第03章商业银行的负债管理课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章 商业银行的负债管理,银行负债的作用和构成,商业银行的存款业务,银行存款的经营管理,短期借款的经营管理,长期借款的经营管理,1,第三章 商业银行的负债管理1,银行负债的作用和构成,银行负债的概念：指银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供劳务去偿付。,基本特点：,它必须是现实、优先存在的经济义务；它的数量是必须能够用货币来确定的；负债只能偿付以后才能消失。,2,银行负债的作用和构成银行负债的概念：指银行在经营活动中尚未偿,银行负债的作用,负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。,银行负债是银行保持流动性的手段。,银行通过负债业务能在社会资金存量不变的情况下扩大社会生产资金总量。,银行负债构成社会流通中的货币量。,负债是银行同社会各界联系的主要渠道。,3,银行负债的作用负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先,银行负债的构成,银行负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面构成。但不论哪一个国家，存款始终是商业银行的主要负债也是银行经常性资金的来源，借入负债的比重则随着金融市场的发展不断有所上升。,4,银行负债的构成银行负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方,商业银行的存款业务,传统的存款业务,活期存款：客户可以随时支取，不需书面通知，并且支取的方法多样。活期存款账户又称交易账户，因为多在商品交易时使用。西方国家也称为支票账户。,商业银行应把活期存款作为经营管理的重点的原因：,活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。,活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。,5,商业银行的存款业务传统的存款业务5,商业银行的存款业务,传统的存款业务,储蓄存款：广义的储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民储蓄三个部分。狭义的储蓄则仅包括储蓄存款。,储蓄存款的概念国内外也存在明显差异。,储蓄存款也成为我国商业银行稳定可靠的资金来源。,6,商业银行的存款业务传统的存款业务6,商业银行的存款业务,传统的存款业务,定期存款：客户和银行提前约定好期限。,定期存款对银行经营管理具有特殊的意义：,定期存款是银行稳定的资金来源；,定期存款的资金利率高于活期存款；,定期存款的营业成本低于活期存款。,7,商业银行的存款业务传统的存款业务7,商业银行的存款业务,存款创新,是指商业银行为达到规避管制、增加同业竞争能力和开辟新的资金来源的目的，不断推出新型存款类别的活动。,存款创新可大致分为三类：,1、增强流动性的存款业务创新，即增强存款方式的流动性、变现性和可转让性。,2、增加服务便利的存款业务创新，即增加各种附加服务，便于客户存取款。,3、增加客户安全性的存款业务创新，即采取措施保障客户存款的合法利益不受损失。,8,商业银行的存款业务存款创新是指商业银行为达到规避管制、增加同,商业银行的存款业务,存款工具创新的原则：,创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。,必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。,银行存款工具创新是一个不断开发的过程。,银行存款工具创新必须坚持社会性原则。,9,商业银行的存款业务存款工具创新的原则：9,商业银行的存款业务,国外商业银行的存款创新主要有以下几种：,1、可转让支付命令账户（英语全称为negotiable order of withdrawal account,简称为NOW）,2、超级可转账支付命令（英语全称为super negotiable order of withdrawal account，简称为super NOW）,这是一种计息、允许转账且无转账次数限制的储蓄存款账户，是由可转账支付命令发展而来的，创办于1983年的美国。这种账户和可转账支付命令账户的区别在于没有转账次数限制，利率较高，且有最低存款余额要求。,10,商业银行的存款业务国外商业银行的存款创新主要有以下几种：10,商业银行的存款业务,3、货币市场存款账户（英语全称为money market deposit accounts,简称为MMDAs）,4、大额可转让定期存单（英语全称为negotiable certificate of deposits，简称为CDs）,5、自动转账服务账户（英语全称为automatic transfer service accounts，简称为ATS）,11,商业银行的存款业务3、货币市场存款账户（英语全称为mone,商业银行的存款业务,6、协定账户（英语全称为agreement account）,存款人开立账户时与银行达成一项协议，协议规定，存款人在银行同时开立三个账户即储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户，其中支票账户保持在一美元，储蓄存款账户保持一个较低的余额水平，其余存款全部存入货币市场互助基金账户。当存款人需要开出支票时，银行主动把所需资金从储蓄存款账户中转入支票存款账户，然后再从货币市场互助基金账户划入储蓄存款账户相应金额，以补足于约定余额；储蓄存款账户余额高于约定余额时，银行主动将多余部分划入货币市场互助基金账户。货币市场互助基金账户的收益率高于储蓄存款的利率，故协定账户保证了存款人获得尽可能多的收益。可以看出，协定账户是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展。,12,商业银行的存款业务6、协定账户（英语全称为agreemen,商业银行的存款业务,7、个人退休金账户（英语全称为individual retirement account）,这是专为工资收入者开办的储蓄养老金的账户，由美国商业银行于1974年创办。如果存款人每年存入2000美元，可以暂时免税，利率不受Q条例（即美联储关于限定存款利率的Q字条例）限制，到存款人退休后，再按其支取金额计算所得税。这种存款存期长，利率略高于储蓄存款，是银行稳定的资金来源，也深受存款人的欢迎。,8、定活两便存款（英语全称为time-demand deposit）,这是一种存款时不需约定期限、随时可以支取、利率按照实际存款期限而变动的存款。该账户存款不能使用支票，一般有一个基本期限，在该期限内取款，以活期存款计息；超过这一期限，按照实际存款期限计息，利率低于相应期限的定期存款但高于活期存款。,13,商业银行的存款业务7、个人退休金账户（英语全称为indiv,银行存款的经营管理,银行存款积极经营的策略,对居民储蓄存款的经营策略：银行必须重视利率杠杆的作用，储蓄存款利率的高低直接决定储户是否愿意到银行存款；银行还必须提供高效优质的服务。,对企业存款的经营策略：银行要处理好和企业之间的关系，企业在银行存款，当企业需要贷款时，银行要根据企业的经营状况，及时提供贷款。,14,银行存款的经营管理银行存款积极经营的策略14,银行存款的经营管理,提高存款稳定性的策略措施,存款稳定性的概念：也称存款沉淀率，它是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。,考核存款稳定性的主要指标：,活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%,活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付总额,15,银行存款的经营管理提高存款稳定性的策略措施15,银行存款的经营管理,按照存款的波动性，银行可以将存款分为以下三类：,第一类，易变性存款。就是我们熟知的活期存款，它可以随时提现，开支票，转账，所以它是稳定性最差的一种存款。,第二类，可变性存款，主要指定活两便存款和通知存款等。这类存款不能随时提现和转账，也没有约定期限的制约，它的稳定性处于活期存款和定期存款之间。,第三类，稳定性存款，主要指定期存款和可转让存单等。这类存款有约定的期限，在期限内客户一般不能提前支取，是稳定性最高的存款。,对于银行来说，一方面要提高稳定性存款，一方面要侧重易变性和可变性存款的管理。,16,银行存款的经营管理按照存款的波动性，银行可以将存款分为以下三,银行存款的经营管理,银行存款稳定性经营的策略重点：,提高易变性存款的稳定性。第一取决于存款客户的多少，第二取决于银行能否提供优质高效的服务。,还必须努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。,17,银行存款的经营管理银行存款稳定性经营的策略重点：17,银行存款的经营管理,存款的定价,存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。,银行存款定价与经营目标的关系,存款价格变动,银行存贷款利差的变动,客户对存款数量与组合的决定,银行存款量与构成,银行的净利润与银行存贷款增长,18,银行存款的经营管理存款的定价存款价格变动银行存贷款利差的变动,存款的定价的方法,商业银行存款定价的方法,（1）成本加利润存款定价法,（2）存款的边际成本定价法,为不同的客户制定不同的价格,（3）存款的其他,定价方法 根据客户与银行的关系定价,19,存款的定价的方法商业银行存款定价的方法19,成本加利润存款定价法,每单位存款服务的价格每单位存款服务的经营支出,分配到银行存款的总支出,（每单位银行存款的管理费用）,售出每单位存款的计划利润,步骤,：,（1）确认每种资金来源的成本比率,（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资,金的相对比重,（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本,20,成本加利润存款定价法20,例如，某银行需筹资500万元，包括200万元的活期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款的总成本为10%，股权资本的筹资成本为20%。假如储备要求等减少该银行可使用资金的数额为活期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2%，那个该银行的加权平均税前资金成本为：,21,例如，某银行需筹资500万元，包括200万元的活期存款、20,22,22,存款的边际成本定价法,在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。,边际成本MC总成本的变动,新利率以新利率筹集的总资金,-旧利率 以旧利率筹集的总资金,边际成本率 总成本变动额/筹集的新增资金额,在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目,23,存款的边际成本定价法23,存款利率,存款量,边际成本,边际成本率,边际收益率,利润,%,万元,万元,%,%,TR-TC,7.0%,20,7.5%,50,2.35,8%,10.0%,1.25,8.0%,80,2.65,9%,10.0%,1.6,8.5%,110,2.95,10%,10.0%,1.65,9.0%,140,3.25,11%,10.0%,1.4,24,存款利率存款量边际成本边际成本率边际收益率利润%万元万元%,25,25,存款的其他定价方法,为不同的客户制定不同的价格,根据客户与银行的关系定价,26,存款的其他定价方法 26,存款成本管理,存款成本构成,利息成本，指银行按约定以货币形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。利息成本的高低依期限的不同而不同。两种形式：一是按不变利率计息，二是按可变利率计息。,营业成本，也称其他成本和服务成本，指除利息以外的其他所有开支。包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。,27,存款成本管理存款成本构成27,资金成本，指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。,资金成本=（利息成本+营业成本）/吸收的资金,可用资金成本，指银行可用资金所应负担的全部成本。银行所吸收的资金，并不是全部都能运用为盈利资产的，有一部分资金是不能运用的，比如说银行吸收存款之后必须上缴法定的存款准备金等。,相关成本，指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本的支出。一是风险成本。一种是连锁反应成本。,28,资金成本，指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本