运算表,方案分析,目标搜索,主要内容模拟运算表,8.1,模拟运算表,所谓模拟运算表实际上是工作表中的一个单元格区域，它可以显示一个计算公式中某些参数的值的变化对计算结果的影响。由于它可以将所有不同的计算结果以列表方式同时显示出来，因而便于查看、比较和分析。,根据分析计算公式中的参数的个数，模拟运算表又分为单变量模拟运算表和双变量模拟运算表。,8.1 模拟运算表所谓模拟运算表实际上是工作表中的一个单元,8.1.1,单变量模拟运算表,选择某个单元格区域作为模拟运算表存放区域，在该区域的最左列输入假设的利率变化范围数据。,在模拟运算表区域的第,2,列第,1,行输入计算月偿还额的计算公式。选定整个模拟运算表区域。,单击数据菜单中的模拟运算表命令。,模拟运算表的计算结果,8.1.1 单变量模拟运算表选择某个单元格区域作为模拟运,8.1.2,双变量模拟运算表,双变量模拟运算表的操作步骤与单变量模拟运算表类似。,1,、选择某个单元格区域作为模拟运算表存放区域，在该区域的最左列输入假设的利率变化范围数据；在该区域的第一行输入可能的贷款年限数据。,2,、在模拟运算表区域的左上角单元格输入计算月偿还额的计算公式。选定整个模拟运算表区域。,3,、单击数据菜单中的模拟运算表命令。,4,、在模拟运算表对话框的输入引用行的单元格框中输入,“,$B$4,”,；在输入引用列的单元格框中输入,“,$B$3,”,。单击确定。,5,、双变量模拟运算表计算结果,8.1.2 双变量模拟运算表双变量模拟运算表的操作步骤与单,8.1.3,敏感分析,1,、将有关数据输入到工作表中，再利用,PV,和,FV,函数计算分期付款方式在特定年利率情况下的现值和终值。,2,、从计算结果可以看出，在年利率为,5,的情况下，分期付款方式相当于现在一次付款,102,495,元。也就是说，在年利率为,5,的情况下，采用分期付款方式较好。,8.1.3 敏感分析1、将有关数据输入到工作表中，再利用P,8.2,方案分析,模拟运算表主要用来考查一个或两个决策变量的变动对于分析结果的影响，但对于一些更复杂的问题，常常需要考查更多的因素。,利用,Excel,提供的方案管理器，可以模拟为达到目标而选择的不同方式。对于每个变量改变的结果都被称之为一个方案，根据多个方案的对比分析，可以考查不同方案的优劣，从中选择最合适公司目标的方案。,8.2 方案分析模拟运算表主要用来考查一个或两个决策变量的,8.2.1,创建方案,1,、命名单元格。,2,、单击工具菜单中的方案命令，将弹出方案管理器对话框。由于现在还没有任何方案，所以方案管理器对话框中间显示,“,未定义方案,”,的信息。根据提示，单击添加按钮。,3,、出现添加方案对话框，在方案名框中键入方案的名称，这里键入,“,增加收入,”,，指定销售收入和营业外收入所在的单元格为可变单元格。,4,、弹出,“,方案变量值,”,对话框，框中显示原来的数据。输入相应的模拟值，,“,增加收入,”,方案创建完毕。,5,、相应的方案自动添加到方案管理器的方案列表中。按照上述步骤再依次建立,“,减少费用,”,和,“,降低成本,”,两个方案。,8.2.1 创建方案1、命名单元格。,8.2.2,浏览、编辑方案,在方案管理器对话框的方案列表中，选定要查看的方案。,单击方案管理器对话框的显示按钮，再单击确定。这时工作表中将显示该模拟方案的计算结果。,8.2.2 浏览、编辑方案在方案管理器对话框的方案列表中,8.2.3,方案总结,1,、单击工具菜单中的方案命令，将弹出方案管理器对话框。,2,、单击方案管理器对话框中的总结按钮，将弹出方案总结对话框。,3,、根据需要在方案总结对话框中选择适当的结果类型，一般情况下可选择方案总结，如果需要对报告进一步分析，可选方案数据透视表。在结果单元格框中指定利润总额所在的单元格,C15,。单击确定按钮。,8.2.3 方案总结1、单击工具菜单中的方案命令，将弹出方,8.3,目标搜索,“,What-If,”,分析方法主要采用模拟计算的方法解决不同因素或不同方案对目标的影响。这对于计划人员、决策人员都是常用的工具。但是对于生产的组织和实施人员来说，经常遇到的是相反的问题。,8.3 目标搜索“What-If”分析方法主要采用模拟计算,8.3.1,单变量求解,1,、选定目标单元格,C15,，单击工具菜单中的单变量求解命令。这时弹出单变量求解对话框。,2,、,Excel,自动将当前单元格的地址,“,C15,”,填入到目标单元格框中；在目标值框中输入预定的目标,“,14500000,”,；在可变单元格框中输入产品销售收入所在的单元格地址,“,C3,”,，也可指定可变单元格后，直接单击该,C3,单元格。单击确定。,3,、这时弹出单变量求解状态对话框，说明已找到一个解，并与所要求的解一致。单击确定按钮，可以看到求解的结果。,8.3.1 单变量求解1、选定目标单元格C15，单击工具菜,8.3.2,图上求解,1,、选定销售收入和利润总额等数据所在的单元格，这里选定销售收入、销售利润、营业利润和利润总额等数据。,2,、单击图表向导按钮，按提示制作一个柱形图。为了便于查看，在步骤之,2,中，选定系列选项卡，在分类（,X,）轴标志选项中选定销售收入、销售利润、营业利润和利润总额标志所在的单元格。,3,、双击利润总额数据系列。,4,、将鼠标指向利润总额数据系列的上沿，并向上拖拽，直到其显示数据为所需的,20000000,为止。,5,、这时将弹出单变量求解对话框，,Excel,自动将利润总额单元格的地址,“,C15,”,填入到目标单元格框，将,“,20000000,”,填入到目标值框中。,6,、在可变单元格框中输入销售收入所在的单元格地址,“,C3,”,，也可指定可变单元格后，直接单击,C3,单元格。单击确定。,8.3.2 图上求解1、选定销售收入和利润总额等数据所在,8.3.3,其他应用,例如求解非线性方程的根。,8.3.3 其他应用例如求解非线性方程的根。,人有了知识，就会具备各种分析能力，,明辨是非的能力。,所以我们要勤恳读书，广泛阅读，,古人说“书中自有黄金屋。,”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，,培养逻辑思维能力；,通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，,培养文学情趣；,通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。,有许多书籍还能培养我们的道德情操，,给我们巨大的精神力量，,鼓舞我们前进,。,人有了知识，就会具备各种分析能力，,第08章What-If分析方案,