上市公司组织机构独立董事课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上市公司组织机构,独立董事,Independent director,上市公司组织机构,1,公司治理结构的类型,1、一元制（英美法系国家）,有董事会，无独立的监事会,2、二元制（欧洲大陆法系国家）,有董事会、监事会,公司治理结构的类型1、一元制（英美法系国家）,2,独立董事制度的,起源,独立董事制度,起源于美国,，提出独立董事制度的目的是为了改变股份公司治理结构中，由于,一元模式（单层模式），即董事会集监督和决策于一身所造成的缺乏监督力度的缺陷而设置的。,在西方国家，独立董事的,主要职责在于公正地评价董事和高级管理人员的业绩和薪酬,。,在,我国,，根据证监会的相关规定，独立董事应发挥的作用更侧重于,制约大股东不正常关联交易，保护广大中小投资者的利益。,独立董事制度的起源独立董事制度起源于美国，提出独立董事制度的,3,独立董事,（一）独立董事制度在我国的建立,证监会2001年08月,发布,上市公司独立董事制度指导意见,要求上市公司修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中,至少包括一名会计专业人士,。2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括,1/3,独立董事。,会计专业人士是指具有,高级职称或注册会计师资格,的人士。,2005年修订的公司法第123条：,上市公司设,独立董事,，具体办法由国务院规定。,独立董事（一）独立董事制度在我国的建立,4,（二）独立董事的含义P65,执行董事（内部董事）与非执行董事（外部董事）,董事是指由公司股东会选举产生的具有,实际权力和权威的管理公司事务的人员.,内部董事,也称执行董事,是指既是董事会成员、同时又在公司内担任管理职务的董事.,外部董事,也称非执行董事,，是指,非,公司雇员或高级职员的董事会成员。,（内）外部董事是,美国,的称谓，（非）执行董事是,英国,的称谓。,独立董事属外部董事（非执行董事），但外部董事未必是独立董事。,（二）独立董事的含义P65执行董事（内部董事）与非执行董,5,（三）独立董事的基本条件,根据证监会2001年08月发布上市公司独立董事制度指导意见，独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件：,1、根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；,2、具有本指导意见所要求的独立性；,3、,具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；,4、具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；,5、公司章程规定的其他条件。,（三）独立董事的基本条件根据证监会2001年08月发布上市,6,独立董事的基本条件独立性,独立董事(Independent Director)的独立性主要体现在三个方面：,（1）与公司不存在任何雇佣关系；,除董事外，不在公司担任任何职务,（2）与公司不存在任何交易关系；,独立董事所任职的单位与担任独立董事的公司不存在业务交易关系,（3）与公司高层职员不存在亲属关系；,独立董事的基本条件独立性独立董事(Independent,7,（三）独立董事职责,独立董事的,职责,是对上市公司,经营发展,、,治理规范,、,定期报告、年度预算、年度审计、关联交易,公允性等,重大事项,发表,独立意见,，履行诚信和勤勉义务，,制约大股东不正常关联交易,，维护全体股东特别是,中小股东的合法权益。,（三）独立董事职责独立董事的职责是对上市公司经营发展、治理规,8,（四）独立董事的提名、选举和更换,1、上市公司,董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东,可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。,2、在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人（候选人）的有关材料同时报送,中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。,3、中国证监会在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。,对中国证监会持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。,（四）独立董事的提名、选举和更换1、上市公司董事会、监事会、,9,（四）独立董事的提名、选举和更换,4、独立董事每届,任期,与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，,连选可以连任，,但是连任时间不得超过,6年,。,5、独立董事,连续3次,未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。,除出现上述情况及公司法中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。,6、独立董事在,任期届满前可以提出辞职。,独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，,如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本指导意见规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。,（四）独立董事的提名、选举和更换4、独立董事每届任期与该上市,10,（五）独立董事的特别职权,独立董事除应当具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事以下,特别职权,：,1、,重大关联交易,(指上市公司拟与关联人达成的总额高于,300万元,或高于上市公司最近经审计,净资产值的5%,的关联交易),应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据,。,2、向董事会,提议聘用或解聘会计师事务所,；,3、向董事会,提请召开临时股东大会,；,4、提议召开,董事会,；,5、,独立聘请外部审计机构和咨询机构；,6、可以在股东大会召开前,公开向股东征集投票权,。,独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。,（五）独立董事的特别职权独立董事除应当具有公司法和其他相关法,11,（六）独立董事发表独立意见的事项,独立董事应当对上市公司以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：,1、提名、任免董事；,2、聘任或解聘高级管理人员；,3、公司董事、高级管理人员的薪酬；,4、上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；,5、独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；,6、公司章程规定的其他事项。,（六）独立董事发表独立意见的事项独立董事应当对上市公司以下事,12,（六）独立董事发表独立意见的事项,独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：,同意；,保留意见及其理由；,反对意见及其理由；,无法发表意见及其障碍。,如有关事项属于需要披露的事项，上市公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披露。,（六）独立董事发表独立意见的事项独立董事应当就上述事项发表以,13,（七）独立董事开展工作应具备的条件,为了保证独立董事有效行使职权，上市公司应当为独立董事提供必要的条件：,1、,上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。,凡须经董事会决策的事项，上市公司必须按法定的时间提前,通知,独立董事并同时提供足够的资料。,上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存5年。,2、上市公司,董事会秘书应积极为独立董事履行职责提供协助,，如介绍情况、提供材料等。独立董事发表的独立意见、提案及书面说明应当公告的，董事会秘书应及时到证券交易所办理公告事宜。,（七）独立董事开展工作应具备的条件 为了保证独立董事有效行使,14,（七）独立董事开展工作应具备的条件,3、独立董事行使职权时，上市公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。,4、独立董事,聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担。,5、,上市公司应当给予独立董事适当的津贴。,津贴的标准应当,由董事会制订预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露。,（七）独立董事开展工作应具备的条件 3、独立董事行使职权时，,15,（八）独立董事制度实践中存在不足,花瓶董事、橡皮图章,（八）独立董事制度实践中存在不足 花瓶董事、橡皮图章,16,国内首例独董聘请中介机构介入公司审计事件,乐山电力,国内首例独董聘请中介机构介入公司审计事件乐山电力,17,国内首例独董聘请中介机构介入公司审计事件,刘文波，南方航空集团巡视员，曾任南航集团财务总监。,程厚博，深圳创新投资集团副总裁。,在对乐山电力2003年,年报,发表意见时，两位独董对公司的,频繁的担保行为和巨大的担保金额、关联交易行为以及负债情况产生质疑,，于2004年2月12日,聘请深圳鹏城会计师事务所对乐山电力相关财务状况进行专项调查审计。,国内首例独董聘请中介机构介入公司审计事件 刘文波，南方航空,18,然而，乐山电力以报市政府批准拒绝了审计要求。根据,中国证监会的规定，独立董事在出具独立意见时，如有疑问，可以聘请专业审计机构进行审计。,后来在成都证监局的协调下，乐山电力和独立董事达成了协议，审计机构进入到公司开展审计工作。,4月27日，在3次变更年报披露时间之后，乐山电力2003年年报延期两个月终于亮相，,公司一大堆未曾披露的违规担保也为之曝光。,然而，乐山电力以报市政府批准拒绝了审计要求。根据中国证监会的,19,独立董事的结局,乐山电力一位高层人士,指出，“这两位独立董事代表着一些机构的利益。”,持有21.26%股权的,交大创新,重组乐山电力的接触始于2001年中期，,“独董刘文波和程厚博实质是由,交大创新,要求以,监事会,名义提出的担任独立董事议案而担任独董的。”他表示：“因为他们并不代表中小股东的利益，所以我们一直怀疑他们的立场。”,6月29日，乐山电力董事会大换血，,交大创新方面董事出局，随之两名独董提出辞职,，乐山电力2004年第一次临时股东大会通过,调整独立董事议案，“乐电事件”全面告以段落。,独立董事的结局乐山电力一位高层人士指出，“这两位独立董事代表,20,独立董事的结局,不做“花瓶”就要被迫辞职的选择，对独董而言或许就是一种宿命。,有知情人士透露：虽然迫于各方压力，独董审计最终得以在乐山电力进行，但会计师事务所在审计过程中遇到了很大阻力，“,真正的审计结果与公布的结果出入很大”。,最终，,轰轰烈烈的“乐电事件”，以程厚博和刘文波二独董的辞职而告终,，而与程、刘二人在聘请中介机构审计、公开审计结果,立场一致的五位董事也在之前,惨遭罢免。,独立董事的结局不做“花瓶”就要被迫辞职的选择，对独董而言或许,21,伊利股份,罢免独立董事俞伯伟,2004年,6月15日,，伊利股份,独立董事王斌、郭晓川和俞伯伟,要求对公司的,巨额国债投资去向不明等事项,聘请独立审计机构进行全面审计。,6月16日,，伊利公告称,董事会临时会议形成决议,，同意将,监事会,提请罢免独立董事俞伯伟的议案,提交股东大会审议。,伊利股份发布公告称：由于公司独立董事俞伯伟之主要社会关系担任主要职务的公司，自2003年以来与公司进行了数额较大的,关联交易,，并且未通报及履行相应回避表决程序,，因此公司拟提请股东大会免去其独立董事职务。,伊利股份罢免独立董事俞伯伟2004年6月15日，伊利股份独立,22,伊利股份罢免独立董事俞伯伟,但6月29日伊利股份的股东大会并未罢免掉俞伯伟。,2004年6月16日临时董事会所审议的监事会议案，严重违背章程的规定，被证监会指出程序不合法。,根据公司章程第183条规定，,董事会会议通知应当在会议召开10日之前，将会议的所有事项提前通知。而这次董事会，既无事先调查了解情况又无书面通知，显然程序违背章程的规定。,8月3日召开的,临时股东大会,上通过了监事会提出的罢免独立董事俞伯伟的议案,。,俞伯伟被称为是因,维护“独立性”而被上市公司罢免的独立董事第一人。,伊利股份罢免独立董事俞伯伟但6月29日伊利股份的股东大会并未,23,涉嫌挪用巨额资金 伊利董事长等五高管被刑拘,2004年12月21日,因涉嫌挪用公司巨额资金用于个人盈利,，,内蒙古伊利集团董事长郑俊怀,等名高管被刑拘。,自月日以来，因涉