资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,超市贪腐综合治理实战,-采购篇,2007-11-02,讲师：刘晖,前言,当前超市采购贪腐的特点,采购贪腐带来的恶劣后果,目前中国反商业贿赂的整体形式,反贪腐的未来方向,当前超市采购贪腐得特点,隐蔽化,部门间勾结,与营运勾结,与防损、审计勾结,与市场部勾结,与库控人员勾结,3.纵深化开展,采购贪腐带来的恶劣后果,毛利受损,破窗效应,企业竞争力下降,库存难题,目前中国反商业贿赂的整体形式,最高人民法院、最高人民检察院联合发布?关于办理受贿刑事案件适用法律假设干问题的意见?(以下简称?意见?)，明确了10种新类型受贿刑事案件法律适用问题的具体意见。中国反商业贿赂的反腐风暴正在司法具体化中升级。,家乐福的反腐风暴是重要信号,个人信用档案建立,协会间职业通报,反贪腐的未来方向,法律更加明晰,企业制度化,第三方审计,行业协会间综合治理,超市采购腐败分析,不同部门腐败,腐败易发生之,时间点,和,调查地点,贪腐的模式,部门腐败状况图,金额比率 发生的可能性,腐败的淡旺季,节日,:,春节、新年、圣诞、中秋,重大事件时间点：更换合同、部门人员更迭,新店开业,部门季节销售旺季,调查组需跟进地点：,酒店,娱乐场所,郊区度假场所,运动场所,贪腐的模式,干股、参股、自营类,合约优惠条件,新商品、新店进店,特殊陈列,特殊结算,干股、参股、自营类,案例：沃尔玛某区域dmm参股干货部门表现形式：,少数供给商垄断某部门,少数供给商占领有限的sku数,商品汰换比率低,现金采购商品比率明显增加,结款周期短,不可退货协议或限制增多,其控制部门实销实结比率低,重点陈列位商品轮换不及时个别商品长期占领端头 和路售地堆,个别单品库存严重超标,破损不赔,调查组应对：,合同审计,供给商访谈,订单审计,采购面谈,采购生活水平调查,公司高层应对：,人事调动,财务审计,财务结款成心拖延,营运部控制,库存管理,合约优惠条件,1.合约缺项：,新品、新店、赞助等费用,2.条款较优：,结款期短、扣点低,3.附加条款：,水、电、燃气等费用,形式,进店费,新品费,赞助费,扣点租金,结款,物业费,水电气,退货索赔,买断,-,-,-,-,-,-,-,-,经销,o,o,o,-,o,-,-,o,代销,o,o,o,-,o,-,-,-,联营,o,-,o,o,-,o,o,-,租金,o,-,o,o,-,o,o,-,应对：,合同审批,合同比较,供给商分级,供给商访谈,结款审计,新商品、新店进店,Sku大爆发,非主流商品充满货架,新品无进店费,新店开业无赞助,小分类品牌重心偏移,应对方式：,新店开业合同审计,新品进店规划表商品行政部,SKU控制表商品行政部,陈列,长期占领促销位,长期demo,货架面位横向固定特别是黄金线,不交特殊陈列费,对应：,陈列部门负责制,货架标准化陈列,TG,费审计,特殊结算,新供给商较短帐期,短期结算合同,要求提前结款,成心压款不结,主要危害：,偷梁换柱变买断,变相倒款收贿赂,损害企业信誉,应对：,财务部刚性原那么,财务部结算会计轮岗,严格结算时间,反腐制度化系统化,供给商管理 清源,商品管理 正本,人员管理 树德,供给商管理,总论：,超市采购的腐败来源于供给商。,对于供给商的管理就是对源头的管理。,它将动摇整体腐败的根基。,合同的标准化管理：,合同范本制度,合同审批制度,合同存档制度一式四份的意义,合同更改审批制度,供给商管理：,供给商分级高危、低危、在调或未分、平安,供给商分类：总部、分部、代理、经销,部门供给商：生鲜、干货、成衣纺织,防损部与供给商的交流直通车：,信箱、电子邮件、反腐热线,供给商防损培训课,重点供给商访谈,供给商调查,独立审计：,重点供给商经营状况审计,供给商结算状况审计,订单审计,合同审计,商品管理,新商品管理,在店商品管理,新商品管理,新商品二级审批制度,新商品营运总监一票否决权,新商品价格管理,新商品陈列,新品赞助,在店商品管理,1.库存过高控制,2.商品汰换刚性指标,3.商品客诉监控,人员管理：,采购员轮岗制度,采购员离任审计,防损部采购员生活情况追踪,采购员绩效考核,采购员权利界限划分,商品行政部门的监督作用,采购员轮岗制度,签约前轮岗制度,旺季轮岗制度,地区轮岗制度,交叉支援的短期轮岗制度,重点部门轮岗制度,生鲜、酒类、成衣、电器、季节等,采购员离任审计,升职审计,调岗审计,辞职审计,审计内容：,在任所签合同,在任采购商品库存状况,财务借款,工作交接,防损部采购员生活情况追踪,总经理家访制度,防损部跟踪调查制度,采购员业余生活调查表,采购员社交调查表,采购员绩效考核：,毛利标准考核,库存考核,销售预算考核,新品引进及汰换考核,Sku,控制考核,采购权利划分,营运主导型,采购主导型,商品行政部的控制作用,订单审计,库存审计,新品审计,Sku,控制,商品资信审查,毛利审计,其他部门协同防损：,法律部,财务部,营运部收货、索赔部,小结,答疑,
展开阅读全文