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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,项 目,金 额,项 目,金 额,企业银行存款日记帐余额,（,1,）,银行对账单余额,（,5,）,加：银行已收企业未收的款项合计,（,2,）,加：企业已收银行未收的款项合计,（,6,）,减：银行已付企业未付的款项合计,（,3,）,减：企业已付银行未付的款项合计,（,7,）,调节后余额,（,4,）,调节后余额,（,8,）,1,）华天公司,2008,年,7,月,20,日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：,（,1,）,20,日，收到销售货款转账支票,8,800,元。,（,2,）,21,日，开出支票,#05130,，用以支付购入原材料的货款,20,000,元。,（,3,）,23,日，开出支票,#05131,，支付购料的运杂费,1,000,元。,（,4,）,26,日，收到销售货款转账支票,13,240,元。,（,5,）,28,日，开出支票,#05132,，公司日常办公费用,2,500,元。,（,6,）,30,日，开出支票,#05133,，用以支付下半年的房租,9,500,元。,（,7,）,31,日，银行存款日记账的账面余额为,241,800,元。,2,）银行对账单所列华天公司,7,月,20,日至月末的经济业务如下：,（,1,）,20,日，结算华天公司的银行存款利息,1,253,元。,（,2,）,22,日，收到华天公司销售款转账支票,8,800,元。,（,3,）,23,日，收到华天公司开出的支票,#05130,，金额为,20,000,元。,（,4,）,25,日，银行为华天公司代付水电费,3,250,元。,（,5,）,26,日，收到华天公司开出的支票,#05131,，金额为,5,600,元。,（,6,）,29,日，为华天公司代收外地购货方汇来的贷款,5,600,元。,（,7,）,31,日，银行对账单的存款余额数为,244,433,元。,1,）华天公司,2008,年,11,月,20,日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：,（,1,）,20,日，开出支票,#050,计,11 700,元，用于支付购料款。,（,2,）,21,日，收到,A,公司开来的销货款转账支票,35 100,元。,（,3,）,23,日，开出支票,#051,计,3 400,元，支付购料的运杂费。,（,4,）,26,日，开出支票,#052,计,1 000,元，用于支付下半年的报刊杂志费。,（,5,）,29,日，收到,D,公司开来的销货款现金支票,5 850,元。,（,6,）,30,日，银行存块日记账的账面余额为,92 800,。,2,）银行对账单所列华天公司,11,月,20,日至月末的经济业务如下：,（,1,）,22,日，收到销货款转账支票,35 100,元。,（,2,）,23,日，收到华天公司开出的支票,#050,，金额为,11 700,元，,（,3,）,25,日，收到华天公司开出的支票,#051,，金额为,3 400,元，,（,4,）,26,日，银行为华天公司代付本月电话费,1 280,元，,（,5,）,29,日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款,6 800,元，,（,6,）,30,日，结算银行借款利息,650,元，,（,7,）,30,日，银行对账单的存款余额数为,92 820,元。,项 目,金 额,项 目,金 额,企业银行存款日记帐余额,（,1,）,银行对账单余额,（,5,）,加：银行已收企业未收的款项合计,（,2,）,加：企业已收银行未收的款项合计,（,6,）,减：银行已付企业未付的款项合计,（,3,）,减：企业已付银行未付的款项合计,（,7,）,调节后余额,（,4,）,调节后余额,（,8,）,华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：,（1）华天公司银行存款日记账的记录,日期 摘要 金额,10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7 600,10月29日 开出45#现金支票一张 3 500,10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3 800,10月30日 开出10,4,#转账支票以支付货款 1 170,10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000,月末余额 66 500,（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）,日期 摘要 金额,10月29日 支付45#现金支票 3 500,10月30日 收到76#转账支票 7 600,10月30日 收到托收的货款 25 000,10月30日 支付105#转账支票 11 700,10月31日 结转银行结算手续费 320,月末余额 77 850,项 目,金 额,项 目,金 额,企业银行存款日记帐余额,（,1,）,银行对账单余额,（,5,）,加：银行已收企业未收的款项合计,（,2,）,加：企业已收银行未收的款项合计,（,6,）,减：银行已付企业未付的款项合计,（,3,）,减：企业已付银行未付的款项合计,（,7,）,调节后余额,（,4,）,调节后余额,（,8,）,资料：华天公司,2008,年,12,月银行存款日记账与银行对账单在,28,日以后的资料如下（假定,28,日以前的记录均正确，,28,日以后的银行对账单记录无误）：,日期,摘要,金额,29,日,存入购货方转账支票,#104,14 000,30,日,开出转账支票,#52,，支付购料款,9 360,30,日,开出转账支票#053，支付运输费,1 200,31,日,存入购货方转账支票,#170,5 850,31,日,开出现金支票,#22.,，支付明年上半年房租,9 600,银行存款日记账期末余额,108 7,40,2,、银行对账单的记录：,日期,摘要,金额,30,日,存入购货方转账支票,#104,14 000,30,日,开出转账支票,#052,9 360,31,日,开出转账支票,#053,2 100,31,日,代付借款利息,680,31,日,收回托收的货款,20 000,银行存款日记账期末余额,130 910,第三部分 银行存款余额调节表,一、华天公司,2008,年,10,月,31,日银行存款日记账为,70000,元，银行对账单的存款余额为,73150,元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：,（,1,）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为,2000,元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。,（,2,）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为,58850,元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。,（,3,）公司委托银行代收外地销货款,12000,元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。,（,4,）银行代为支付本月水电费,5000,元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。,（,5,）公司委托银行代收外地销货款,53000,元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。,
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